会计岗位职责及主要岗位设置（通用8篇）

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会计岗位职责及主要岗位设置（通用8篇）

　　在充满活力，日益开放的今天，越来越多地方需要用到岗位职责，岗位职责是组织考核的依据。制定岗位职责的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编为大家整理的会计岗位职责及主要岗位设置（通用8篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

会计岗位职责及主要岗位设置（通用8篇）

　　会计岗位职责及主要岗位设置 1

　　1、会计主管岗位职责

　　（1）按照会计制度及有关规定，结合本单位的具体情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行；

　　（2）参与经营决策，主持制定和考核财务预算；

　　（3）经常研究工作，总结经验，不断改进和完善会计工作；

　　（4）组织本单位会计人员学习业务知识，提高会计人员的素质，考核会计人员的能力，合理调配会计人员的工作。

　　2、出纳岗位职责

　　（1）严格按照本单位的《货币资金内部会计控制实施办法》的规定，对原始凭证进行复核，办理款项收付。

　　（2）办理银行结算，规范使用支票。

　　（3）认真登日记账，保证日清月结,及时查询未达账项。

　　（4）保管库存现金和有关印章，登记注销支票。

　　（5）审核收入凭证，及时办理销售款项的结算，督促有关部门催收销售货款。

　　3、资金管理岗位职责

　　（1）反映资金预算的执行及控制状况；

　　（2）筹措及调度资金；

　　（3）办理借贷款事项及其清偿；

　　（4）办理投资业务；

　　（5）记录、保管各种有价证券；

　　（6）与财务调度有关的其他事项。

　　4、预算管理岗位职责

　　（1）编制各期资金预算；

　　（2）编制及考核生产预算；

　　（3）编制及控制成本费用预算；

　　（4）编制及分析销售预算；

　　（5）编制及执行资本预算；

　　（6）处理其他与预算有关事项。

　　5、固定资产核算岗位职责

　　（1）会同有关部门拟订固定资产管理与核算、实施办法；

　　（2）参与核定固定资产需用量,参与编制固定资产更新改造和大修理计划;

　　（3）计算提取固定资产折旧、预提修理费用；

　　（4）参与固定资产的清查盘点与报废；

　　（5）分析固定资产的.使用效果。

　　6、存货核算岗位职责

　　（1）会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。

　　（2）审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。

　　（3）负责存货明细核算。对已验收入库尚未付款的材料，月终要估价入账。

　　（4）配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。

　　（5）参与库存盘点，处理清查账务。

　　（6）分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。

　　7、成本核算岗位职责

　　（1）核对各项原材料、物品、产成品、在产品入库领用事项及收付金额；

　　（2）编制材料领用转账凭证；

　　（3）审核委托及受托外单位加工事项；

　　（4）计算生产与销售成本及各项费用；

　　（5）进行成本、费用的分配及账目之间调整；

　　（6）分析比较销售成本，做好成本日常控制；

　　（7）进行内部成本核算及业绩考核；

　　（8）编制公司有关成本报表；

　　（9）其他与成本核算、分析、控制有关的事项。

　　8、工资核算岗位职责

　　（1）审核有关工资的原始单据，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)。

　　（2）按照人事部门提供工资分配表，填制记账凭证。

　　（3）协助出纳人员发放工资。工资发放完毕后，要及时将工资和奖金计算明细表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

　　（4）计提应付福利费和工会经费，并进行账务处理。

　　9、往来结算岗位职责

　　（1）执行往来结算清算办法，防止坏账损失。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要严格清算手续，加强管理，及时清算。

　　（2）办理往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的公司，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。

　　（3）负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

　　10、收入利润核算岗位职责

　　（1）负责销售核算，核实销售往来。根据销货发票等有关凭证，正确计算销售收入以及劳务等其他各项收入，按照国家有关规定计算税金。经常核对库存商品的账面余额和实际库存数，核对销货往来明细账，做到账实相符，账账相符。

