2016年10月银行从业《公司信贷》习题

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2016年10月银行从业《公司信贷》习题

　　1.( )是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

　　A.出口贷款

　　B.出口打包贷款

　　C.进口贷款

　　D.进口打包贷款

　　2.商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金指的是计提贷款损失准备金的( )

　　A.审慎会计原则

　　B.保守会计原则

　　C.充足性原则

　　D.及时性原则

　　3.银行营销机构的组织形式不包括( )

　　A.直线职能制

　　B.事业部制

　　C.合伙合作制

　　D.矩阵制

　　4.亚当•斯密关于公司信贷的理论是( )

　　A.真实票据理论

　　B.资产转换理论

　　C.预期收入理论

　　D.超货币供给理论

　　5.贷款的审批实行( )审批制度，贷款展期的审批实行( )审批制度。

　　A.分级;统一

　　B.统一;分级

　　C.统一;统一

　　D.分级;分级

　　6.某项目初期投资 100 万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分别为 30 万元、40 万元、40 万元、40 万元。如果折现率为 15%，其财务净现值为( )万元。

　　A.55.4

　　B.0.54

　　C.5.45

　　D.5.54

　　7.贷款执行阶段的操作程序为( )

　　①银行受理借款人提款申请书;

　　②借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料;

　　③创建贷款合同;

　　④有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意;

　　⑤按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续;

　　⑥所提贷款款项人账后，向账务处理部门索取有关凭证，人档案卷保存;

　　⑦建立台账并在提款当日记录

　　A.②①④③⑤⑥⑦

　　B.②④①③⑦⑤⑥

　　C.②①③④⑤⑥⑦

　　D.②③⑤①④⑥⑦

　　8.下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是( )

　　A.担保人可以是法人，也可以是自然人

　　B.担保人是借款人和贷款人之外的第三人

　　C.担保人将特定财产抵押给银行

　　D.若借款人未按期还款，担保人承担还款责任

　　9.高经营杠杆行业的特征不包括( )

　　A.其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降

　　B.在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多

　　C.其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大

　　D.高经营杠杆通常会产生较高的信用风险

　　10.( )反映了信贷业务的价值创造能力。

　　A.总资产收益率

　　B.贷款实际收益率

　　C.利息实收率

　　D.信贷平均损失率

　　11.真实票据理论的局限性不包括( )

　　A.忽视了贷款需求的多样性

　　B.忽视了贷款自偿性的相对性

　　C.没有认识到活期存款余额的相对稳定性

　　D.强调银行应保持其资金来源的高度流动性

　　12.关于我国的贷款管理制度，错误的说法是( )

　　A.贷款的审查人员负责贷款风险的审查

　　B.贷款的调查人员负责调查评估

　　C.贷款的调查人员负责贷款清收

　　D.贷款的发放人员负责贷款检查和清收

　　13.一个良好的项目投资环境，会为项目的顺利实施提供一个好的条件，一般对拟建项目的环境评估不需要包括( )

　　A.当地的经济发展水平

　　B.劳动力来源

　　C.可供利用的基础设施、建设用地条件

　　D.工业建设的优惠政策和措施等条件

　　14.如果借款人出于某种原因(如贷款项目效益较好)提前归还贷款，则因提前还款而产生的费用应由( )负担。

　　A.借款人

　　B.银行

　　C.借款人与银行共同

　　D.借款人与银行协商解决

　　15.项目不确定性中的盈亏平衡分析，用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时，一般情况下，( )

　　A.盈亏平衡点越高，表明项目抗风险能力越强

　　B.盈亏平衡点越低，表明项目抗风险能力越强

　　C.盈亏平衡点越低，表明项目抗风险能力越弱

　　D.纳税越低，表明项目抗风险能力越强

　　16.某公司欲转让其拥有的某固定资产，该资产原账面价值 1 000 万元，经过重新评估，该项资产的价值为 1 050 万元，假设无折旧，则( )

