审计管理制度2017

审计管理制度2017

　　不同公司可以有不同的审计管理制度。你对审计管理制度了解吗?下面是yjbys小编为大家带来的审计管理制度范文，欢迎阅读。

审计管理制度2017

　　审计管理制度

　　为了更好地落实集团的各项管理制度，提升经营公司的管理水平，做好第三方监查管理工作，特制定以下管理制度。

　　一、本管理制度适用于集团所有经营公司、部门、员工。

　　二、审计内容：

　　经营情况

　　管理制度执行情况

　　管理流程的监督检查

　　经营管理人员的行为监督检查

　　三、审计形式

　　汇和集团综合部下设审计监查室，由审计监查按时间节点，根据审计方向抽调集团公司相关人员或外聘专业人员组成审计小组，任命审计组长，按审计内容进行审计。

　　①审计小组发审计函，标明审计内容，各公司自查，总经理签字回复。

　　②审计小组发审计函，通知进驻审计。

　　四、审计时间：

　　所有集团经营公司一季度审计一次，时间节点为每年4月，7月，11月和次年1月。每个公司每次审计时间原则上不超过48小时。

　　五、审计流程

　　1、汇和审计监查室在时间节点内首先发审计函，审计函包括以下内容：

　　审计时间，审计内容，审计人员，审计方式(自查，第三方进驻)

　　2、被审单位必须在24小时内回执，明确对接人员，同时按审计函要求，进行相关资料的准备，如进驻审计，双方约定时间。

　　3、审计组进驻单位后，被审单位应安排专人负责，无条件提供审计函所提内容资料和审计组临时抽查的相关资料。

　　4、审计组进驻后，在时间节点内完成审计报告，审计报告应详尽真实，并由被审单位确认，由审计组长和总经理共同确认。审计报告共四份，被审单位留存一份，总经理一份，审计小组一份，集团总裁一份。

　　5、审计报告签字完成后，审计小组应与被审单位座谈。座谈内容应有记录，对被审单位的问题提出整改。被审单位提出问题解决的时间和方法。

　　6、审计小组结束审计工作后应及时向集团公司总裁汇报，提出对被审单位的管理经营水平的评估，对总经理任职能力进行评估，并对其经营管理薄弱环节提出改进措施。

　　六、审计纪律：

　　被审单位应提供真实资料，不得以任何借口拒绝审计人员的资料文件要求。

　　审计人员应严格按照审计纪律开展工作，不得以权来谋私，不得弄虚作假。

　　审计人员进驻审计，接送由被审单位安排，被审单位接待最多两次，接送各一次，每次吃饭人均不得超过50元，其余吃饭自理或工作餐。如被审单位有办事处原则上审计人员住在办事处，如没有，住宿费由集团报销。审计人员外出，日均补助按100元标准执行

　　七、审计处理结果，审计结束后，汇和将对被审单位进行评估考核，对总经理个人的管理能力和绩效进行考核，对存在的问题发出书面通知，提出改进意见，对工作绩效准确的公司和总经理进行表扬和奖励。

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