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速记证券从业资格考试《基础知识》考点
证券从业考试知识点较多，考生们平时要多做练习来巩固知识。以下是小编为大家整理的速记证券从业资格考试《基础知识》考点，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
速记证券从业资格考试《基础知识》考点
1、 股票合并：又称并股，是将若干股票合并为1股。
2、 增发：公司因业务发展需要增加资本额而发行新股。(可以向公众，也可以向少数特定机构和个人。增发之后，公司注册资本相应增加。)
3、 增资(或增发)可能对股价的影响：
(1) 增资之后，若在会计期内在增量资本未能产生相应效益，将导致每股收益下降，则称为稀释效应，会促进股价下跌;
(2) 从另一个角度，若增发价格高于增发前每股净资产，则增发后可能导致公司每股净资产增厚，有利于股价上涨;
(3) 再有，增发总体上增加了发行在外的股票总量，短期内增加了股票供给，若无相应需求增长，股价可能下跌。
4、 配股：面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股，原股东可以放弃配股权。
5、 配股给股价的影响：
(1) 由于配股价格通常低于市场价格，配股上市之后可能导致股价下跌;
(2) 对于那些业绩优良、财务结构健全、具有发展潜力的公司而言，增发和配股意味着将增加公司经营实力，会给股东带来更多回报，股价不仅不会下跌，可能还会上涨。
6、 转增股本：将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例未发生任何变化，唯一的变动是发行在外的总股数增加了。
7、 股东权益：又称净资产，是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。是指股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的之和，代表了股东对企业的所有权，反映了股东在企业资产中享有的经济利益。
8、 实收资本：是指企业投资者按照企业章程或合同、协调的约定，实际投入企业的资本。我国实行的是注册资本制，因而，在投资者足额缴纳资本之后，企业的实收资本应该等于企业的注册资本。所有者向企业投入的资本，在一般情况下无需偿还，可以长期周转使用。(由于企业组织形式不同，所有者投入资本的会计核算方法也有所不同。除股份有限公司对股东投入的资本应设置“股本”科目外，其余企业均设置“实收资本”科目，核算企业实际收到的投资人投入的资本。) 一般企业(指非股份有限公司)投入资本均通过“实收资本”科目核算。
9、 企业按照章程的规定，投资者投入企业的资本记入“实收资本”科目的贷方。
10、 企业收到投资者投入的资金，超过其在注册资本所占的份额的部分，作为资本溢价或股本溢价，在“资本公积”科目中核算，不记入本科目。
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1、 资本公积(capital reserves)是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。
2、 股份回购：上市公司利用自有资金，从公开市场上买回发行在外的股票。
3、 我国《公司法》规定：公司不得收购本公司股份，但是有下列情形之一的除外：
(1) 减少公司注册资本;与持有本公司股份的其他公司合并;
(2) 将股份奖励给本公司职工;
(3) 股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。
4、 2005年以来，中国证监会为配合股权分置改革顺利进行，出台了《上市公司回购社会公众股份管理办法》，允许上市公司回购已发行股票进行注销。
5、 通常回购股份会导致股价上涨，原因主要有：减少了供给、增强市场信心。
6、 股票的价值分类：票面价值、账面价值、清算价值、内在价值。
7、 股票的票面价值：又称面值，即在股票票面上标明的金额。
8、 平价发行：以面值作为发行价。(此时公司发行股票募集的资金等于股本的总和，也等于面值总和。)
9、 溢价发行：发行价格高于面值。(募集的资金中等于面值总和的部分计入资本账户，以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金)
10、 股票的账面价值：又称股票净值或每股净资产。
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1、 在没有优先股的情况下，每股账面价值=公司净资产/发行在外的普通股股数。
2、 公司净资产=资产总额―负债总额。(从会计角度说，等于“股东权益”价值)
3、 股票账面价值的高低，对股票交易价格有重要的影响。
4、 股票账面价值并不等于股票价格，原因有：
(1) 会计价值通常反映的是历史成本或者按某种规则计算的公允价值，并不等于公司资产的实际价格;
(2) 账面价值并不反映公司的未来发展前景。
5、 公允价值(Fair Value)亦称公允市价、公允价格。熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉市场情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。购买企业对合并业务的记录需要运用公允价值的信息。在实务中，通常由“资产评估机构”对被并企业的净资产进行评估。
6、 股票的清算价值：公司清算时每一股份所代表的实际价值。(一项资产或一个公司的清算价值等于它能够被“迅速”卖出的估算价格。即变卖公司所有资产，得到偿付负债的可用现金)
7、 股票的内在价值：即股票未来收益的现值。
8、 股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动。
9、 由于未来收益及市场利率的不确定性，各种价值模型计算出来的内在价值只是股票真实的内在价值的估计值。
10、 从理论上说，股票价格应由其价值决定，但股票本身并没有价值，不是在生产过程中发挥职能作用的现实资本，而只是一张资本凭证
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1、 2002年一系列涉及对外开放的重大法规和办法接连出台，标志着我国资本市场发展出现了质的飞跃，正步入一个“全方位对外开放”的新阶段。
2、 2003年5月27日，瑞士银行成为首家获批的合格境外机构投资者(QFII);
3、 截止2008年12月，已有76家合格境外机构投资者获得中国证监会批准进入我国证券市场。
4、 截止2008年年底，共批准了9家外资参股证券公司，33家外资参股基金公司。
5、 2005年，我国开始对人民币汇率形成机制进行改革，并对资本项目管理的改革进行探索。
6、 2006年6月，中国银监会印发《关于商业银行开展代客境外理财业务有关问题的通知》，明确商业银行开展QDII业务的方式、投资范围和托管资格管理等。
7、 2007年5月，中国银监会印发《关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知》，将境外投资范围从固定收益类产品扩大到股票和基金等非固定收益类产品，并对投资比例、起点金额和投资市场进行限制。
8、 2007年4月，中国银监会与香港银监会签署监管合作谅解备忘录，就双方监管职责、信息共享等事项进行约定，有效促进该项业务平稳健康发展。
9、 2007年10月，中、英两国金融监管部门就商业银行代客境外理财业务做出监管合作安排，中国的商业银行可以代客投资于英国的股票市场以及经英国金融监管当局认可的公募基金，逐步扩大商业银行代客境外投资市场。