　　A.该公司的收入增加 50 万元

　　B.该公司利润将增加 50 万元

　　C.该公司资本公积金将增加 50 万元

　　D.该公司盈余公积金将增加 50 万元

　　17.下列关于质押的说法，错误的是( )

　　A.质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利

　　B.设立质权的人称为质权人

　　C.质押担保的范围包括质物保管费用

　　D.以质物作担保所发放的贷款为质押贷款

　　18.处于衰退期的行业的风险性( )

　　A.最高

　　B.中等

　　C.最低

　　D.较高

　　19.某公司第一年的销售收入为 100 万元，经营成本比率为 30%，第二年的销售收入为 200 万元，经营成本比率为 40%，则经营成本比率的增加消耗掉( )万元的现金。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　20.抵押权人对抵押物行使权利的条件是( )

　　A.主债务履行期限届满

　　B.贷款合同期内，借款人由于管理不善，出现了明显的影响还款能力的不利情况

　　C.主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿

　　D.债权人有扩大信贷规模的倾向

　　21.指数预警法的扩散指数小于( )时，表示警兆指标中有半数处于下降，风险正在下降。A.0.3

　　B.0.6

　　C.0.4

　　D.0.5

　　22.对( )来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是区域经济发展水平。

　　A.信贷管理

　　B.信贷经营

　　C.信贷处置

　　D.信贷分析

　　23.银行市场定位主要包括( )

　　A.客户定位和产品定位

　　B.产品定位和银行形象定位

　　C.销售定位和产品定位

　　D.客户定位和银行形象定位

　　24.如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行( )

　　A.仍需按照合同约定贷款，因为贷款合同已经生效

　　B.有权不予支付

　　C.按比例支付贷款

　　D.无权不予支付

　　25.SWOT 分析方法中，“S”和“w”分别代表( )

　　A.劣势;机会

　　B.优势;劣势

　　C.优势;机会

　　D.劣势;威胁

　　26.对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是( )

　　A.区域政府行为和政府信用

　　B.区域产业结构

　　C.区域市场化程度和法制框架

　　D.区域经济发展水平

　　27.对借款人的借款目的进行调查是对贷款的( )进行调查。

　　A.合法合规性

　　B.流动性

　　C.安全性

　　D.效益性

　　28.贷款人( )是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。

　　A.委托支付

　　B.受托支付

　　C.自主支付

　　D.协议支付

　　29.关于自主支付，下列说法正确的是( )

　　A.自主支付与实贷实付是两种截然不同的贷款支付方式

　　B.自主支付仍应遵从实贷实付原则

　　C.借款人自主支付方式，贷款人就不能控制贷款资金用途

　　D.自主支付条件下，可以提前放贷

　　30.银行进行贷款风险分类的意义不包括( )

　　A.贷款风险分类是银行增加收益的需要

　　B.贷款风险分类是银行稳健经营的需要

　　C.贷款风险分类是金融审慎监管的需要

　　D.贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

　　31.损益表分析通常采用( )

　　A.结构分析法

　　B.比较分析法

　　C.比率分析法

　　D.趋势分析法

　　32.下列情形中，不会引起短期现金需求的有( )

　　A.短期的存货周转率下降

　　B.短期的应收账款周转率下降

　　C.重置部分固定资产

　　D.季节性营运资本投资增长

　　33.按照( )，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值。

　　A.现金流人法

　　B.现金流出法

　　C.现金流量法

　　D.净现值法

　　34.( )集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府的重点主抓对象，而且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额有很大的作用。

　　A.大型和特大型企业或企业

　　B.大中型企业

　　C.大型企业

　　D.中型企业

　　35.对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其( )

　　A.现值

　　B.购买成本

　　C.历史成本

　　D.账面价值

　　参考答案：

　　1.B

　　【解析】出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。

　　2.C

　　【解析】计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则。及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。故选 C。

