2017酒店财务帐务处理最详细流程

　　(二)每日银行支出数统计

　　支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

　　(三).支出凭证编制程序

　　支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

　　1.填写付款单位名称;

　　2.填写付款日期;

　　3.填写经济业务内容摘要;

　　4.填写会计科目及帐号;

　　5.填写经济业务发生额。

　　在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。

　　负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

　　(四)物料用品领用费用分配程序

　　由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。

　　(五).食品及饮料报损程序

　　1.已领用食品饮料报损程序

　　餐厅.厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长.饮食部经理.饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。

　　2.食品及酒水库报损程序

　　过期或变质的食品.饮料报损时，需经仓库主管.采购部主管.财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。

　　(六).饮食成本分摊程序

　　核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。

　　1.根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。

　　2.按上月成本率，结转交际应酬费。

　　3.根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。

　　4.结转VIP客人水果篮所用原材料成本。

　　5.结转销售食品所用原材料成本。