会计电算化账务系统期末处理流程
期末处理主要包括自动转账、对账、试算平衡和结账。与日常业务相比，期末处理的数量不多，但业务种类繁杂且时间紧迫。在计算机环境下，由于各会计期间的许多期末业务都具有较强的规律性，且方法很少改变，如费用计提、分摊的方法等，因此，由计算机来处理这些有规律的业务不但节省会计人员的工作量，也可以加强财务核算的规范性。下面是yjbys小编为大家带来的会计电算化账务系统期末处理流程的知识，欢迎阅读。
一、期末转账
(一)期末转账特点
1.转账直接生成记账凭证，而且都是在会计期末进行。
2.转账的数据来源是操作人员填制的凭证，并由系统形成的账簿。所以，要求处理期末转账业务前必须先将其他经济业务全部登记入账，并记账。
3.有些期末结转业务必须依据另一些结转业务产生的业务，例如，所得税的结转。这就要求期末结转账工作严格遵守操作步骤，并根据业务特点分批按步骤进行处理。
(二)期末转账的方法
1.转账定义
转账定义是把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式预先设置成凭证模板，即自动转账分录，待需要转账时调用相应的自动转账分录生成凭证即可。
系统提供5种类型的转账定义：自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。
这里只介绍自定义转账设置。
[例4-25]自定义转账设置。
转账序号：0001
转账说明：计提短期借款利息
转账分录：
借：财务费用(6603)取对方科目计算结果(使用JG()函数)
贷：应付利息(2231)短期借款(2001)科目的贷方期末余额′月利率(QM(2001，月)*0.01)
2.转账生成
定义完转账凭证后，每月月末只需执行“转账生成”功能即可由计算机快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。
由于转账凭证中定义的公式基本上取自账簿，因此，在进行月末转账之前，必须将所有未记账凭证全部记账;否则，生成的转账凭证中的数据就可能不准确。特别是对于一组相关转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审核、记账。
[例4-26]自定义转账生成。
操作演示：自定义转账生成。
二、试算平衡和对账
(一)对账
在进行平衡检验前要先进行对账，对各个账簿数据进行核对，主要包括：总账与明细账、总账与部门账、总账与客户往来账、总账与供应商往来账、总账与个人往来账、总账与项目往来账的核对。
一般来说，在计算机会计中，只要记账凭证输入正确，计算机自动记账后都是正确的，借贷是平衡的。但由于某些非法操作或者其他原因，有时造成数据破坏，因此为了保证账证相符、账账相符，应经常进行自动对账。
(二)试算平衡
试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的.期末余额按照会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及平衡检验信息。执行对账后，在每月月底结账前，通过调用试算平衡再一次进行正确性检验。
三、期末结账
企业在每月月底都要进行结账处理，结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。
在会计电算化方式下，结账工作与手工相比简单多了。结账是一种批量数据处理工作，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的终止和对下月账簿的初始化，由计算机自动完成。
(一)结账的条件
在结账之前要作下列检查：
1.记账凭证要求全部记账，若有未记账凭证则不能结账。
2.核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，若不一致则不能结账。
3.结账必须逐月进行，如果上月未结账，则本月不能记账。
4.损益类账户是否全部结转完毕，若未完成则本月不能结账。
(二)结账的步骤
1.选择结账月份。如果第一次启用总账系统是在年中，必须把以前的空账进行结账处理，才能进行本月结账。
2.自动进行结账前检验。检验全部符合结账条件，才能进行结账，否则系统不予结账。
3.自动备份数据。保存结账前的工作状态，即保护结账前所有数据到硬盘备份目录，防止由于结账过程被中断造成数据丢失。同时输出月度工作报告。
4.自动进行结账处理，做结账标志。
[例4-27]期末结账。
操作演示：期末结账。
【会计电算化账务系统期末处理流程】相关文章：