2017证券从业资格考试《金融基础知识》测试试题及答案
二、组合型选择题(共50题，每题1分，共50分。以下备选项中，只有一项符合题目要球不选、错选均不得分)
51[单选题] 我国提供基金评价业务的公司包括( )。
Ⅰ.晨星公司
Ⅱ.海通证券
Ⅲ.招商证券
Ⅳ.招商银行
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：我国提供基金评价业务的公司主要有晨星公司、银河证券、海通证券、招商证券、上海证券等。
52[单选题] 目前，在银行间债券市场办理债券结算业务的基本制度依据包括( )。
Ⅰ.《全国银行间债券市场债券远期交易主协议》
Ⅱ.《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》
Ⅲ.《银行间债券市场债权登记托管结算管理办法》
Ⅳ.《全国银行间债券市场债券交易管理办法》
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：目前，在银行间债券市场办理债券结算业务的基本制度依据是中国人民银行颁布的《全国银行间债券市场债券交易管理办法》《银行间债券市场债权登记托管结算管理办法》《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》。
53[单选题] 下列属于企业盈利能力比率的是( )。
Ⅰ.资产收益率
Ⅱ.净资产收益率
Ⅲ.存货周转率
Ⅳ.销售利润率
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：评价企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有3种：销售利润率(ROS)、资产收益率(ROA)、净资产收益率(ROE)。这3种比率都使用的是企业的年度净利润。
54[单选题] 下列关于债券票面价值的说法中，不正确的是( )。
Ⅰ.在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额
Ⅱ.票面金额定的较小，发行成本也就较小
Ⅲ.票面金额定的较大，有利于小额投资者购买
Ⅳ.债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：Ⅰ项，在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，币种确定后，则要规定债券的票面金额;Ⅱ项，票面金额定得较小，债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高;Ⅲ项，票面金额定得较大，有利于少数大额投资者认购，但使小额投资者无法参与。
55[单选题] 股权类产品的衍生工具包括( )。
Ⅰ.货币期货
Ⅱ.股票期货
Ⅲ.股票期权
Ⅳ.股票指数期货
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：A
参考解析：股权类产品的衍生工具是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，主要包括股票期货合约、股票期权合约、股票指数期货合约、股票指数期权合约以及上述合约的混合交易合约。
56[单选题] 下列属于投资政策说明书内容的是( )。
Ⅰ.投资范围和投资限制
Ⅱ.投资回报率目标
Ⅲ.业绩比较基准
Ⅳ.风险提示
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：投资政策说明书的内容一般包括投资回报率目标、投资范围、投资限制(包括期限、流动性、合规等)、业绩比较基准。有些机构还将投资决策流程、投资策略与交易机制等内容纳入投资政策说明书。
57[单选题] 基金资产估值需要考虑的因素包括( )。
Ⅰ.估值频率
Ⅱ.交易时间
Ⅲ.估值方法的一致性及公开性
Ⅳ.交易价格及其公允性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：基金资产估值需考虑的因素包括： ①估值频率;②交易价格及其公允性;③估值方法的一致性及公开性。
58[单选题] 下列关于佣金的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.A股佣金标准的起点与B股不同
Ⅱ.佣金的收费标准因交易品种、交易场所的不同而有所差异
Ⅲ.债券交易佣金由证券交易所指定
Ⅳ.目前我国证券投资基金佣金实行固定制度
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：目前我国证券投资基金佣金实行最高上限向下浮动制度。
59[单选题] 下列各项中，( )是我国证券账户的种类。
Ⅰ.人民币普通股票账户
Ⅱ.人民币特种股票账户
Ⅲ.证券投资基金账户
Ⅳ.权证交易账户
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：按交易场所划分，证券账户可以划分为上海证券账户和深圳证券账户;按用途划分，证券账户可以划分为人民币普通股票账户、人民币特种股票账户、证券投资基金账户和其他账户等。
60[单选题] 流动性风险是指由于流动性的不确定变化而使金融机构遭受损失的可能性。其中，流动性的含义可理解为( )。
Ⅰ.金融资产以合理的价格在市场上流通的能力
Ⅱ.金融资产以合理的价格在市场上交易及变现的能力
Ⅲ.金融机构能够随时支付其应付款项的能力
Ⅳ.金融机构能以合理的利率方便地筹措资金的能力
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：流动性包含两层含义：一是指金融资产以合理的价格在市场上流通、交易及变现的能力。另一层含义是指金融机构能够随时支付其应付款项的能力以及能以合理的利率方便地筹措资金的能力。如果这些方面的能力强，则其流动性好，反之，则流动性差。当发生储户挤兑而银行头寸不足时，就会发生流动性风险，若控制不力会波及整个金融体系的安全。
