银行从业资格考试知识：国别风险管理
导语：国别风险是指由于某一国家或地区的经济、政治、社会文化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
一、国别风险管理的基本做法
商业银行应当将国别风险管理纳入全面风险管理体系，建立与自身战略目标、国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险管理体系。
(一)明确董事会和高级管理层的责任
商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任。主要职责包括：定期审核和批准国别风险管理战略、政策、程序和限额;确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制国别风险;定期审阅高级管理层提交的国别风险报告，监控和评价国别风险管理的有效性以及高级管理层对国别风险管理的履职情况;确定内部审计部门对国别风险管理情况的`监督职责。商业银行高级管理层负责执行董事会批准的国别风险管理政策。主要职责包括：制定、定期审查和监督执行国别风险管理的政策、程序和操作规程;及时了解国别风险水平及管理状况;明确界定各部门的国别风险管理职责以及国别风险报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行国别风险管理职责，确保国别风险管理体系的正常运行;确保具备适当的组织机构、管理信息系统以及足够的资源来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的国别风险。
(二)建立清晰的国别风险管理政策流程
商业银行应当根据国别风险的特点，识别国别风险并建立国别风险管理政策和流程，一般应当与本机构跨境业务性质、规模和复杂程度相适应。主要内容包括：跨境业务战略和主要承担的国别风险类型;国别风险管理组织架构、权限和和责任;国别风险识别、计量、监测和控制程序;国别风险的报告体系;国别风险的管理信息系统;国别风险的内部控制和审计;国别风险准备金政策和计提方法;应急预案和退出策略。
二、国别风险评估的主要指标
(一)数量指标
数量指标反映一国的经济情况，包括国民生产总值(或净值)、国民收入、财政赤字、通货膨胀率、国际收支(贸易收支、经营收支等)、国际储备、外债总额等。对不同的国家，数量侧重可能不同，通常对一国的关键部门(例如石油或其他矿产)的指标也要进行分析和预测。
(二)比例指标
比例指标反映一国的对外清偿能力，包括以下五个方面：
(1)外债总额与国民生产总值之比。该比率反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是20%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。
(2)偿债比例。该比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比，它衡量一国短期的外债偿还能力，这个指标的限度是15%～25%，超过这个限度说明该国的偿还能力有问题。
(3)应付未付外债总额与当年出口收入之比。该指标衡量一国长期资金的流动性，一般的限度为100%。高于这个限度说明该国的长期资金流动性差，因而风险也较高。
(4)国际储备与应付未付外债总额之比。这一指标衡量一国国际储备偿付债务的能力，一般限度为20%，如果这项指标低于20%说明该国国际储备偿付外债能力不足。
(5)国际收支逆差与国际储备之比。该指标反映一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力，一般限度是150%，超过这一限度说明风险较大。
(三)等级指标
等级指标是对一国政治、社会因素的综合分析，然后对该国的政治与社会稳定程度作出估价，判断该国的风险等级。
数量指标、比例指标和等级指标是对国别风险关键因素的不同方面进行衡量，只有通过对三类指标进行综合分析，对一国的历史、现状和未来的变化趋势进行分析，并进行国与国之间的横向对比，才有可能对该国的国别风险作出客观评价。
商业银行可以通过投保国别风险保险来转移风险。投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。承保机构由各国政府开办或由代表政府的出口信用机构以及国际多边担保机构、其他商业性保险公司开办。
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