　　（2）计算与分析利润计划的完成情况，督促实现目标。

　　（3）建立投资台账，按期计算收益。

　　（4）结转收入、成本与费用，严格审查营业外支出,正确核算利润。对公司所得税有影响的项目，应注意调整应纳税所得额。

　　（5）按规定计算利润和利润分配，计算应缴所得税。

　　（6）结账时的调整业务处理；

　　11、税务会计岗位职责

　　（1）办理公司税务上的缴纳、查对、复核等事项；

　　（2）办理有关的免税申请及退税冲账等事项；

　　（3）办理税务登记及变更等有关事项；

　　（4）编制有关的税务报表及相关分析报告；

　　（5）办理其他与税务有关的事项。

　　12、总账报表岗位职责

　　（1）负责保管总账和明细账，年底按会计档案的要求整理与装订总账及明细账；

　　（2）编制会计报表并进行分析，写出综合分析报告；

　　（3）其他与账务处理有关事项。

　　13、稽核岗位职责

　　（1）审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。

　　（2）复核各种记账凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，记账分录是否符合制度规定。

　　（3）对账簿记录进行抽查，看其是否符合要求。并将计算机中的数据与会计凭证进行核对。

　　（4）复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。

　　14、会计电算化管理岗位职责

　　（1）负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。

　　（2）掌握计算机的性能和财务软件的特点，负责财务软件的升级与开发。

　　（3）对计算机的文件进行日常整理，对财务数据盘进行备份，妥善保管。

　　（4）监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

　　（5）经常进行杀病毒工作，保证计算机的正常使用。

　　15、档案管理岗位岗位职责

　　档案管理岗位的职责是：依据《会计档案管理办法》的规定，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

　　会计岗位职责及主要岗位设置 2

　　根据财政部财会字[1996]19号颁布的《会计基础工作规范》和2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》的规定，并考虑大中型企业的具体情况，设置以下会计岗位：

　　1.现金出纳岗

　　该岗位的主要职责是：根据会计审核无误并签名的收款凭证、付款凭证办理现金和银行存款收付业务，并据以登记现金日记账和银行存款日记账，每日结出余额，定期与开户银行的对账单进行核对，做到日清月结、账证相符、账账（总账）相符、账款相符。

　　2.材料物资岗

　　该岗位的主要职责是：对材料物资采购付款、验收入库与领用等经济业务进行会计处理，登记和结算材料物资采购明细账、材料明细账，定期与总账核对，做到账账相符；定期向材料物资供应部门报告各种材料物资的库存信息，使企业的材料储备既能满足生产的需要，又能减少储备资金占用；定期对企业材料物资库存数量进行清查盘点，并对盘盈、盘亏的材料物资及时查明原因，报经有关部门批准后进行会计处理，做到账实相符；如果期末材料物资的实际成本高于可变现净值时，应采用备抵法计提存货跌价准备；月末对于“材料物资采购明细账”中，只有借方记录而无贷方记录的，即为在途材料，应逐笔转入下月“材料物资采购明细账”，以便下月收料时作贷方的记录。

