总公司费用报销制度

相关推荐

总公司费用报销制度

　　总公司费用报销管理规定有利于公司更好地运营，下面是yjbys小编为您收集整理的总公司费用报销制度，想了解的可以看看！

总公司费用报销制度

　　第一章总则

　　第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。

　　第二章费用报销审批

　　第二条总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。

　　第三条总公司各部门(不含综合业务部，下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务本部将视情况对费用预算做适当调整。

　　第四条开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门正职签字，报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务本部申请，由财务本部根据审批权限审批或报批。

　　第五条各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时，可以授权部门副职签字，并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的，报销暂缓;确需急办的，报请总公司分管领导签批。

　　第六条总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。

　　第三章差旅费开支

　　第七条总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。

　　第八条总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

　　第九条总公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的，由部门正职批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。

　　第十条出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等)，出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

　　第十一条总公司职工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准(见附表1)乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由总公司分管领导签批。

　　第十二条出差人员夜间(晚7：00至次日凌晨7：00)乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票;未乘卧铺者，可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的，按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)

　　第十三条总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。

　　第十四条总公司总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准(见附表2)以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。此外，助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区)，出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。

　　第十五条总公司职工与总公司领导共同出差，财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

　　第十六条职工外地出差发生的宴请费，原则上应按本规定第二十六、二十六条的规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。

　　第十七条职工出差发生的邮电通讯费、文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

　　第十八条总公司职工为所属企业出差办事，差旅费应在所属企业报销，报销标准按所属企业有关规定执行。

　　第十九条总公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。

　　第二十条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，经出差人员所属部门正职审核签字后，送财务本部审批。审批后办理借款手续。

　　第二十一条出差人员返京后，应在七日内到财务本部办理报销手续。

　　第四章招待费支出

　　第二十二条业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅L品等费用。

　　第二十三条总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破财务本部下达的费用预算限额。

　　第二十四条以总公司名义制作的纪念品，礼品，统一由办公室负责订做和管理，各部门需领用时，按办公室有关规定办理领用手续。

　　第二十五条总公司年末举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。