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小规模纳税人如何报税

时间:2024-06-15 15:35:23 考试辅导 我要投稿
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小规模纳税人如何报税

  导读:小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%,与一般纳税人的区别就在于:小规模不能 抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。就跟随百分网小编一起去了解下吧,想了解更多相关信息请持续关注我们应届毕业生考试网!

  一般情况下,办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末,也可能被要求次月申报。

  没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报。就是收入为零,应纳税额也为零。

  做凭证时税金直接计提

  小规模纳税人识别号填税务登记证号

  货物或应税劳务名称填主营项目

  销售额填不含税收入金额

  征收率填你公司适用税率:如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。

  应补退税额=本期实际应纳税额

  必填

  小规模纳税人怎样申报?

  1、增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发 票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、 《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务 机关免费索取。

  2、企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收 ,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核 定征收申报表》

  国税,我们这边全是网上申报,是用数字证书的,进去了网站后会有提示。

  地税,也是在网上申报,不同的是有专门的软件报税,地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报

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