61[单选题] 下列属于非系统性风险的是( )。
Ⅰ.财务风险
Ⅱ.经营风险
Ⅲ.利率风险
Ⅳ.流动性风险
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：非系统性风险是由于公司特定经营环境或特定时间变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，主要包括财务风险、经营风险和流动性风险。
62[单选题] 持有区间收益中的收入回报包括( )。
Ⅰ.分红
Ⅱ.股票、债券、房地产等资产价格的增加/减少
Ⅲ.利息
Ⅳ.租金
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：投资者购买证券、基金等投资产品，关心的是在持有区间所获得的收益率。持有区间所获得的收益通常来源于两部分：资产回报和收入回报。资产回报是指股票、债券、房地产等资产价格的增加/减少;而收入回报包括分红、利息、租金等。
63[单选题] 客户交易结算资金第三方存管制度是按照( )的原则，设计、实施了新的客户交易结算资金第三方存管制度。
Ⅰ.保障客户资产安全
Ⅱ.防止风险传递
Ⅲ.方便投资者
Ⅳ.有利于证券公司业务创新
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：客户交易结算资金第三方存管制度是根据2006年我国新修订的《中华人民共和国证券法》有关 “客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理”的规定，中国证监会在原有客户资金存管制度的基础上，按照保障客户资产安全、防止风险传递、方便投资者、有利于证券公司业务创新的原则，设计、实施了新的客户交易结算资金第三方存管制度。
64[单选题] 下列属于境外资产托管人条件的是( )。
Ⅰ.具备安全、高效的清算、交割能力
Ⅱ.最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，并且托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币
Ⅲ.有足够熟悉境外托管业务的专职人员
Ⅳ.在中国大陆以外的国家或地区设立，受当地政府、金融或证券监管机构的监管
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币， “或”托管资产规模不少于1 000亿美元或等值货币。
65[单选题] 公司的主要财务报表包括( )。
Ⅰ.产品销售明细表
Ⅱ.资产负债表
Ⅲ.利润表
Ⅳ.现金流量表
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表，另外还包括所有者权益变动表。根据三大财务报表的信息，投资者可以了解企业财务状况、计算财务比率和分析企业的营运状况、价值和风险特征。
66[单选题] 下列关于信用利差特点的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.对于给定的非政府部门的债券、给定的信用评级，信用利差随着期限增加而扩大
Ⅱ.信用利差的变化本质上是市场风险偏好的变化，受经济预期影响
Ⅲ.信用利差随着经济周期的扩张而缩小，随着经济周期的收缩而扩张
Ⅳ.信用利差的变化一般发生在经济周期发生转换之后
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：一般而言，信用利差有以下3个显著特点： ①对于给定的非政府部门的债券、给定的信用评级，信用利差随着期限增加而扩大;②信用利差随着经济周期(商业周期)的扩张而缩小，随着经济周期(商业周期)的收缩而扩张;③信用利差的变化本质上是市场风险偏好的变化，受经济预期影响。从实际数据看，信用利差的变化一般发生在经济周期发生转换之前，因此，信用利差可以作为预测经济周期活动的指标。
67[单选题] 下列说法中正确的是( )。
Ⅰ.QDII是在我国人民币没有实现可自由兑换，资本项目尚未开放的情况下，有限度地允许境内投资者投资境外证券市场的一项过渡性的制度安排
Ⅱ.QDII基金不得利用融资投资金融衍生品
Ⅲ.境内机构投资者开展境外证券投资业务时，应当由具有证券投资基金托管资格的银行负责资产托管业务
Ⅳ.境内机构投资者进行证券投资时，可以委托境外投资顾问为其提供证券买卖建议或投资组合管理等服务
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：B
参考解析：QDII基金不得利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外。
68[单选题] 下列关于市场风险特点的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.主要由证券价格、利率、汇率等市场风险因子的变化引起
Ⅱ.种类众多、影响广泛、发生频繁，但不是各个经济主体所面临的最主要的基础性风险
Ⅲ.常常是其他金融风险的驱动因素
Ⅳ.相对其他类型的金融风险而言，市场风险的历史信息和历史数据的易得性较高
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：市场风险具有以下特点： ①主要由证券价格、利率、汇率等市场风险因子的变化引起。②种类众多、影响广泛、发生频繁，是各个经济主体所面临的最主要的基础性风险。③常常是其他金融风险的驱动因素。④相对其他类型的金融风险而言，市场风险的历史信息和历史数据的易得性较高。
69[单选题] 下列关于定向资产管理业务的内部控制的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.证券公司定向资产管理业务可以从事场外交易、网下申购等特殊交易
