证劵从业考试《金融市场基础知识》知识点

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证劵从业考试《金融市场基础知识》知识点

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证劵从业考试《金融市场基础知识》知识点

　　一、政府债券的定义、性质和特征

　　(一)定义

　　政府债券的发行主体是政府，它是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。

　　政府债券的举债主体是政府。

　　政府债券可分为中央政府债券(国债)、地方政府债券，统称为“公债”。

　　(二)政府债券的性质

　　1.形式上：有价证券，具有债券的一般性质。

　　2.功能上：弥补财政赤字、扩大公共开支、实施宏观调控的工具。

　　(三)政府债券的特征

　　1.安全性高：信用等级是最高的。金边债券。

　　2.流通性强：发行量大，信用好、竞争力强，市场属性好。场内场外均可转让。

　　3.收益稳定：信用度最高、风险最小。本息固定有保障，二级市场价格波动小。

　　4.免税待遇：免利息所得税。

　　二、基金资产净值

　　基金资产净值=基金资产总值-基金负债

　　基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

　　其中，基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。

　　【注意】基金份额净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与份额净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。尤其是开放式基金，其基金份额的申购或赎回价格都直接按基金份额净值计价。封闭式基金在证券交易所上市，其价格取决于基金份额净值、市场供求状况、经济形势、政治环境等，其价格与资产份额净值常发生偏离。

　　三、基金份额持有的义务

　　基金份额持有的义务包括：

　　(1)遵守基金契约;

　　(2)缴纳基金认购款项及规定的费用;

　　(3)承担基金亏损或终止的有限责任;

　　(4)不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动;

　　(5)在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额;

　　(6)在封闭式基金存续期间，交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定;

　　(7)法律、法规及基金契约规定的其他义务。

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