企业信用销售风险管理

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企业信用销售风险管理

　　现代社会是信用经济的时代，许多企业为了吸引更多的客户，扩大营业额，增加盈利，除了依靠广告、价格、产品质量等因素外，还在结算上采用了赊销的方式，即信用销售，由此就产生了应收账款。

企业信用销售风险管理

　　对客户的信用情况进行调查

　　信用管理的一项主要内容是对客户的信用情况进行调查，为本企业的信用销售决策提供依据。在具体进行信用调查、搜集客户的信用资料时，可采用以下方法来进行。

　　直接调查法

　　是指企业调查人员与被调查客户接触，通过当面采访、询问、观看、记录等方式获取信用资料的一种方法。这种方法能保证搜集资料的准确性和及时性。

　　间接调查法

　　是指通过对被调查客户或其他有关单位的相关原始记录和核算资料，进行加工整理以获取信用资料的一种方法。这些资料主要来源于：财务报表。通过对客户的财务报表进行分析，基本上可掌握其财务状况和盈利状况。信用评估机构。目前我国的信用评估机构有三种形式：一是独立的社会评估机构，他们只根据自身的业务吸收有关专家参加，不受行政干预和集团利益的牵制，独立地开展信用评估业务;二是中国人民银行负责组织的评估机构，一般吸收专业银行和各部门的专家进行评估;三是由商业银行组织的评估机构，由专业银行组织专家对其客户进行评估。在评估等级方面，目前有两种：第一种是采用三类九级制，即把评估对象的信用情况分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九等。第二种是采用三级制，即分为AAA、AA、A。这些专门的信用评估结构，由于其评估方法先进，调查细致，程序合理，可信度较高，因而其评估结论值得有关企业信赖并采纳。银行。每个银行都设有信用部，都愿意为自己的客户提供与其存在信用往来关系的企业的商业信用资料。其他部门。如财税部门、消费者协会、工商管理部门、证券交易部门等，都可作为了解客户信用状况的渠道。

　　对影响信用销售决策的因素进行分析

　　企业在进行信用销售决策时，一般应考虑以下几个因素：

　　信用销售对销售收入的影响

　　企业提供信用销售，会延长帐款的收回时间，但企业可能会要求客户以较高的价格购买，不会打折，同时信用销售也会刺激需求，增加销售量。因此，从长远看，企业的销售总额可能会增长。

　　信用销售对成本的影响

　　企业向客户提供信用，将使应收帐款增加，从而会增加应收帐款的管理费用和坏帐损失，扩大了企业的成本。

　　信用销售对融资成本的影响

　　企业短期融资成本是信用销售决策时应考虑的重要因素。企业如果提供信用，必须为客户垫付资本，这种垫付的资本成本并不一定就是应收帐款投资的预期收益率，只有当垫付的应收帐款投资的预期收益率大于垫付资本的成本时，信用销售决策才是可行的。

　　对客户进行信用评估并确定信用销售对象

　　在搜集好客户的信用资料后，要对这些资料进行分析，并对客户的信用状况进行评估。信用评估的方法很多，最常见的有以下两种：

　　“5C”评估法

　　客户的信誉指债务到期前客户愿意履行其偿债义务的可能性，信誉是评估客户的最主要因素。