一般纳税人增值税纳税申报流程2017

一般纳税人增值税纳税申报流程2017

　　一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额)，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。下面是yjbys小编为大家带来的一般纳税人增值税纳税申报流程，欢迎阅读。

　　一、税控机抄税(次月10号前进行抄税处理，抄税后才能结转下月开票)：

　　抄税：首先从防伪开票系统中将开票数据抄税，然后才到易税门户网上抄税

　　(旧方法：税务局门前抄税)

　　步骤：插入IC卡——防伪开票——进入系统——报税处理——本期资料——确定。

　　二、电子申报系统(生成申报文件)：

　　步骤：

　　1、企业电子申报系统——申报主界面——上月完税——确定申报所属期间为当月。

　　2、进项下载：国税网登陆——发票认证——下载进项认证结果。

　　3、进项导入：进项发票管理——专用进项发票读入——扫描认证通过专用发票导入(Z)——读入RZ00102(N)——当期扫描数据——保存——确定——退出。

　　4、销项读入：万鸿税票通——税票通——开票日期选定——查询(核对)——申报——发票的销项写入电子申报系统(选定)——写入

　　(旧方法同时打开电子申报系统和防伪开票系统，进入防伪开票系统界面——发票管理——发票查询(并将界面最大化)，然后进入电子申报系统——销项发票管理——读开票数据(一机多票)——读发票查询界面——保存——确定——退出。)

　　5、企业电子申报系统——纳税申报——申报界面——选择当月月份——选择表一、表二(辅导期时，主表30栏填上月缴纳的税额)表三等附表，每张保存、审核、打印(盖章)。资产负债表及损益表数据需工录入、保存、审核、打印(盖章)。

　　6、以上各附表审核、打印完后点击(生成申报盘)——将生成的申报文件保存到电脑硬盘。(或U盘)

　　三、网上抄税：

　　1、网上抄税：将IC卡芯片正面朝上插入专用读卡器——点网上抄税。

　　2、上国税网—申报征收—进入申报—上传文件：描述、申报文件—缴税。

　　3、网上清卡。

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