Ⅱ.证券公司发现定向资产管理业务出现重大问题的，应当及时向证券交易所报告
Ⅲ.证券公司应当由专门的部门负责资产管理业务
Ⅳ.证券公司应根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制定向资产管理业务规模
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：证券公司发现定向资产管理业务出现重大问题的，应当及时向公司注册地中国证监会派出机构报告。
70[单选题] 银行间债券市场的交易制度包括( )。
Ⅰ.做市商制度
Ⅱ.撮合交易制度
Ⅲ.结算代理制度
Ⅳ.公开市场一级交易商制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：银行间债券市场的交易制度包括：公开市场一级交易商制度、做市商制度、结算代理制度。
71[单选题] 我国证券公司监管制度主要包括( )。
Ⅰ.业务许可制度
Ⅱ.以净资本为核心的经营风险控制制度
Ⅲ.合规管理制度
Ⅳ.客户交易结算资金第三方存管制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
参考解析：目前，我国证券公司监管制度包括： ①以诚信与资质为标准的市场准入制度。②以净资本为核心的经营风险控制制度。③合规管理制度。④客户交易结算资金第三方存管制度。⑤信息报送与披露制度等。
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72[单选题] 金融远期合约包括( )。
Ⅰ.远期利率协议
Ⅱ.远期外汇合约
Ⅲ.远期股票合约
Ⅳ.远期债券合约
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：金融远期合约主要包括远期利率协议、远期外汇合约和远期股票合约。
73[单选题] 下列关于基金利润分配的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.开放式基金应该在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数
Ⅱ.投资者周五申请赎回的货币基金份额，不享有周六、周日的利润分配
Ⅲ.基金进行利润分配会导致基金份额净值下降，但并不意味着投资者有投资损失
Ⅳ.封闭式基金一般采用现金方式分红
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周日的利润，投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润。
74[单选题] 期货市场的功能包括( )。
Ⅰ.价格发现
Ⅱ.套现
Ⅲ.风险管理
Ⅳ.投机
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：一般而言，期货市场的基本功能有以下3种：风险管理、价格发现、投机。
75[单选题] 下列选项中，属于内在价值法的是( )。
Ⅰ.自由现金流量贴现模型
Ⅱ.市盈率模型
Ⅲ.股利贴现模型
Ⅳ.超额收益贴现模型
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
。参考解析：内在价值法又称绝对价值法或收益贴现模型，是按照未来现金流的贴现对公司的内在价值进行评估。具体又分为股利贴现模型、自由现金流量贴现模型、超额收益贴现模型等。 Ⅱ项，市盈率模型属于相对价值法。
76[单选题] 基金会计报表一般包括( )。
Ⅰ.现金流量表
Ⅱ.资产负债表
Ⅲ.利润表
Ⅳ.净值变动表
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：基金会计报表一般包括资产负债表、利润表和净值变动表等报表。
77[单选题] 下列属于政府债券特征的是( )。
Ⅰ.流通性差
Ⅱ.安全性高
Ⅲ.收益稳定
Ⅳ.免税待遇
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：政府债券的特征有安全性高、流通性强、收益稳定、免税待遇。
78[单选题] 根据有关规定，基金运作费用包括( )。
Ⅰ.律师费
Ⅱ.过户费
Ⅲ.分红手续费
Ⅳ.持有人大会费用
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。
79[单选题] 下列关于混合基金的风险的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的比例
Ⅱ.一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，而且预期收益率也较低
Ⅲ.偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低
Ⅳ.股债平衡型基金的风险与收益较为适中
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的'比例。一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，但预期收益率也较高;偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低;股债平衡型基金的风险与收益则较为适中。混合基金通过投资于股市和债市，灵活调整资产配置，可以应对不同市场环境。
80[单选题] 下列情况中，可以回购本公司股票的是( )。
Ⅰ.公司减少注册资本
Ⅱ.进行投资
Ⅲ.将股份奖励给本公司职工
Ⅳ.与持有本公司股份的其他公司合并
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。
