货币市场基金信息披露的主要内容和应用

货币市场基金信息披露的主要内容和应用

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货币市场基金信息披露的主要内容和应用

　　特殊内容：基金收益公告、影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的清形等

　　(一)货币市场基金收益公告

　　每日分配收益，净值保持在1元不变。收益公告主要包括每万份基金净收益和7日年化收益率。

　　按披露时间不同，可分为：封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。

　　(二)偏离度公告

　　摊余成本法计算基金资产净值、影子定价方法于每一估值日对基金资产进行重新估值，两种估值之间差异达到或超过0.5%，应刊登偏离度公告。

　　1、披露要求。

　　⑴在临时报告中披露偏离度信息。绝对值达到或超过0.5%{至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法}

　　⑵在半年度报告和年度报告中重大事件揭示中披露偏离度信息。绝对值达到或超过0.5%{发生日期、偏离程度、进行临时报告的披露报刊和披露日期}

　　⑶在投资组合报告中偏离度信息。偏离度绝对值在0.25%～0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等

　　2、对偏离度的分析。

　　当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值(即产生正偏离)时，表明基金组合中存在浮盈。

　　若基金投资组合的平均剩余期限和融资比例仍较高，则该基金隐含的风险较大。

　　(三)货币市场基金净值表现

　　以基金净值收益率为基准编制相关图表

　　与同期业绩比较基准的比较

　　(四)货币市场基金投资组合报告

　　主要包括：报告期末的基金资产组合、报告期债券回购融资情况、投资组合平均剩余期限、期末债券投资组合、摊余成本法与影子定价法确定的基金资产的偏离度、投资组合报告附注等。

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