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2017基金从业资格考试《基金基础》复习题及答案
复习题一：
1.必须披露上市交易公告书的基金品种包括(D)。1、封闭式基金;2、上市开放式基金;3、交易型开放式指数基金;4、分级基金子份额
A.1,2
B.1,2,3
C.2,3,4
D.1,2,3,4
2.基金管理人内部控制机制的四个层次不包括(D)。
A.员工自律
B.各部门主管的检查监督
C.管理层对人员和业务的监督控制
D.股东大会的检查、监督和指导
3.某混合型基金参与网下申购新股公开增发，由于公司在申购过程中未去审慎了解和预估实际中签率，申购数量过大，出现持新股市值占基金资产净值比例达 14.85%的情况，违反《基金运作管理办法》的规定，该事件所引起的风险属于(B)。
A.操作风险
B.法律合规风险
C.流动性风险
D.市场风险
4.我国分级基金的募集包括(B)和()两种方式。
A.现金募集、非现金募集
B.合并募集、分开募集
C.场内募集、场外募集
D.直销募集、分销募集
5.明确基金销售目标客户市场，最需要解决的问题是(D)。
A.考核激励基金销售人员
B.选择基金投资机会
C.完善基金产品线
D.分析投资者的需求
6.基金从业人员职业道德最为基础的要求是(B)。
A.诚实可信
B.守法合规
C.专业审慎
D.保守秘密
7.专业审慎是基金从业人员应当具备与其职业活动相适应的职业技能，是调整基金从业人员与(B)之间关系的道德规范。
A.基金监管
B.职业
C.投资人
D.社会关系
8.对公募基金信息披露的要求，以下错误的是(A)。
A.应保证投资人实时了解基金投资组合信息
B.应确保应予披露的基金信息在中国证监会规定时间内披露
C.应保证投资人能够按照基金合同的约定估值公开披露的信息资料
D.应保证所有披露信息的真实性、准确性和完整性
9.基金份额的登记、确认是(A)的职责之一。
A.注册登记机构
B.中央结算公司
C.销售机构
D.基金托管人
10.在宣传推介材料(D)，基金销售机构应当向有关部门报备相关材料。
A.发布结束后 3个工作日内
B.发布之日前 3个工作日
C.发布之日前 5个工作日
D.发布之日起 5个工作日内
11.根据《证券投资基金法》的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起(D)内做出注册或者不予注册的决定。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
12.关于守法合规职业道德的要求，以下表述错误的是(B)。
A.基金从业人员应当配合基金监管机构的监管
B.当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，基金从业人员可选择遵守宽松的规范内容
C.不负有监管职责的基金从业人员，也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求
D.守法合规的前提是熟悉相关的法律法规等行为规范
13.某基金公司的财务人员休产假，为控制人力成本，公司安排基金会计兼职从事公司财务清算工作。关于该安排，以下描述正确的是(D)。
A.体现了有效性原则
B.违反了效率性原则
C.体现了成本效益原则
D.违反了独立性原则
14.关于私募基金的监管，以下描述正确的是(D)。
A.设立私募基金管理机构需经证监会审批
B.发行私募基金需经中国基金业协会审批
C.中国基金业协会对私募基金实施统一监管的职责
D.发行私募基金不设行政审批
15.某 ETF基金在集中申购期间因接受某股票超比例换购导致资产严重损失，事后分析认为公司制度未能覆盖 ETF基金管理环节。该事件反映该基金公司在内部控制方面违背了以下哪项原则，(D)。
A.独立性原则
B.有效性原则
C.相互制约原则
D.健全性原则
16.下列不属于货币市场工具的是(B)。
A.银行回购协议
B.中长期债券
C.短期政府债券
D.商业票据
17. Brison模型将股票型基金的超额收益归因于(C)、行业与证券选择和交叉效应。
A.市场因素
B.随机因素
C.资产配置
D.运气因素
18.关于政策风险，以下表述错误的是(A)。
A.市场风险即政策风险
B.政策风险是指因宏观政策的变化导致的对基金收益的影响
C.政策风险的管理主要在于对国家宏观政策的把握和预测
D.宏观政策包括财政政策、产业政策、货币政策等都会对基金收益造成影响
19.证券投资基金的会计报表通常不包括(D)。
A.利润表
B.资产负债表
C.净值变动表
D.现金流量表
20.关于基金投资者教育工作的基本原则，理解错误的是(C)。
A.不可替代市场参与者的监管工作
B.将投资者教育纳入各业务环节
C.存在广泛适用的投资者教育计划
D.有助于监管机构保护投资者
复习题二：
1.资产负债表中的所有者权益不包括( )。
A.股本
B.应付票据
C.资本公积
D.盈余公积
2.利润表的终点是( )。
A.特定会计期间的收入
B.本期的所有者盈余
