物资采购管理办法

　　第一条物质采购前要呈报专题立项报告审批,经总务处领导审批后,由部门经办人员填写<外购物资申报单>，填明所购物资的品名、规格、数量、价格、供货单位名称、地址、联系电话及经办人员的姓名和电话。

　　第二条申报单首先由部门负责人审核签字后，报主管院长审批。

　　第三条采购的物资由经办人员按照批准的计划进行，经办人员对物资的数量和质量负责。

　　第四条采购物资的合法原始票据由经手人(采购员)、验收人(保管员)签字，此后填写支款凭条，并附原始票据和有关批件，报领导审批。

　　第五条用学校资金购进的财产物资由经办人负责将合法的原始票据(固定资产需到资产办办理固定资产验收手续)进行复印，保管员验收入库后，再由经办人将复印原始票据、保管员入库验收单一并交财务部建立学校购置固定资产、低值易耗品等会计账务。

　　第六条购进或调拨的财产物资，由收货保管员填写入库验收单。一切物资入库时，必须在规定时间办理验收入库手续。包括检查验收财产物资的数量、质量、规格、型号等。保管员认真做好记录收、发货单位、时间、编号、品名、单位、数量、价格和金额，经办人(采购员)和保管员均应在入库验收单上签章;经手人再将手续完备的发票、入库验收单连同在支款凭条，由分管领导审批后，再交会计复核、签章，方可报销。入库的物资设备说明书资料不齐全或质量、数量、规格不符合时，不得办理入库手续，由采购人员负责与供货单位联系处理。

　　第七条按零售价购进的库存商品采用零售价进行核算，其他存货均按照进货实际成本计价核算，调拨物资按进价乘以差价率的调拨价进行核算。

　　第八条领用或发出存货采用先进先出法计算确定实际成本。

　　第九条领用或调拨物资由发货方保管人员根据订货单填制领货单或调拨单(含物资配送中心的销售调拨单)，发货人和领货人均在领货单或调拨单上签字，方为有效记账凭据。

　　第十条领用或调拨单据由收货方保管员验收记账后，及时将单据传递给核算员(明确传递手续)建账。

　　第十一条核算员每周一将手续完备的入库或出库凭据交财务部进行核算。并根据审查无误的“入库验收单”、“调拨物资单”、“材料消耗汇总月报表”、“退货单”等正确计算确定各部门当月实际成本。每月27日前将各部门经营情况收支月报表及时报送财务部主管会计，以便及时反映、记录当月会计事项。

　　第十二条实行定期盘存制度.存货每月盘点一次，每月逢二十五日为盘存结帐及结帐日(休息日顺推);固定资产年终盘存一次。保管员若发现盘盈或盘亏，应及时查明原因、分清责任，及时填写盘存报告单;保管员及负责人均应在盘存报告单上签字。

　　第十三条仓库保管要做到三清、两齐、四号定位和九不。三清：规格清、材质清、数量清;两齐：库容整齐、摆放整齐是;四号定位：按物类或设备的库号、架号、格号、位号存放;九不：不锈、不潮、不冻、不腐、不霉、不变质、不坏、不漏、不爆。

　　第十四条认真贯彻执行总务各项规章制度，遵守纪律，恪守岗位职责，任何人不能谋私，假公济私，损害集体利益。

　　第十五库存物资必须按国家及专业规定合理损耗。低值易耗物、仓库报废物必须每季度一报。经财务监管部门查看、审核报总负责人审批后方可作报废处理，财务部做出处理。如有损耗、查明原因写出报告，经分管领导审批后做财务处理。

　　第十六条严格执行仓库管理制度，无关人员不准进入库房，库内禁止烟火。因工作玩忽职守造成物资损坏、仓库被盗者，视情节轻重给予严肃处理。

　　第十七条物资出入库必须清点数量，做到账物相符。采取必要的措施保证库存物资不得出现损坏、变质等现象。

　　第十八条工作中如遇管理办法未明确的事项时，要及时上报，不得自作主张，自行处理。因自作主张造成损失的，由行为人负全部责任。

　　第十九条学校的物资管理工作实行严格的责任追究制。

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