　　3.薪酬往来岗

　　该岗位的主要职责是：根据企业人事部门提供的职工工资档案材料和统计部门提供的职工考勤统计或产量统计以及国家或企业其他有关规定，分别计算每月份每一职工的计时工资或计件工资，并编制各部门“工资结算明细表”和企业“工资结算汇总表”；根据“工资结算汇总表”所列“实发工资”数额填列“工资支付专用凭证”向开户银行提取现金并发给职工；根据“工资支付专用凭证”（第三联：单位留底）和“工资结算汇总表”所列“代扣款项”，进行职工工资结算的会计处理；根据“工资结算汇总表”所列“应付工资”数额及其用途编制“工资费用分配汇总表”，并据以进行工资费用分配的会计处理；根据“工资结算汇总表”所列“应付工资”数额和国家规定比例编制“职工福利费提取计算表”，并据以进行会计处理；按国家有关政策和企业具体规定报销职工医药费、支付职工困难补助等事项，并作相应的会计处理；对涉及企业应收账款、应收票据、预收账款、其他应收款、应付账款、应交税费、应付票据、其他应付款等经济业务，根据其原始凭证进行账务处理；定期登记和结算应收账款、应收票据、预收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、应交税费和其他应付款等明细账，定期与总账核对，做到账账相符；定期与有关债权人和债务人核对，做到账款相符；定期向会计主管人员报告有关应收款及应付款的各种信息，以便采取有效措施，及时收回应收款，加速企业流动资产周转，及时支付应付款，维护企业的信誉；年末，分析各项应收账款的特性、金额大小、信用期限、债务人的信誉状况和经营情况等因素，应采用应收账款余额百分比法，计提坏账准备；期末，对于企业已贴现尚未到期的商业承兑汇票应在会计报表附注中进行披露。

　　4.生产成本岗

　　该岗位的主要职责是：严格按照现行的企业会计准则和企业会计制度的有关规定，正确划分收益性支出与资本性支出、产品生产费用与期间费用、不同会计期间费用、不同产品品种费用、完工产品与在产品费用界限；根据企业生产特点和经营规模大小，合理设置产品成本项目，一般情况下，可设置以下成本项目：直接材料——企业生产经营过程中实际消耗的原料及主要材料、辅助材料、备品配件、外购件、燃料以及其他直接材料（注：后一车间领用前一车间的自制半成品的'实际成本归集于后一车间“成本计算单”的“直接材料”成本项目），直接动力——生产经营过程中直接消耗的电力等，直接人工——企业从事产品生产人员的工资、奖金、津贴以及直接从事产品生产人员职工福利费，制造费用——企业各个生产车间为组织和管理生产所发生的生产车间管理人员工资、职工福利费、车间固定资产折旧费、修理费、机物料消耗、低值易耗品消耗等；对于各辅助车间为基本生产车间和其他部门提供劳务所发生的各项生产费用，根据企业的具体情况采用一次交互分配法，按其受益数量在受益车间或部门进行分配；对于各生产车间发生的制造费用，应采用实际工时比例法在各种产品之间进行分配；各车间成本计算可采用简单法计算其成本，厂部成本计算应采用逐步结转分步法计算其成本；根据成本计算程序分别进行相应的会计处理；登记和结算待摊费用、制造费用、生产成本明细账；根据本期成本计算单和其他有关资料编制“商品产品成本表”，并计算可比产品成本降低额和可比产品成本降低率，为企业整体财务分析提供所需的生产成本信息。

　　5.投资筹资岗

　　该岗位的主要职责是：对固定资产的购建、计提固定资产折旧和减值准备、固定资产清查和处置等经济业务进行会计处理，登记和结算工程物资、在建工程和固定资产明细账，定期向固定资产管理部门提供固定资产利用率及其更新改造和大修理所需的资金等信息；对企业的对外投资应根据企业会计准则的规定，进行正确的划分，并对企业交易性金融资产、持有至到期投资和长期股权投资进行核算。登记和结算交易性金融资产、持有至到期投资和长期股权投资及投资收益明细账；对银行借款的借入、计息与还本付息进行会计处理；对应付债券的发行、计息及其兑付进行会计处理；对投资者投入资本及其变动进行会计处理；登记和结算短期借款、长期借款、应付债券、股本等明细账。

