基金从业资格考试笔记：基金信息披露概述

基金从业资格考试笔记：基金信息披露概述

　　导语：基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。我们一起来看看相关的考试题目吧。

基金从业资格考试笔记：基金信息披露概述

　　一、基金信息披露的意义和作用

　　(一)有利于防止利益冲突与利益输送

　　(二)有利于投资的价值判断

　　(三)有利于提高证券市场的效率

　　(四)有利于防止信息滥用

　　二、基金信息披露的原则

　　(一)实质性原则

　　1、真实性原则——最根本、最重要 2、准确性原则

　　3、完整性原则 4、及时性原则 5、公平披露原则

　　(二)形式性原则

　　1、规范性原则 2、易解性原则 3、易得性原则

　　三、基金信息披露的禁止行为

　　(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　(二)对证券投资业绩进行预测

　　(三)违规承诺收益或者承担损失

　　(四)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构

　　四、基金信息披露的分类

　　(一)基金募集信息披露

　　首次～：基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露。

　　存续期～：开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

　　(二)基金运作信息披露

　　基金合同生效后至基金合同终止前，基金信息披露义务人依法定期披露基金的上市交易、投资运作及经营业绩等信息。披露时间一般是可以事先预见的。

　　基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告{基金定期报告}。

　　(三)基金临时信息披露：披露时间一般无法事先预见。

　　五、我国基金信息披露制度体系

　　国家法律：2004.6.1《证券投资基金法》(主要原则、主要文件、禁止行为)

　　部门规章：2004.7.1《证券投资基金信息披露管理办法》(披露义务人细化、披露时间和方式及事务管理)

　　规范性文件：“基金信息披露内容与格式准则”“基金信息披露编报规则”

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