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2015年证券从业《证券投资基金》真题及答案（六）
一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
1.关于基金依法披露的信息对投资者的价值，表述不正确的是( )。
A.可以评价基金经理的管理水平
B.及时了解基金投资的所有具体品种
C.可以判断基金投资是否符合基金合同的约定
D.判断基金的风险状况
2.一般情况下，以下基金信息的披露时间无法事先预见的是( )。
A.临时信息披露
B.基金募集信息披露
C.基金份额上市交易公告书
D.基金季度报告
3.下列不属于基金信息披露规范性文件的是( )。
A.《基金净值表现的编制与披露》
B.《上市交易公告书的内容与格式》
C.《货币市场基金信息披露特别规定》
D.《基金信息披露管理办法》
4.对基金产品的未来收益进行预测属于( )。
A.基金信息披露的禁止行为
B.基金管理公司可自主决策的事项
C.需要事先向监管部门申请的事项
D.法规许可的行为
5.信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为属于( ) 。
A.重大遗漏
B.不当竞争
C.虚假记载
D.误导性陈述
二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
1.以下关于加强基金信息披露的说法，正确的有( )。
A.有利于防止利益冲突
B.有利于树立基金行业的公信力
C.有利于保护投资者利益
D.有利于投资者的价值判断
2.基金的不定期信息披露包括( )。
A.基金年度报告
B.临时报告
C.基金季度报告
D.澄清公告与说明
3.基金募集信息披露包括( )。
A.基金资产净值和份额净值公告
B.基金合同
C.基金季度报告
D.基金招募说明书
4.基金信息披露应满足的原则包括( )。
A.规范性
B.真实性
C.完整性
D.灵活性
5.我国基金信息披露制度体系可分为( )。
A.基金信息披露的规范性文件
B.基金信息披露的部门规章
C.基金信息披露的内控制度
D.基金信息披露的国家法律
三、判断题(正确的用A表示.错误的用B表示)
1.基金合同生效后每60日披露一次更新的招募说明书。( )
2.基金临时信息的披露时间一般无法事先预见。( )
3.通过强制性信息披露，可以在一定程度上消除逆向选择和道德风险等问题带来的低效无序状况，提高证券市场的有效性。( )
4.基金信息披露是指基金市场上的当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定，向社会公众披露信息。( )
5.基金管理人应当在基金合同生效的5日内在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。( )
参考答案：
一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
1.【答案】D
【解析】基金信息披露有利于投资者的价值判断。在基金份额的募集过程中，基金招募说明书等募集信息披露文件向公众投资者阐明了基金产品的风险收益特征及有关募集安排，投资者能据以选择适合自己风险偏好和收益预期的基金产品，而不是判断基金的风险状况。
2.【答案】A
【解析】基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。它是不能提前预见披露时间的。
3.【答案】D
【解析】我国基金信息披露的规范性文件分为三类：基金信息披露编报规则、基金信息披露内容与格式准则、基金信息披露XBRL模板和相关标引规范(taxonomy)。《上市交易公告书的内容与格式》属于基金信息披露内容与格式准则;《基金净值表现的编制及披露》与《货币市场基金信息披露特别规定》属于基金信息披露编报规则。D项属于基金
信息披露的部门规章。
4.【答案】A
【解析】对于证券投资基金，其投资领域横跨资本市场和货币市场，投资范围涉及债券、股票、货币市场工具等金融产品，基金的各类投资标的由于受发行主体经营隋况、市场涨跌、宏观政策以及基金管理人的操作等因素的影响，其风险收益变化存在一定程度的随机性，因此，对基金的证券投资业绩水平进行预测并不科学，应予以禁止。
5.【答案】C
【解析】①误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述;②虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为;③重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者作出正确决策。
二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
1.【答案】ABCD
【解析】强制信息披露制度可以有效防止利益冲突与利益输送，有利于投资者利益的保护。准确、完整、真实、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。基金信息披露的作用主要表现在：有利于防止利益冲突与利益输送;有利于投资者的价值判断;有利于提高证券市场的效率;有效防止信息滥用。
2.【答案】BD
【解析】基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。基金临时信息的披露时间一般无法事先预见。AC两项属于基金的定期信息披露。
3.【答案】BD
【解析】基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。首次募集信息披露主要包括，基金合同、托管协议、招募说明书、基金份额发售公告等文件。当基金将验资报告提交中国证监会办理基金备案手续后，基金还应当编制并披露基金合同生效公告。存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。AC两项为基金运作信息披露的内容。
4.【答案】ABC
【解析】基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。①在披露内容上，要求遵循完整性原则、真实性原则、准确性原则、及时性原则和公平披露原则;②在披露形式上，要求遵循易得性原则、易解性原则和规范性原则。
5.【答案】ABD
【解析】我国的基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律规则四个层次。基金信息披露主要包括运作信息披露、募集信息披露和临时信息披露。基金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。
三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)
1.【答案】B
【解析】存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。
2.【答案】A
【解析】此题干是正确的。
3.【答案】A
【解析】基金信息披露的作用主要表现在以下方面：①有利于防止利益冲突与利益输送;②有利于投资者的价值判断;③有效防止信息滥用;④有利于提高证券市场的效率。通过强制性信息披露，能迫使隐藏的信息得以及时和充分的公开，从而在一定程度上消除逆向选择和道德风险等问题带来的低效无序状况，提高证券市场的有效性。
4.【答案】A
【解析】基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。强制信息披露制度可以有效防止利益冲突与利益输送，有利于投资者利益的保护。
5.【答案】B
【解析】基金管理人应当在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。
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