2017年助理理财规划师全真预测题

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2017年助理理财规划师全真预测题

　　导语：在助理理财规划师的考试中，你都知道应该考核一些什么内容吗?下面是百分网小编整理的相关案例分析题，需要学习的小伙伴们一起来看看吧。

　　案例分析题

　　(共3道题，第1～2题每题20分，第3题60分，共100分)

　　一、张某是一公司职员(中国公民)，2007年1～12月收入情况如下：

　　(1)每月取得工资收入3000元：

　　(2)1月份取得上年一次性奖金48000元(上年每月工资2600元)：

　　(3)4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元：

　　提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50%计入应纳税所得额。

　　(4)9月份在某专业刊物上发表一篇论文取得稿酬5000元：

　　(5)lO月份取得特许权使用费收入50000元。

　　根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：

　　1、计算l～12月工资应缴纳的个人所得税。

　　2. 计算奖金应缴纳的个人所得税。

　　3. 计算股息、红利应缴纳的个人所得税。

　　4. 计算稿酬应缴纳的个人所得税。

　　5. 计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税

　　二、张明轩，男，35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入80000元。孩子3月初刚过完3周岁生日，计划2008年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住在2004年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为120万元，当初购入价格为70万元，并且一次性付清房款。张太太已经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平米的住宅，为此，张明轩需要准备450万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值(均为后端收费)其中有100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。于是，他测算了张先生出售目前住宅的.净所得，并建议他们先将房屋出售，之后再办理新房的购买，并且首付四成，其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太，做好基金的配置，保证每年8.5%的复合收益率，可以在将来为自己准备一笔养老金。

　　请问：

　　1. 张先生出售房屋净所得是多少?(提示：不考虑其他支出，仅考虑营业税与个人所得税)

　　2. 张先生可以享受60万元的公积金贷款限额，贷款利率是5.22%，则等额本息法下其公积金贷款月供是多少?

　　3. 张先生其余的贷款使用等额本金方法还款，其总共需要向银行付多少贷款利息(贷款利率为6.66%)：孩子6岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是多少?

　　4. 张先生基金账户可以积累的养老金在其55岁退休时是多少?相比一次性付清房款，他在基金投资上可以多获得多少养老金(考虑他多付出的利息成本)?