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2017内审师考试内部审计仿真试题(附答案)
一、选择题
1.审计委员会负责设立和运行内部审计机构可以包括以下职责(ABCDE )
A.审核内部审计计划 B.审核内部审计预算
C.听取首席审计官的审计结果报告 D.与董事会一起任免和解聘首席审计官
E.批准内部审计章程
2.跟组织目标关系最不直接的是(D )
A. 公司治理 B.风险管理 C.内部控制 D.内部审计
3.跟组织目标关系较为直接的是(BC )
A. 公司治理 B.风险管理 C.内部控制 D.内部审计
4. 治理、风险管理和控制之间是(A)的。
A. 相互关联 B.相互依赖 C.相互制约 D.相互影响
5.控制和风险也是( A )的。
A. 相互关联 B.相互依赖 C.相互制约 D.相互影响
6.员工薪酬最大化属于 (D )目标
A. 企业利润最大化 B.股东财富最大化 C.企业价值最大化 D.利益相关者利益最大化
7.员工薪酬最大化与下属(A)是相互矛盾的。
A. 企业利润最大化 B.股东财富最大化 C.企业价值最大化 D.利益相关者利益最大化
8. 内部审计师在公司治理方面发挥的作用有(ABC )。
A.对组织治理过程设计和运行的有效性提供评估;
B.为改进治理过程的方式提出建议
C.协助董事会开展治理实务自我评估
D.设计和实施组织治理架构和流程
E. 评价组织架构和流程并向社会公告
9.董事会在组织战略方面的职责包括(AB )
A.审查和批准组织的重大战略
B.监控组织战略的实施
C.实施组织战略
D.设计和规划组织战略
10.董事会在风险和控制方面的职责包括( CD )
A. 实施风险识别、评估和控制程序
B. 设计和建立风险识别、评估和控制程序
C. 接受风险识别、评估和控制报告
D.监控风险和组织管理系统
11.聘任、监督并向会计师事务所支付报酬是 (D )的职责。
A. 股东代表大会 B.董事会 C.管理层 D.审计委员会
12. 内部审计机构负责人的任免、计划、预算、机构、编制等由( D )讨论决定。
A. 股东代表大会 B.职工代表大会 C.管理层 D.审计委员会
二、填空题:
1.公司治理四大基石包括(董事会 )、( 高级管理层 )、(外部审计师 )、(审计委员会 )。
2. 有效的治理活动在设定战略时会(考虑 )到风险,反之,风险管理(依赖 )于有效的治理。
3. 有效的治理( 依赖 )于内部控制以及将内部控制有效性向董事会沟通。
4. 企业的目标包括(股东价值最大化 )、(企业价值最大化 )、(利益相关者利益最大化 )。
5.公司治理的根本要素是( 受托责任 )。
6.审计委员会隶属于( 董事会 )。
7.通常来说,内部审计机构隶属于( 管理层 )。
8.内部审计师必须评估的风险也就是与组织治理、运营与信息系统相关的风险包括(组织战略目标的实现)、(财务和运营信息的可靠性 )、(运营和程序的效率和效果)、(资产的安全)、(对法律、法规、政策及程序的遵循情况 )。
1.9.根据专业实务标准,内部审计师必须评估的与组织治理、运营与信息系统相关的控制包括(组织战略目标的实现)、(财务和运营信息的可靠性与完整性)、(运营和程序的效率和效果)、(资产的安全)、(对法律、法规、政策及程序的遵循情况)。
10.COSO内部控制要素包括( 控制环境 )、(风险评估 )、( 控制活动 )、(信息和沟通 )、( 监控 )5个。
11.风险控制框架也是COSO开发的,是在内部控制框架基础上的一种拓展和延伸,包括( 控制环境 )、( 事件识别 )、(目标设定)、( 风险评估)( 风险应对 )、( 信息与沟通 )、( 控制活动 )、( 监控 )8个要素。
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