81[单选题] 下列关于货银对付交收制度的的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.货银对付制度可防范本金风险
Ⅱ.通过货银对付，保证证券和资金的所有权同时进行实质性交收
Ⅲ.货银对付制度是“一手交钱、一手交货”
Ⅳ.目前中国结算公司仅在基金、权证等品种中实行了货银对付制度
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：我国证券市场目前已经在权证、ETF等一些创新品种实行了货银对付制度，但A股、基金等老品种的货银对付制度还在推行中。
82[单选题] 根据我国《证券交易所管理办法》的规定，证券交易所会员应当向证券交易所履行的定期报告义务包括( )。
Ⅰ.每月前7个工作日内报送上月统计报表及风险控制指标监管报表
Ⅱ.每年4月30日前报送上年度经审计财务报表和证券交易所要求的年度报告材料
Ⅲ.每年4月30日前报送上年度会员交易系统运行情况报告
Ⅳ.每月前5个工作日内报送上月统计报表及风险控制指标监管报表
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：证券交易所会员应当向证券交易所履行的定期报告义务包括：每月前7个工作日内报送上月统计报表及风险控制指标监管报表，每年4月30日前报送上年度经审计财务报表和证券交易所要求的年度报告材料，每年4月30日前报送上年度会员交易系统运行情况报告，证券交易所规定的其他定期报告义务。
83[单选题] 下列关于金融债券的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.我国政策性银行在银行间债券市场发行的债券，属于金融债券
Ⅱ.非银行金融机构不可以发行金融债券
Ⅲ.商业银行可以发行金融债券
Ⅳ.证券公司短期融资券也属于金融债券
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：金融债券是由银行和其他金融机构经特另q批准而发行的债券。金融债券包括政策性金融债券、商业银行债券、特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公司短期融资券等。
84[单选题] 现金流量表的基本结构包括( )。
Ⅰ.合作贸易活动产生的现金流量
Ⅱ.筹资活动产生的现金流量
Ⅲ.投资活动产生的现金流量
Ⅳ.经营活动产生的现金流量
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：现金流量表的基本结构分为3部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资(也称融资)活动产生的现金流量。
85[单选题] 开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的( )。
Ⅰ.申购
Ⅱ.转换
Ⅲ.转托管
Ⅳ.赎回
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：开放式基金须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。
86[单选题] 下列选项中，不属于流动资产的是( )。
Ⅰ.应收账款
Ⅱ.应付票据
Ⅲ.短期借款
Ⅳ.应付账款
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：企业的流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等几项资产，它们能够在短期内快速变现，因而流动性很强。
87[单选题] 证券投资基金的特征包括( )。
Ⅰ.集合投资
Ⅱ.分散风险
Ⅲ.专业理财
Ⅳ.分散投资
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：证券投资基金作为一种现代化的投资工具，主要具有以下3个特征： ①集合投资。②分散风险。⑧专业理财。
88[单选题] 下列选项中，属于银行间债券市场发行主体的是( )。
Ⅰ.财政部
Ⅱ.商业银行
Ⅲ.中国人民银行
Ⅳ.中央结算公司
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：目前，银行间债券市场的发行主体主要有财政部、中国人民银行、政策性银行、商业银行，以及被批准可以发债的金融类公司、工商企业等。
89[单选题] 下列用来反映货币市场基金风险的指标包括( )。
Ⅰ.融资比例
Ⅱ.投资组合平均剩余期限
Ⅲ.日每万份基金净收益
Ⅳ.浮动利率债券投资情况
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：用来反映货币市场基金风险的指标有投资组合平均剩余期限、融资比例、浮动利率债券投资情况等。
90[单选题] 下列属于常用的财务杠杆比率的是( )。
Ⅰ.资产负债率
Ⅱ.权益乘数和负债权益比
Ⅲ.利息倍数
Ⅳ.资产收益率
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：常用的财务杠杆比率包括：资产负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数。
91[单选题] 下列不属于系统性风险的是( )。
Ⅰ.财务风险
Ⅱ.经营风险
Ⅲ.利率风险
Ⅳ.流动性风险
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
。参考解析：系统性风险，也可称为市场风险，是由经济环境因素的变化引起的整个金融市场的不确定性的加强，其冲击是属于全面性的，主要包括经济增长、利率、汇率与物价波动，以及政治因素的干扰等。非系统性风险是由于公司特定经营环境或特定事件变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，主要包括财务风险、经营风险和流动性风险。
