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企业工程项目资金管理办法
如何加强资金管理，提高资金使用效率，保证项目施工生产，促使企业持续发展成了每个项目所面临的课题。小编下面为你整理了企业工程项目资金管理的文章，希望对你有所帮助。
目前项目资金管理还处于粗放阶段，未形成一整套严格的体系，还普遍存在很多问题，具体表现在如下三个方面：
一、资金使用无计划，过于分散。由于施工项目多，分布广，各项目的沉淀资金过于分散,公司资金集中管理和项目资金分散的矛盾已成了制约资金管理的一大瓶颈，很多项目无资金预算及使用计划，使用随意性大，如果项目施工生产或二次经营进展不顺，往往会照成资金紧张的局面。
二、内部控制制度执行不到位，监控力度不足，管理模式不顺。企业管理层对项目资金的监控力度不够，项目部对资金的审批使用权过于集中，财务的监管职能在目前的管理模式中基本处于被动和从属地位。
三、责任目标不明确，与生产经营和成本控制结合不够。很多项目的资金管理都是单纯的为管好资金而管资金，跟项目的生产经营及成本管理相脱节，工程、合同、财务几个部门之间没有形成真正相辅相成，项目部亦没有制定相关的规章制度。
针对以上情况，我们既需要从公司层面总体把握、规划和监控资金使用情况，同时需要加强项目内部资金使用效率;同时通过运营、监管、审计等手段提高现金流，从而为项目发展提供良好的基础。
一、实行账户统一管理，资金集中支付。
一个工程项目只开一个银行账户，项目所有资金都集中统一支付。所属工区、材料厂及各附属单位在此账户下设立二级子账户，在项目上形成一个小规模的资金结算中心，同时此账户挂靠在企业的资金结算系统中，形成项目资金小集中，企业资金大集中的态势。这样既有利于项目资金的集中，有利于企业资金集中，也有利于对资金使用的监控管理和统计分析，有利于项目统一执行项目的资金预算管理和成本控制管理。
实行大额资金代付制度。项目部所属单位的大宗材料款、民工工资、设备款、电费等都由项目部审核后统一代付。
二、提高财务管理职能，执行资金使用联签制度。
加强项目部财会队伍建设，提高财务管理和监督地位。要加强项目资金管理，项目部成立虚拟资金中心，增加项目财务人员人数，将财务主管从日常工作中解脱出来，并赋予其一定的监管职能;同时大力加强财务人员对工程施工、合同造价、成本定额的知识培训，提升财务人员素质及综合能力。
严格执行资金使用联签制度。设立片区/处级财务总监，直接对企业管理层负责。所属项目大额资金的支付应由该项目经理及片区/处级财务总监联签，超过一定金额的需报公司审批。
三、实行计划管理、预算控制、以收定支、控制使用的原则。
项目经理应根据月(年)度预计收入和预计成本费用对月(年)度资金收支进行预测，并根据预测结果编制资金收支计划。通过资金收支预算管理，坚持以收定支的原则，并实行分级审批，层层把关，做到按计划用款，按进度拨款。
四、采用多项运营措施，保证资金流入和节约。
1、通过银行信用担保，积极争取开工预付款。项目部应利用企业在银行的信额度和信用等级，通过银行保函的形式，用较小比率的资金担保获得业主大金额的开工预付款，确保项目有充足的启动资金。
2、充分利用业主甲供材料资金，减少生产资金占用。在项目施工过程中，要充分利用甲供材料资源，减轻项目资金压力。
3、加强沟通，缩短工程变更审批、计量时间，确保计量资金及时回笼。项目部要按照合同相关要求，及时准确上报计量资料，积极主动与业主对口部门加强沟通，联系感情，保证已完工程能及时计量，并使计量资金以最短的时间拨付到账。对于大金额的工程变更，项目部可以直接与业主商谈。待其答应及时计量支付后，再予以施工。这样既可以有效保证生产资金的及时回流，又可以减轻项目完工后的清算和清欠压力。资金的及时回笼，会在很大程度上缓解项目资金的的紧张局面，形成资金——生产——资金良性循环。
4、注重与审计单位的沟通，妥善处理跟踪审计意见。项目部应加强与审计组织的沟通，正确对待处理审计意见，确保项目成果不流失。
5、对于委托外部单位施工或分包工分程项目，项目部不得向其预付工程款，由分包单位自带启动资金，待形成产值后，再按实际完成的工作量拨付款项，并扣留一定比例的保证金额。
6、定期处置项目废旧材料物资，及时变现。施工过程中有些材料余料数量较大，应及时将其处置变卖，不但可以及时回流资金，还可以降低偷盗风险。
7、合理组织，积极参加业主劳动竞赛，争取各种节点奖、工期奖、质量奖和措施费等，使项目部在争得荣誉的同时，也获得了较好的经济收益。
8、加强收尾项目应收账款的催收工作。建立应收账款台账，按期对账签认，及时清理，确保资金可靠安全。实行责任制管理，专人负责，并执行应收账款回收奖惩制度。加强与业主的沟通，争取能用保函换工程尾款以及质保金，加快资金的回笼速度，加快资金的使用效率。
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