　　6.收入费用利润岗

　　该岗位的主要职责是：对企业主营业务收入及其相关的成本、税金及附加进行会计处理；对企业其他业务收入和成本进行会计处理；对营业外收支进行会计处理；对管理费用、财务费用和销售费用进行会计处理；对企业会计利润按国家所得税法规定进行调整，计算并结转本期应交的所得税；对税后利润按公司章程的有关规定，进行分配和结算；登记和结算主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、营业税金及附加、其他业务成本、营业外支出、管理费用（按下列顺序和项目设明细账：（1）工资及福利费；（2）折旧费；（3）修理费；（4）物料消耗；（5）低值易耗品摊销；（6）办公费；（7）差旅费；（8）劳动保险费；（9）水电费；（10）招待费；（11）税金；（12）职工教育经费；（13）坏账损失；（14）其他；（15）合计。）、财务费用、销售费用、本年利润、利润分配等明细账。

　　7.总账报表岗

　　该岗位的主要职责是：审核各岗位编制的记账凭证及其所附原始凭证的正确性；定期根据审核无误的记账凭证编制“科目汇总表”；根据“科目汇总表”登记总账；期末根据总账和各种明细账以及其他有关资料编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等会计报表；根据会计报表及其他有关资料进行财务分析，计算有关指标，编制“财务情况说明书”；装订记账凭证、会计报表和其他有关资料并归档。

　　8.会计主管岗

　　该岗位的主要职责是：对企业未授权其他岗位的重大经济事项进行审核与会计处理；对会计报告进行审核，并对其真实性、合法性负责；定期向企业最高管理层报告企业的财务状况及存在的问题，并提出改进的具体措施。

　　（会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。）

　　会计岗位职责及主要岗位设置 3

　　职责：

　　1、根据《会计法》，建立适合本单位的会计核算体系和财务管理机制，负责合理设置帐薄，正确填制凭证，严格审查财务账目目的规范性、科目的准确性。

　　2、认真执行《会计法》，《会计基础工作规范》和国家财经政策，财务会计制度，如实反映和监督各项经济业务，制止违反制度规定的不合理开支，审核有关费用的开支范围、标准和列支口径，分清资金渠道。

　　3、结合公司实际情况，协助财务经理草拟各项财务制度等，按程序获得批准后，监督贯彻执行;参与编制本单位年度预算编制工作;

　　4、按照财务制度的规定及单位内部财务管理要求，认真做好公司会计核算的基础工作。依法进行会计核算，实行会计监督。并做到手续完备，内容真，数字准，账目清，做好每月对帐工作，按照财政和管理部门的要求高质量的编制月、季会计报表及年度财务决算报表。负责对财务收支情况进行分析，提供分析报告。

　　5、组织财务部会计人员搞好业务学习和现代管理方法及国家有关财政、财务方面的法律、法规学习，提高财会人员素质与会计管理水平，指导财会人员的`业务工作。

　　6、协助财务经理协调、督促、检查各岗位会计工作和单位财务档案管理工作。

　　7、负责往来账务的登记、统计和清理的指导工作，指导申报国税、地税、个税及高新企业相关的各种表报。

　　8、负责财务软件的使用指导和财务部计算机日常维护工作。

　　9、加强业务学习，努力钻研业务，丰富会计理论知识，提高业务工作能力，熟练掌握和运用会计电算化，做好本职工作。

　　10、协助经理做好财务工作，完成领导交办的其它工作。

　　任职要求：

　　1、全日制大专以上学历，会计相关专业，具备会计从业资格证书和中级职称;

　　2、有五年以上工作经验，有过高新技术企业财务管理具有主管会计工作经验;

　　3、掌握会计相关理论和专业知识及会计核算流程，熟悉并执行有关国家财务、税收及金融方面各项政策;会计报表编制、纳税申报、财务分析等相关工作;

　　4、熟练应用用友财务软件及Office办公应用软件;

　　5、具有良好的组织协调、沟通能力;

　　6、认真仔细，责任心强，良好的职业道德，具备良好的沟通能力、团队精神。

　　会计岗位职责及主要岗位设置 4

　　第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

　　第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

　　第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

　　第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

　　第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证……配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。