92[单选题] 下列关于基金资产估值频率的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率
Ⅱ.对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间不一致
Ⅲ.目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
Ⅳ.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：B
参考解析：对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致。
93[单选题] 下列属于基金业绩评价需考虑的因素的是( )。
Ⅰ.基金风险水平与基金规模
Ⅱ.时期选择
Ⅲ.投资目标与范围
Ⅳ.基金经理过往业绩
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：基金业绩评价需考虑的因素包括： ①投资目标与范围;②基金风险水平;③基金规模;④时期选择。
94[单选题] 下列关于净资产收益率的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.净资产收益率低，说明企业利用其自有资本获利的能力强，投资带来的收益高
Ⅱ.由于现代企业最重要的经营目标是最大化股东财富，因而净资产收益率是衡量企业最大化股东财富能力的比率
Ⅲ.影响净资产收益率的因素有很多，系统研究影响和改善净资产收益率的方法称为杜邦分析法
Ⅳ.净资产收益率也称权益报酬率，强调每单位的所有者权益能够带来的利润
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：净资产收益率高，说明企业利用其自有资本获利的能力强，投资带来的收益高;净资产收益率低则相反。
95[单选题] 下列属于证券经纪业务特点的是( )。
Ⅰ.交易对象的特定性
Ⅱ.客户资料的保密性
Ⅲ.客户指令的权威性
Ⅳ.证券经纪商的中介性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：证券经纪业务的特点包括： ①业务对象的广泛性;②证券经纪商的中介性;③客户指令的权威性;④客户资料的保密性。
96[单选题] 下列选项中，不属于实行次交易日起回转交易的是( )。
Ⅰ.债券竞价交易
Ⅱ.权证交易
Ⅲ.B股交易
Ⅳ.深圳证券交易所专项资产管理计划收益权份额协议交易
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证;B股实行次交易日起回转交易。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。
97[单选题] 下列关于基金份额分拆、合并的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.通常将分拆比例小于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例大于1的分拆则定义为基金份额的合并
Ⅱ.基金份额分拆通过直接调整基金份额数量达到降低基金份额净值的目的，但并不影响基金的已实现收益、未实现利得等
Ⅲ.基金份额分拆可以降低投资者对价格的敏感性，有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人结构，有利于基金经理更为有效地运作基金，从而贯彻基金运作的投资理念与投资哲学
Ⅳ.基金份额分拆能有效解决“被迫分红”的问题，有效降低交易成本，减少频繁买卖对证券市场的冲击
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：通常将分拆比例大于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例小于1的分拆则定义为基金份额的合并。
98[单选题] 下列关于跟踪误差的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越短其准确率越高
Ⅱ.抽样复制、现金留存、基金分红以及基金费用等都会导致跟踪误差
Ⅲ.跟踪误差是指指数基金收益率与标的指数收益率之间的偏差，用来表述指数基金与标的指数之间的相关程度，并揭示基金收益率围绕标的指数收益率的波动情况
Ⅳ.跟踪误差越大，反映其跟踪标的偏离度越大，风险越高
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
参考解析：跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越长其准确率越高。
99[单选题] 下列关于证券自营业务禁止行为的说法中，正确的是( )。
Ⅰ.证券公司从事证券自营业务时，严禁以获取利益或者减少损失为目的
Ⅱ.假借他人名义或者以个人名义进行自营业务
Ⅲ.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场的行为
Ⅳ.专设自营账户也属于证券自营业务的禁止行为
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
参考解析：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项均属于证券自营业务禁止行为。
100[单选题] 衍生工具的基本特征包括( )。
Ⅰ.联动性
Ⅱ.杠杆性
Ⅲ.保值性
Ⅳ.跨期性
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
参考解析：与股票、债券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性4个显著的特点。