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会计从业资格考试《会计电算化》试题及答案(2)

时间:2018-02-19 09:12:28 会计电算化 我要投稿

2017会计从业资格考试《会计电算化》试题及答案

  三、判断题(本类题共10小题。每小题1分,共10分。对于下列说法,认为正确的选A,错误的选B。不答、错答不得分也不扣分)

  21硬件设备一般包括输入设备、处理设备、存储设备、输出设备、操作系统和机房设施。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:B

  参考解析:硬件设备一般包括输入设备、处理设备、存储设备、输出设备和通信设备(网络电缆等)。

  22不管记账凭证编号是由手工输入还是自动产生的,会计软件都应当确保凭证编号的连续性。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:A

  参考解析:不管记账凭证编号是由手工输入还是自动产生的,会计软件都应当确保凭证编号的连续性。

  23会计核算软件可不具备“输入需要在本期进行对账的未达账项”的初始化功能。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:B

  参考解析:会计数据输入功能的基本要求中明确规定会计软件必须具备“输入需要在本期进行对账的未达账项”的初始化功能。

  24账务处理系统中,会计科目存在总账和下属明细账科目时,删除总账科目.其下属明细账不被删除。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:B

  参考解析:账务处理系统中,会计科目存在总账和下属明细账科目时,总账科目不允许被删除。

  25在Exce1中,数据透视表是根据特定数据源生成的。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:A

  参考解析:数据透视表是根据特定数据源生成的,可以动态改变其版面布局的交互式汇总表格。

  26通用会计软件的针对性较强,且功能设置也非常简单。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:B

  参考解析:通用会计软件的缺点主要有:(1)软件的针对性不强,通常针对一般用户设计。难以适应企业特殊的业务或流程;(2)为保证通用性,软件功能设置往往过于复杂,业务流程简单的企业可能感到不易操作。

  27内存储器简称为内存,一般又称为主存储器或主存。由于内存储器直接与CPU进行数据交换,所以它的存取数据的速度比外存储器要快得多。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:A

  参考解析:内存储器简称为内存,一般又称为主存储器或主存。由于内存储器直接与CPU进行数据交换,所以它存取数据的速度比外部存储器要快得多。

  28会计核算软件中的记账凭证必须由手工输入,不能由软件自动生成。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:B

  参考解析:会计核算软件中的记账凭证可以由手工输入,也可以由软件自动生成。

  29多用户结构的终端不能同时输入数据。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:B

  30安装会计软件前,应确保已经安装数据库管理软件,同时应考虑会计软件与数据库系统的兼容性。(  )

  A.正确B.错误

  参考答案:A会计软件是基于数据库系统的应用软件。安装会计软件前,应确保已经安装数据库管理软件,同时应考虑会计软件与数据库系统的兼容性。

  四、实务操作题(本类题共15小题。每小题4分,共60分)

  31(操作员:刘主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)

  设置职员类别。

  职员类型编码:011

  职员类型名称:在职人员

  参考解析:

  操作路径:点击基础编码导航,双击“职员类型”功能,进入“职员类型”页面,单击“新增”,出现“新增职员类型”对话框,输入职员类型编码、职员类型名称。单击“确定”。

  32(操作员:张主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)

  增加操作员:

  操作员名:赵固定口令:111

  操作员名:孙编码口令:111

  参考解析:操作路径:点击系统管理导航,双击“用户管理”功能,进入“操作员列表”页面,单击“新增”,出现“新增操作员”对话框,录入操作员相关信息,点击“确定”。

  33(操作员:系统主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)

  新增一个姓名为“乔峰”的操作员。

  参考解析:

  操作路径:点击系统管理导航菜单,双击“用户管理”功能,进入“操作员列表”页面,单击“新增”,出现“新增操作员”对话框。输入新增操作员名,单击“确定”。

  34(操作员:赵主管;账套:301账套;操作日期:2014年1月31日)

  1月17日,由于采购乙材料(已入库),欠三乐电子有限公司贷款17000元。请录入应付单。

  应付科目:2202金额:17000

  对方科目:1403—02金额:17000

  参考解析:

  操作路径:点击应付管理导航,双击“应付贷项”功能,进入“应付单”页面,设置单位为“三乐电子有限公司”。设置日期为“2014年1月17日”,设置应付科目为“2202应付账款”,输入本币金额“17000”,输入摘要信息,输入科目“1403—02乙材料”,金额“17000”,单击“确定”。

  35(操作员:张主管;账套:101账套;操作Et期:2014年1月1日)

  新增付款方式:

  付款方式编码:O2

  付款方式名称:转账支票

  进行票据管理:需要

  %参考解析:

  操作路径:点击基础编码导航,双击“付款方式”功能,进入“付款方式”页面,单击“新增”,出现“新增付款方式”对话框。输入付款方式编码、付款方式名称,设置是否进行票据管理,单击“确定”。