　　3.C

　　【解析】银行公司信贷营销组织的形式多种多样，主要有直线职能制、矩阵制、事业部制。合伙合作制不属于银行营销机构的组织形式。

　　4.A

　　【解析】根据亚当•斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。

　　5.D

　　【解析】贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。

　　6.D

　　【解析】折现率为 l5%的第一至第四年的折现系数分别为 0.87、0.756、0 . 658 、 0 . 572 ，本项目的财务净现值 =-

　　100+30×0.87+40×0.756+40×0.658+40X0.572=5.54。

　　7.C

　　【解析】贷款执行阶段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料;银行受理借款人提款申请书;创建贷款合同;有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意;按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续;所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存;建立台账并在提款当日记录。

　　8.C

　　【解析】贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任，所以 A、B、D 选项说法正确，C 选项说法错误。

　　9.B

　　【解析】A、C、D 三项都是高经营杠杆行业的特征。在经济增长、销售上升时，高经营杠杆行业的增长速度要比低经营杠杆行业的增长速度快得多。

　　10.B

　　【解析】A 项总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力。B项贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力，故 B 选项符合题意。C 项利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。D 项信贷平均损失率从静态

　　上反映了目标区域信贷资产的整体质量。

　　11.D

　　【解析】真实票据理论的局限性在于：首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上;其次，这一理论忽视了贷款需求的多样性;此外，它还忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是有真实票据作抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险。

　　12.C

　　【解析】贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收，这就是审贷分离制度。

　　13.A

　　【解析】当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。

　　14.A

　　【解析】提前归还贷款产生的费用应由借款人负担。

　　15.B

　　【解析】盈亏平衡点都是越低越好，因为盈亏平衡点越低，表明项目抗风险能力越强。

　　16.C

　　【解析】该公司资产重估发生的 50 万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。

　　17.B

　　【解析】设立质权的人，称为出质人;享有质权的人，称为质权人。

　　18.D

　　【解析】处于衰退期的行业具有相对较高的风险;处于启动阶段的行业具有最高的风险; 处于成长阶段的企业具有中等程度的风险;处于成熟期的行业具有最低的风险。所以，本题的正确答案为 D。

　　19.A

　　【解析】如果第二年保持第一年的经营成本比率 30%，那么经营成本应当是200×30% =60( 万元 )，但经营成本比率的增加使得实际经营成本达到了200×40%=80(万元)。因此，经营成本比率增加消耗掉 20 万元的现金。

　　20.C

　　【解析】抵押权人对抵押物行使权利的条件是主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿。

　　21.D

　　【解析】扩散指数大于 0.5 时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升;如果小于 0.5，则表示半数以上警兆指数下降，即风险正在下降。

　　22.B

　　【解析】对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。所以，本题的正确答案为 B。

　　23.B

　　【解析】银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置;银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。

　　24.B

　　【解析】如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行有权不予支付。

　　25.B

　　【解析】SWOT 分析方法中，“S”代表优势;“W”代表劣势;“O”代表机遇;“T”代表威胁。

　　26.D

　　【解析】对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

　　27.A

　　【解析】贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包括对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员调查借款人的借款目的，是为了防范信贷欺诈风险。

　　28.B

　　【解析】贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。

　　29.B

　　【解析】在借款人自主支付方式下，一是仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途;二是仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。因此，贷款人应审慎确定自主支付资金的金额和在借款人账户上的停留时间。此外，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。

　　30.A

　　【解析】贷款分类的意义主要包括以下四个方面：①贷款分类是银行稳健经营的需要;②贷款分类是金融审慎监管的需要;③贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要;④不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法。

　　31.A

　　【解析】损益表分析通常采用结构分析法。结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为 l00%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。

　　32.C

　　【解析】重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，故只有 C 符合题意。

　　33.D

　　【解析】按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

　　34.A

　　【解析】一般而言，大型和特大型企业或企业集团是一国国民经济的重要支撑者和贡献者，是政府的重点主抓对象，而且这类企业对资金的需求十分庞大，对银行扩展自身市场份额有很大的作用，因此，这类企业也理所当然地成为各商业银行争相夺取的重点客户。

　　35.A

　　【解析】对库存商品、产成品等存货的估价应当是评估其现值。