　　第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

　　第七条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

　　第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

　　第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

　　第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

　　第十一条负责编造学期和每月的'现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

　　第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

　　第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

　　第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

　　会计岗位职责及主要岗位设置 5

　　1、按学校领导的要求，编制学校经费预算，有计划地合理使用资金。随时进行控制，向领导提供预算执行情况的分析和考核，以利于学校领导采取措施，保证预算的完成。

　　2、认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、财经法律、法规和有关财务制度，遵守职业道德，坚持廉洁奉公。

　　3、加强会计基础和会计法规的学习，提高业务水平，强化财经法律意识，把爱岗敬业精神落到实处。

　　4、协助学校执行财经纪律，进行财务监督。对违反财经制度的'现象，坚决抵制，当好领导的参谋。

　　5、审核每笔收支原始凭证，及时结算记账，发现问题及时查实并向有关领导汇报。

　　6、做好本单位的各项收支核算工作，每月按时接交出纳账，认真审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。及时记账、算账、报账，做到凭证合法、手续完备、数字准确、账目相符。

　　7、定期编制会计报表，客观反映财务活动情况，进行财务分析，提出合理化建议，促进增收节支，不断提高财务管理水平。

　　8、监督和指导出纳工作。检查各项收费、上级拨款等是否及时全额入账，出纳是否按规定与银行对账；定期与不定期盘点出纳库存现金，保证国家资财安全。

　　9、加强对票据工作的监督和指导，促进票据管理工作的规范化。对会计凭证、附件、账簿、会计报表及其他会计资料进行装订、编号、归类，专柜存样，保证会计资料的完整。按照规定编造每月、每季、每年的各种预算报表、统计资料，年终提交决算报告，做到准确及时。

　　10、配合、督促学校各有关部门，及时处理好一切暂收、暂付款项。收好、管理好杂、代办费，按学期向每个学生结算，并张榜公布。按月向教职工发放工资单。

　　11、认真做好固定资产的登记管理工作。

　　12、对学校人员调进、调出及离退休人员进行核定，正确编制工资表。

　　13、指导、监督、检查、审核出纳员工作，并对其财务工作提出合理化建议。

　　14、认真完成领导交办的其他工作。

　　15、严肃考勤纪律，参加会议及出差按上级通知和学校安排为准。

　　16、团结协作，力争学校资金正常运行。

　　会计岗位职责及主要岗位设置 6

　　在校长、分管校长的领导下，具体负责本单位的财务预算、决算、记帐、报帐、报表分析和财务管理工作。认真执行国家政策、法令和财经制度，维护国有资产的完整。加强财务管理，正确反映学校收支情况，促进资金使用效果。

　　1、照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划，预算，遵守各项收入制度、费用的开支范围的开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

　　2、按照国家会计制度的规定记账、算帐、报帐。做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，日清月结，按时报帐。

　　3、按照银行制度规定，合理使用货币资金，加强现金管理，督促出纳人员按规定存入收入款，支领备用金。处所有。

　　4、按照经济核算的原则，定期检查，分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效果。发现财务管理中存在的问题，及时向领导提出建议。

　　5、按照国家会计制度的规定，及时整理，妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等会计档案资料。

　　6、按照劳动人事部门的要求，制定劳动工资计划，编制工资表和劳动工资报表。严格按规定计算、扣缴各种保险基金和公积金，并及时与有关部门进行核对工作。

　　7、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算。遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并向本单位领导人报告。对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员必须坚决拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。会计人员对于违反制度、法规的'事项，不拒绝执行，又不向领导人或上级机关、财政部门报告的，应同有关人员负连带责任。

　　8、有权参与本单位编制计划，指定定额，签定经济合同，参加与财务会计工作有关的会议。对单位领导和有关部门提出的涉及有关财务开支的经济效果方面的问题和意见，要认真考虑，合理的意见要加以采纳。

　　9、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用的财产管理、收发、计量、检验等情况，有关部门要提供真实资料，如实反映实际情况。