c.与收入相关的成本费用
D.本期的所有者权益
3.一家企业的应收账款周转率为5，那么该家企业平均需花( )天收回一次账面上的全部应收账款。
A.5
B.73
C.30
D.70
4.财务报表分析是( )进行证券分析的重要内容。
A.公司董事
B.总经理
C.基金投资商
D.基金投资经理或研究员
5.( )是用来衡量企业长期偿债能力的指标。
A.流动性比率
B.财务杠杆比率
C.营运效率比率
D.盈利能力比率
6.权益乘数的计算方法是( )。
A.资产除以所有者权益
B.负债除以所有者权益
C.资产除以负债
D.负债除以资产
7.李先生将1000元存入银行，银行的年利率是5%，按照单利计算，5年后李先生能取到的总额是( )元。
A.1250
B.1050
C.1200
D.1276
8.按照( )的计算方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息。
A.复利
B.单利
C.贴现
D.现值
9.某企业有一张带息票据(单利计息)，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6月14日到期(共60天)，则到期日的利息为( )元。
A.60
B.120
C.80
D.480
10.某公司从银行取得贷款30万元，年利率为6%，贷款期限为3年，到第3年年末一次偿清，该公司应付银行本利和为( )万元。
A.36.74
B.38.57
C.34.22
D.35.73
证券投资基金基础知识单选题答案解析
1.【答案】B
【解析】所有者权益包括以下四部分：一是股本，即按照面值计算的股本金。二是资本公积，包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等。三是盈余公积，又分为法定盈余公积和任意盈余公积。四是未分配利润，指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。
2.【答案】B
【解析】利润表的起点是公司在特定会计期间的收入，然后减去与收入相关的成本费用;利润表的终点是本期的所有者盈余。利润表的基本结构是收入减去成本和费用等于利润(或盈余)。
3.【答案】B
【解析】应收账款周转天数=365/应收账款周转率=365/5=73(天)。
4.【答案】D
【解析】财务报表分析是基金投资经理或研究员进行证券分析的重要内容，通过财务报表分析，可以挖掘相关财务信息进而发现企业存在的问题或潜在的投资机会。
5.【答案】B
【解析】与流动性比率一样，财务杠杆比率同样是分析企业偿债能力的风险指标。不同的是，财务杠杆比率衡量的是企业长期偿债能力。由于企业的长期负债与企业的资本结构及使用的财务杠杆有关，所以称为财务杠杆比率。
6.【答案】A
【解析】权益乘数和负债权益比是由资产负债率衍生出来的两个重要比率，权益乘数的计算方法是资产除以所有者权益。
7.【答案】A
【解析】5年后李先生能取到的总额为：1000×(1+5%×5)=1250(元)。
8.【答案】A
【解析】复利是计算利息的一种方法。按照这种方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息。这里所说的计息期，是指相邻两次计息的时间间隔，如年、月、日等。
9.【答案】C
【解析】该票据到期利息为：12000×4%×60/360=80(元)。
10.【答案】D
【解析】第n期期末终值的一般计算公式为：FV=PV×(1+i)n。故公司应付银行本利和为：30×(1+6%)3=35.73(万元)。
1.【答案】A
【解析12013年9月6日，首批3个5年期国债期货合约正式在中国金融期货交易所推出。
2.【答案】c
【解析】期货交易中的头寸是指多头或空头。对冲平仓这一交易行为是指若持仓者在到期日前改变已有的头寸，在市场上买卖与自己合约品种、数量相同但方向相反的期货。
3.【答案】B
【解析】期货合约的交易时间是固定的，一般每周营业5天，周六、周日及国家法定节假日休息。一般每个交易日分为两盘，即上午盘和下午盘。各交易品种的交易时间也可以不同，由交易所安排。
4.【答案】D
【解析】期权合约的标的资产即期权合约中约定交易的资产，可以是实物商品、金融资产、利率、汇率或各种综合价格指数等。
5.【答案】D
【解析】期权合约的价值可以分为两部分：内在价值和时问价值。一份期权合约的价值等于其内在价值与时间价值之和。
6.【答案】A
【解析】按期权买方执行期权的时限分类，期权可分为欧式期权、美式期权。欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。美式期权则允许期权买方在期权到期前的任何时间执行期权。
7.【答案】C
【解析】期权合约的价值可以分为内在价值和时间价值。一份期权合约的价值等于其内在价值与时间价值之和。时间价值是指在期权有效期内标的资产价格波动为期权持有者带来收益的可能性所隐含的价值。
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