10、2003年6月，中国保监会发布《关于保险外汇资金投资境外股票有关问题的通知》，明确保险外汇资金投资境外成熟资本市场证券交易所上市的股票，但仅限于中国企业在境外发行的股票。
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金额类考点速记
1.股票型上市公司必须符合的条件：公司股本总额不少于人民币 3000 万元;公开发行的股份占公司股份总数的 25%以上;股本总额超过 4 亿元的，向社会公开发行比例 10%以上。
2.债券型上市公司必须符合的条件：公司债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元;股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元。
3.证券资产管理业务：证券公司从事资产管理业务，公司净资本不低于 2 亿元，且各风险控制指标符合有关监管规定，设立规定性集合资产管理计划的净资本限额为 3 亿元，设立非限定性集合资产管理计划的净资本限额为 5 亿元。
4.证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币 5 万元;设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民 10 万元。
5.会计师事务所申请证券资格的条件：有限责任会计师事务所净资产不少于 500 万元;会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于 8000 万元;上一年度业务收入不少于 8000 万元，其中审计业务收入不少于 6000 万元。
6.资产评估机构申请条件：净资产不少于 200 万元;最近 3 年评估业务收入合计不少于 2000 万元，且每年不少于 500 万元。
7.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。承销团由主承销商和参与承销的证券公司组成。
8.首次公开发行股票并上市的发行人的财务指标应满足的要求：最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元，净利润以扣除非经常性损益后较低者为计算依据;最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流净额累计超过人民币 5000 万元或者近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元;发行前股本、总额不少于人民币 3000 万元。
9.沪股通总额度为 3000 亿元人民币，每日额度为 130 亿元人民币，港股通总额度为 2500 亿元人民币，每日额度为 105 亿元人民币。
10.资本充足率规定：商业银行不低于 4%;企业集团财务公司不低于 10%;金融租赁公司和汽车金融公司不低于 8%。
11.中小非金融企业集合票据发行规模要求：任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40%，任一企业集合票据募集资金额不超过 2 亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过 10 亿元人民币。
12. 证券公司债券发行条件中合格投资者的界定：注册资本在 1000 万元以上或者经审计的净资产在 2000 万元以上。
13.公开募集基金管理人的条件：注册资本不低于 1 亿元，且必须为实缴货币资本。
14.可转换公司债券的发行条件：发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元;发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元。
15.信托投资公司担任特定目的的信托受托机构应当具备的条件：注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于 5 亿元人民币。
比例类考点速记
1.股票型上市公司必须符合的条件：公开发行的股份占公司股份总数的 25%以上;股本总额超过 4 亿元的，向社会公开发行的比例 10%以上。
2.股份有限公司采取发起设立方式设立的，全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的 20%。
3.单个境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总额的 10%。
4.所有境外投资者对单个上市公司 A 股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总额的 30%。
5.投资于权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的 20%。
6.证券公司应当遵守以下风险控制指标的规定：
1) 净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于 100%。
2) 对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的 50%。
3) 融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的 10%。
4) 充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的 15%。
7.股东大会一般每年定期召开一次，当出现董事会认为必要、监事会提议召开、单独或者合计持有公司 10% 以上股份的股东请求等情形时，也可召开临时股东大会。
8.改革后公司原非流通股股份的出售应当遵守以下规定：持有上市公司股份总数 5%以上的原非流通股股东在上述规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%。
9.上市非公开发行股票应符合的条件：发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%。
10.中小非金融企业集合的发行规模要求：任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40%,任一企业集合票据募集资金额不得超过 2 亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过 10 亿元人民币。
11.期货交易有特定的保证金制度，按照成交合约价值的一定比例向买卖双方收取保证金，通常是合约价值的 5%~10%。而远期交易是否收取或收取多少保证金由交易双方商定。
12.货币市场的投资组合应当符合以下规定：
1) 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金净资产的 10%。
2) 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 30% ;存放在不具有资金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值 5%。
3) 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%。
13.发行可转换公司债券的上市公司应符合的要求：最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%。
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