  36(操作员:王主管;账套:601账套;操作日期:2014年1月31日)

  新增固定资产。

  卡片编号:O004

  资产编号:1001

  固资名称:空调

  固资类别:通用设备

  使用状态:使用中

  增加方式:购人

  原值:8000

  预计净残值:100

  增加日期:2014—1—10

  使用部门:办公室

  折旧费用科目:平均年限法

  预计使用年限:5(年)

  参考解析:

  操作路径:点击固定资产导航,双击“固定资产增加”功能。进入“固定资产增加”页面,输入新增固定资产信息,单击“确定”。

  37(操作员:刘主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)

  新增付款方式。

  付款方式编码:05

  付款方式名称:商业承兑汇票

  进行票据管理:需要

  参考解析:

  操作路径:点击基础编码导航,双击“付款方式”功能,进入“付款方式”页面,单击“新增”.出现“新增付款方式”对话框,输入付款方式编码、付款方式名称,设置是否进行票据管理,单击“确定”。

  38(操作员:张主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)

  新增付款条件。

  付款条件编码:O6

  付款条件名称:A60D

  到期日期(天):60

  优惠日120、折扣率2%

  优惠日40、折扣率1%

  参考解析:

  操作路径:点击基础编码导航,双击“付款条件”功能,进入“付款条件”页面,单击“新增”,出现“新增付款条件”对话框,输入付款条件编码、付款条件名称,设置到期日期(天)、优惠日及对应的折扣率,单击“确定”。

  39(操作员:张主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月1日)

  设置往来单位的地区选项。

  地区编码:05

  地区名称:华西区

  参考解析:

  操作路径:点击基础编码导航,双击“地区”功能,进入“地区”页面,点击“新增”,弹出“新增地区”对话框.输入地区编码、地区名称,单击“确定”。

  40(操作员:张主管;账套:103账套;操作日期:2014年1月1日)

  输入“银行存款——招商银行”的期初余额。

  原币:美元1000

  本位币:6200

  参考解析:操作路径:点击科目期初导航,双击“科目期初”功能,进入“期初设置一科目期初”页面.双击“银行存款——招商银行”科目,出现“期初科目明细’’对话框,输入“银行存款——招商银行”科目原币金额和本位币金额,单击“确定”。

  41(操作员:张主管;账套:205账套;操作日期:2014年1月31日)

  在“1月份工资表”中设置工资计算方式。

  扣款合计=病假扣款+事假扣款+代扣税额+医疗保险+养老保险

  实发合计=应发合计+扣款合计

  参考解析:

  操作路径:点击工资管理导航,双击“工资表目录”功能,进入“工资表目录”页面,单击选中“1月份工资表”,单击“修改”,出现“修改工资表”对话框,打开“计算公式”窗口,在“计算项目”中选择“扣款合计”,输入扣款合计的公式,单击“新增公式”。在“计算项目”中选择“实发合计”,输入实发合计的公式,单击“下一步”直至完成。

  42(操作员:张主管;账套:101账套;操作日期:2014年1月31日)

  设置固定资产类别。

  固定资产类别编码:4

  固定资产类别名称:交通运输设备

  折旧类型:正常计提折旧

  折旧方法:平均年限法

  预计使用年限:4

  预计净残值率:5%

  参考解析:

  操作路径:点击基础编码导航,双击“固定资产类别”功能,进入“固定资产类别”页面,点击“新增”,弹出“新增固定资产类别”对话框,输入固定资产类别信息,点击“确定”按钮。

  43(操作员:王主管;账套:207账套;操作日期:2014年1月31日)

  将本月账套进行结账操作。

  参考解析:

  操作路径:点击总账管理导航,双击“期末结账”功能,进入“期末结账”页面,单击“下一步”,直至完成。

  44(操作员:顾主管;账套:202账套;操作日期:2014年1月31日)

  复核转账凭证第0003号。

  复核收款凭证第0001号。

  参考解析:操作路径:点击总账管理导航,双击“凭证复核”功能,进入“凭证列表一复核”页面,选择需要复核的凭证,点击“凭证复核”,弹出“您需要对本张凭证进行复核吗?”对话框。点击“是”。

  45(操作员,张主管;账套,203账套;操作日期:2014年1月31日)

  将“销售人员”工资表生成记账凭证。

  选择方式:销售人员应发合计

  设置科目:贷方科目:2211-O1工资;借方科目:6601—01工资

  参考解析:操作路径:点击工资管理导航,双击“工资凭证”功能,进人“工资凭证向导”页面。选择“销售人员”工资表,单击“下一步”,选择计算公式,单击“下一步”,设置借、贷方科目,单击“下一步”,完成。