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生产企业出口退(免)税申报流程详解

时间:2024-08-23 11:17:48 注册税务师 我要投稿
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生产企业出口退(免)税申报流程详解2017

  如何使用擎天出口货物退(免)税申报管理系统进行退(免)税申报?申报的流程是怎样的?下面是yjbys小编为大家带来的生产企业出口退(免)税申报流程详解的知识,欢迎阅读。

  下载申报系统软件

  1登录网站

  百度搜索:出口退税服务平台(www.chinackts.com)

  2下载软件

  登录出口退税服务平台网站,点击下载中心,选择与您企业类型匹配的申报系统进行下载并安装;

  首次安装请选择“完整包”,后续升级请下载“升级包”。

  温馨提示

  安装过程及使用期间遇到任何问题,您都可以拨打擎天客服热线400-101-0066进行咨询。

  生产企业申报流程

  生产企业出口退(免)税申报流程自2015年9月申报系统升级以后有所调整,目前的申报流程有以下六个步骤:

  1录入当期需要申报

  的所有数据

  录入单证不齐

  (如果当期无申报数据,则无需录入)

  如:出口货物明细、出口冲减、运保佣扣减;

  录入单证齐全

  (如果当期无申报数据,则无需录入)

  如:收齐前期数据、出口冲减;

  录入免税、视同内销

  (如果当期无申报数据,则无需录入)

  如:不予免抵退税出口货物劳务(免税);

  新增空的增值税表

  在未进行征免税申报前,无增值税纳税申报数据,企业可进入“增值税纳税申报表项录入”,直接点击新增,保存,暂不填写数据,务必执行此操作。

  2免抵退预申报

  将预申报文件上传至电子税务局(常州除外),读入预申报反馈,检查预申报数据是否存在疑点。

  如有疑点,对疑点数据进行调整。

  数据无疑点后,进入下一步↓↓

  3征免税明细申报

  将SB文件导入网上办税厅或电子税务局(以主管税务机关规定为准,常州除外),将增值税表填写完整。

  4修改申报软件中空白的增值税表

  根据企业所取得的增值税纳税申报表,进入申报软件中的“增值税纳税申报表项录入”进行修改。

  5免抵退正式申报

  将正式申报文件上传至电子税务局(常州除外)。

  6打印、备案资料

  需要整理、留存相关单证进行备档、备查(以下单证企业留存时限为5年):

  1、外贸企业购货合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签订的补充合同等;

  2.出口货物装货单;

  3.出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据,以及出口企业承付运费的国内运输单证)

  四类企业、启运港退税的企业不享受无纸化退税政策,需打印报表递送至主管税务局进行人工审核:

  (报关单预录入单、外销发票、正式申报回执、申报汇总表等)

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