2016年基金从业考试考点：基金的运作

2016年基金从业考试考点：基金的运作

　　人们平常所说的基金主要就是指证券投资基金。下面一起看看基金从业考试的知识点吧，加深你对基金的认识哦!

2016年基金从业考试考点：基金的运作

　　基金的运作

　　基金的运作方式：基金营销、基金募集与交易、基金投资运作、基金后台管理及其他基金运作活动

　　基金资产估值的概念及基本原则：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　公式：基金资产净值=基金资产总值-基金负债总值

　　基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

　　与基金有关的费用种类以及各种费用的计提标准及计提方式：

　　1.基金管理费：股票基金1.5%;债券基金低于1%;货币市场基金0.33%;

　　2.基金托管费：封闭式基金0.25%，开放式基金通常低于0.25%;

　　3.基金销售服务费：货币市场基金和短债基金，费率一般为0.25%

　　4.基金交易费：印花税、佣金、过户费、经手费、证管费

　　5.基金运作费：审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费

　　基金会计核算的特点：1、会计主体是证券投资基金2、会计分期细化到日3、基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为一公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

　　基金的利润来源：利息收入、投资收益、其他收入、公允价值变动损益、基金的费用

　　封闭式基金利润分配：每年不得少于一次，年度收益比例不得低于基金年度已实现收益的90%;当年利润应先弥补上一季度亏损然后才可进行当年分配，当年亏损不分配;一般采用现金方式分红

　　开放式基金利润分配：每年至少一次;当年利润应先弥补上一年度亏损才可进行当年分配，当年亏损不分配;现金分红或分红在投资转换为基金份额

　　货币市场基金的利润分配：每日按照面值进行报价，收益分配方式约定为红利再投资，每日进行收益分配;当日申购的基金份额自下一个工作日其享有分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日其不享有分配权益。

　　【扩展阅读】

　　报考条件

　　(一)报名截止日年满18周岁;

　　(二)具有高中或国家承认相当于高中以上文凭;

　　(三)具有完全民事行为能力。

　　考试部分的大纲

　　证券投资基金销售的适用性

　　掌握基金销售适用性的概念和内涵;掌握基金销售适用性的意义;了解《证券投资基金销售适用性指导意见》的内容。

　　掌握投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则、及时性原则的涵义。

　　熟悉基金投资者风险承受能力评价的方式和方法。掌握基金销售适用性的实际应用。

　　了解投资者教育活动的内容和形式;了解基金管理公司和代销机构的在投资者教育上的职责;熟悉基金销售人员在投资者教育方面的职责;了解投资者教育的意义。

　　基金销售的规范

　　熟悉我国基金销售的法规体系、监管框架;掌握基金销售监管的意义、原则、目标和行政监管的主要手段;了解基金销售的自律性组织及其工作方式。

　　熟悉基金销售机构市场准入条件，熟悉有关法规针对基金销售机构职责的规范;掌握基金销售机构内部控制的概念、目标及原则，掌握基金销售机构内部控制体系建设的基本要求;掌握基金销售业务信息管理平台建设和维护的原则及基本要求，熟悉基金销售业务信息管理平台的主要功能。

　　掌握基金销售主要业务的操作规范;熟悉基金宣传推介材料和活动的规范;掌握基金销售费用的规范;熟悉基金销售适用性的内容。

　　掌握基金销售人员从业要求及行为规范，熟悉基金销售人员执业守则的有关规定。

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