2015年证券从业《证券投资基金》真题及答案（二）

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　　一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)

2015年证券从业《证券投资基金》真题及答案（二）

　　1.依照《证券投资基金法》的规定，不属于基金托管人职责的是(　　)。

　　A.办理基金份额的发售、申购、赎回、登记事宜

　　B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

　　C.安全保管基金财产

　　D.及时办理基金清算、交割事宜

　　2.依照《证券投资基金法》的规定，属于基金托管人职责的是(　　)。

　　A.计算并公告基金资产净值

　　B.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表

　　C.及时办理基金资金清算、交割事宜

　　D.办理基金份额的发售、申购、赎回、登记事宜

　　3.(　　)阶段是基金托管人全面行使职责的阶段。

　　A.基金运作

　　B.签署基金合同

　　C.基金终止

　　D.基金募集

　　4.基金托管人依据(　　)的指令向基金持有人支付基金收益和赎回款项。

　　A.基金销售代理人

　　B.基金监督机构

　　C.基金管理人

　　D.基金注册登记人

　　5.需要以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算公司开设的账户是(　　)。

　　A.基金资金专用存款账户

　　B.交易所证券账户

　　C.TA账户

　　D.基金结算备付金账户

　　二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)

　　1.下列相关基金信息需托管人复核、审查的有(　　)。

　　A.基金份额净值

　　B.基金份额申购、赎回价格

　　C.基金资产净值

　　D.持有人账户户数

　　2.根据规定，商业银行从事基金托管业务，除需要具有专门的基金托管部外，还要具备的条件包括(　　)。

　　A.从事基金托管业务的执业人员不少于4人

　　B.具备安全保管基金全部财产的条件

　　C.净资产和资本充足率符合有关规定

　　D.具备安全高效的清算、交割系统

　　3.基金托管人的清算、交割系统应符合以下(　　)规定。

　　A.与基金管理人的相关业务机构的系统安全对接

　　B.从交易所安全接受交易数据

　　C.系统内证券交易结算资金在4小时内汇划到账

　　D.系统内证券交易结算资金在2小时内汇划到账

　　4.以下关于基金托管人基金托管业务技术系统的概述，不正确的是(　　)。

　　A.应该配置独立的托管业务技术系统，以保持托管业务的独立运作

　　B.所有托管银行应该配置相同的技术系统，以便统一管理

　　C.清算交割系统应保证资金在14,时内汇到账

　　D.应该配置与基金管理人相同的技术系统，以便进行准确估值

　　5.根据《证券投资基金法》的规定，当基金托管人发现基金管理人的投资指令违规时，应当(　　)。

　　A.及时报告中国证券业协会

　　B.及时报告中国证监会

　　C.拒绝执行

　　D.及时报告基金份额持有人

　　三、判断题(正确的用A表示.错误的用B表示)

　　1.基金托管人所承担的基金资金清算职责，一般是指基金托管人根据基金管理人的指令，办理基金名下的资金接受、资金支付等。(　　)

　　2.我国《证券投资基金法》规定，依法设立并取得基金托管资格的信托公司才能出任基金托管人。(　　)

　　3.为保证基金会计核算和基金净值计算的准确性，基金管理人和托管人须配置相同的

　　4.基金管理人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账，并以自身名义开立基金银行存款账户。(　　)

　　5.基金管理人因过错导致基金资产损失时，基金托管人应承担连带赔偿责任。(　　)

　　参考答案：

　　一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)

　　1.【答案】A

　　【解析】基金托管人应当履行的职责包括：①对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立;②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;③安全保管基金财产;④办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;⑥保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;(参按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作;⑩中国证监会规定的其他职责。A项属于基金管理人的职责。

　　2.【答案】C

　　【解析】ABD三项属于基金管理人的职责。

　　3.【答案】A

　　【解析】基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。基金合同生效后，基金管理人开始进行投资运作，基金托管人也开始根据法律法规和基金合同等的规定，进行各类托管业务的运作。

　　4.【答案】C

　　【解析】基金托管人的职责之一是资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来。

　　5.【答案】B

　　【解析】基金的证券账户包括全国银行间市场债券托管账户和交易所证券账户。其中，交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。

　　二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)

　　1.【答案】BC

　　【解析】“复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格”，赋予了托管人在净值和价格计算方面的监督或复核责任。

　　2.【答案】BCD

　　【解析】基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。申请取得基金托管资格，应当具备下列条件，并经中国证监会和中国银监会核准：①设有专门的基金托管部门;②净资产和资本充足率符合有关规定;③有安全高效的清算、交割系统;④有安全保管基金财产的条件;⑤取得基金从业资格的专职人员达到法定人数;⑥有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施;⑦有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;⑧法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。

　　3.【答案】ABD

　　【解析】《证券投资基金托管资格管理办法》要求：①基金托管部门有满足营业需要的固定场所，配备独立的安全监控系统;②基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统;③基金托管人要有安全高效的清算、交割系统;④系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到账，从交易所安全接收交易数据，与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接等。

　　4.【答案】BCD

　　【解析】根据《证券投资基金托管资格管理办法》要求，①基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统;②基金托管部门有满足营业需要的固定场所，配备独立的安全监控系统;③基金托管人要有安全高效的清算、交割系统;④系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到账，从交易所安全接收交易数据，与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接等。

　　5.【答案】BC

　　【解析】基金托管人要根据有关规定和基金管理人合法、合规的投资指令办理资金的清算、交割事宜。对基金管理人不合规的、非法的投资指令，托管人应当拒绝执行，并提示管理人或向监管机构报告。

　　三、判断题(正确的用A表示.错误的用B表示)

　　1.【答案】A

　　【解析】此题干是正确的。

　　2.【答案】B

　　【解析】我国《证券投资基金法》第二十六条规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

　　3.【答案】B

　　【解析】《证券投资基金托管资格管理办法》要求：①基金托管人要有安全高效的清算、交割系统;②基金托管部门有满足营业需要的固定场所，配备独立的安全监控系统; ③基金托管部门配备独立的托管业务技术系统。

　　4.【答案】B

　　【解析】基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。该类账户是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。

　　5.【答案】B