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证券从业资格考试《证券投资基金》巩固训练习题
复习完的知识点一定要通过练习题来达到巩固，以下是小编整理的证券从业资格考试《证券投资基金》巩固训练习题，希望对大家有所帮助。
1. 基金管理人应当坚持( )利益优先的原则。
A. 国家
B. 基金托管人
C. 基金份额持有人
D. 自身
【正确答案】 C
【答案解析】 基金管理公司应当坚持基金份额持有人利益优先原则。
12. 基金管理公司申请境内机构投资者资格净资产不少于( )亿元人民币。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
【正确答案】 A
【答案解析】 基金管理公司申请境内机构投资者资格净资产不少于2亿元人民币。
13. ( )是指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 相互制约原则
【正确答案】 D
【答案解析】 相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
14. 对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金，基金管理人可以依照相关规定从( )中持续计提一定比例的销售服务费。
A. 基金佣金
B. 基金手续费
C. 基金财产
D. 基金总资产
【正确答案】 C
【答案解析】 对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费，专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。
15. 关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是( )。
A. 通常基金规模越大，基金托管费率越高
B. 基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系
C. 目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提
D. 开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2.5‰
【正确答案】 A
【答案解析】 通常基金规模越大，基金托管费率越低。选项A说法错误。
16. 基金估值应遵循的基本原则不包括( )。
A. 配股和增发新股，按成本估值
B. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
C. 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D. 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
【正确答案】 A
【答案解析】 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。所以选项A说法有误。
17. 证券投资基金一般在( )结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。
A. 季末，逐日
B. 季末，逐月
C. 月末，逐日
D. 月末，逐月
【正确答案】 C
【答案解析】 证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
18. ( )是基金托管人全面行使职责的主要阶段。
A. 签署基金合同阶段
B. 基金募集阶段
C. 基金运作阶段
D. 基金终止阶段
【正确答案】 C
【答案解析】 基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。
19. 基金( )是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。
A. 账务复核
B. 头寸复核
C. 资产净值复核
D. 财务报表复核
【正确答案】 D
【答案解析】 基金财务报表复核是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。
20. 公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于( )对基金资产按公允价值估值时予以确认。
A. 月末
B. 年末
C. 估值日
D. 当日
【正确答案】 C
【答案解析】 公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。
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