2017税务师考试《税法二》考试大纲
(十二)熟悉香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A 股的所得税的规定
十一、特别纳税调整
(一)熟悉特别纳税调整税务处理内容与管理内容
(二)熟悉关联申报管理
(三)掌握同期资料管理
(四)掌握转让定价方法管理
(五)熟悉转让定价调查及调整管理
(六)掌握预约定价安排管理
(七)熟悉成本分摊协议管理
(八)熟悉受控外国企业管理
(九)掌握资本弱化管理
(十)掌握一般反避税管理
(十一)熟悉相应调整及国际磋商
(十二)熟悉法律责任
(十三)熟悉特别纳税调整监控管理规定
十二、征收管理
(一)熟悉纳税地点
(二)熟悉纳税期限
(三)掌握纳税申报
(四)掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
(五)熟悉合伙企业所得税的征收管理
(六)熟悉新增企业所得税征管范围调整
(七)掌握境外注册中资控股企业所得税管理
(八)熟悉企业所得税年度纳税申报口径问题
(九)熟悉非居民企业所得税管理若干问题
(十)掌握企业政策性搬迁所得税管理办法
(十一)居民企业报告境外投资和所得信息的管理
(十二)掌握企业所得税年度纳税申报的填列方法
第二章、个人所得税
一、概述
(一)了解个人所得税法修订历史
(二)熟悉个人所得税特点
(三)了解个人所得税立法原则
二、征税对象
(一)熟悉工资、薪金所得的内容
(二)熟悉个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的内容
(三)熟悉对企事业单位的承包、承租经营所得的内容
(四)熟悉劳务报酬所得的内容
(五)熟悉稿酬所得的内容
(六)熟悉特许权使用费所得的内容
(七)熟悉利息、股息、红利所得的内容
(八)熟悉财产租赁所得的内容
(九)熟悉财产转让所得的内容
(十)熟悉偶然所得的内容
(十一)熟悉其他所得的内容
三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定
(一)熟悉居民纳税人和非居民纳税人的判定标准，掌握居民纳税人和非居民纳税人的
纳税义务范围，熟悉所得来源的确定，熟悉扣缴义务人
(二)掌握适用税率的具体规定，掌握稿酬所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定
(三)掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得额的特殊规定
四、减免税优惠
(一)掌握免税的项目
(二)熟悉减税的项目
(三)熟悉暂免征税的项目
(四)熟悉纳税人享受个人所得税优惠政策时的审批原则
五、应纳税额的计算
(一)掌握工资、薪金所得的计税方法
(二)掌握个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的计税方法
(三)掌握对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法
(四)掌握劳务报酬所得的计税方法
(五)掌握稿酬所得的计税方法
(六)掌握特许权使用费所得的计税方法
(七)掌握利息、股息、红利所得的计税方法
(八)掌握财产租赁所得的计税方法
(九)掌握财产转让所得的计税方法
(十)掌握偶然所得的`计税方法
(十一)掌握特殊情形下个人所得税的计税方法
六、征收管理
(一)熟悉源泉扣缴的纳税申报方法
(二)掌握自行申报纳税的方法
(三)熟悉高收入者个人所得税的征收管理
(四)熟悉医疗机构个人所得税的征收管理
(五)熟悉个人缴纳增值税、营业税的起征点提高后，缴纳个人所得税的征收管理
(六)熟悉股权转让所得征收个人所得税管理
(七)熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定
第三章、国际税收
一、概述
(一)了解国际税收基本内容
(二)熟悉国际税收原则
(三)熟悉国际税收的作用
二、税收管辖权
(一)掌握税收管辖权的内函和分类方法
(二)掌握约束税收管辖权的国际惯例
(三)掌握国际税收抵免制度
三、国际税收协定
(一)熟悉《以合组织范本》或《OECD 范本》
(二)熟悉《联合国范本》或《UN 范本》
四、国际避税与反避税
(一)熟悉主要国际避税地
(二)掌握国际避税基本方法
(三)掌握国际反避税基本方法
五、国际税收合作
(一)熟悉国际税收合作
(二)熟悉国际税收征管协作
第四章、印花税
一、概述
了解印花税的立法原则
二、征税范围、纳税人和税率
(一)掌握印花税的征税范围
各类经济合同;产权转移书据;营业账簿和权利;许可证照等。
(二)掌握纳税人的具体规定
(三)掌握税率：比例税率;定额税率
三、减免税优惠
掌握减免税的基本优惠和其他优惠政策。
四、计税依据和应纳税额的计算
(一)掌握印花税的计税依据
(二)掌握应纳税额的计算方法
1.按比例税率计算应纳税额的方法
应纳税额=计税金额×适用税率
2.按定额税率计算应纳税额的方法
应纳税额=凭证数量×单位税额
五、征收管理
(一)熟悉印花税的缴纳方法
(二)熟悉外商投资企业和外国企业缴纳印花税的其他有关规定
(三)了解印花税的税票
(四)熟悉纳税人缴纳印花税的责任和义务
(五)掌握印花税违章处理的规定
(六)熟悉纳税环节和纳税地点
(七)掌握印花税的管理