企业税务自查报告(通用15篇)

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企业税务自查报告(通用15篇)

　　在当下这个社会中，需要使用报告的情况越来越多，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。那么大家知道标准正式的报告格式吗？以下是小编为大家收集的企业税务自查报告，仅供参考，希望能够帮助到大家。

企业税务自查报告(通用15篇)

企业税务自查报告1

市国家税务局稽查局：

　　根据xx市国税稽通(20××)445号通知书要求，我公司对20××年度至20××年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

　　一、企业基本情况

　　XX县XX煤业有限公司成立于20xx年xx月，

　　经营地址：

　　法定代表人：

　　注册资本：

　　公司类型：

　　经营范围：

　　税务登记证号：

　　公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。

　　公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20××年-20××年为13%，20××年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。

　　公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!

　　二、税金缴纳情况：

　　1、20××年度纳税情况：

　　20××年初公司库存原煤806.12吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税4573512.12元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。

　　当年根据XX县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20××年1月17日，XX县国税稽查局对我公司20××年1月1日至20××年12月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚(20××)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以20xx元的'罚款，该罚款于20××年1月18日上交。

　　2、20××年度纳税情况：

　　20××年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤253968.12吨，实现销售收入79904230.43元，销项税额10387549.96元，进项税额2768685.76元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84%。

　　20××年10月，根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687.66元，加收滞纳金2339.56元，于20××年11月6日上缴入库。

　　3、20××年度纳税情况

　　20××年度共生产原煤175365吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤203410.54吨，实现销售收入52625469.36元，销项税额8946329.85元，进项税额3049808.96元，其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元，实际入库6876334.67元。其中自产原煤增值税税负率12.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。

　　20××年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。

　　根据责任书的职责，我公司对20××年度增值税纳税情况进行自查，在自查过程中：发现20××年7月16日支付汽车检修费9604.69元系维修鄂E6A363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用8209.14元应予冲回，进项税额1395.55应予以转出。

　　以上是我公司20××至20××年度自查情况,现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位!

企业税务自查报告2

市地税分局：

　　20xx年6月2x日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：

　　一、企业概况

　　实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。

　　二、自查情况

　　根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：

　　1、营业税检查情况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：……元;城建税：……元;教育费附加：。元;土地增zhíshuì：……元;水利基金：2……元;少缴税的主要原因是：20xx年6月公司竞拍土地13、64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。

　　2、代扣税检查情况

　　根据税务局要求，我们对建筑企业的'税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：

　　①由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。

　　②其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。

　　经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。

　　税务自查报告二

　　我公司与20xx年4月12日至20xx年5月10日对公司20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

　　纳税人名称：

　　税务登记号：

　　纳税人识别号：

　　经济类型：

　　法人代表：

　　检查时限

　　一、企业基本情况：

　　我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元。

　　二、流转税(地税)：

　　1.主营业务收入：我公司200x年1月—20xx年12月实现主营业务收入元。其中：

　　2.营业税：我公司200x年1月—20xx年12月缴纳纳营业税元。其中：

　　3、城市维护建设税：我公司200x年1月—20xx年12月缴纳城市维护建设税元。其中：

　　4、教育费附加：我公司200x年1月—20xx年12月缴纳教育费附加元。其中：

　　5、堤防费：我公司200x年1月—20xx年12月

　　年应缴堤防费元。

　　6、平抑食品价格基金：我公司200X年1月—20xx年12月应缴平抑食品价格基金元。

　　7、教育发展费：我公司200X年1月—20xx年12月

　　应缴教育发展费元。其中：

　　三、地方各税部分：

　　1.个人所得税：我公司法人代表200X年度-20xx年度工资收入元，我公司200x年度-20xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

　　2.土地使用税：无

　　3.房产税：我公司200X年度-20xx年度无房产税

　　4.车船使用税：我公司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，已缴纳。

　　5.印花税：我公司200X年度-20xx年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。

　　四、规费、基金部分：

　　1、我公司200X年度-20xx年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

　　2、我公司200X年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。

　　五、发票使用情况：

　　200X年度-20xx年度我公司开具了发票,多少张，金额多少?

　　企业税务情况自查报告的基本格式:

　　1￥企业基本情况

　　2￥企业前几个月(或者一年,看税务机关检查的期间)的收入￥税金￥税负情况

　　3￥如果税负低说明原因

　　4￥企业在对自己的收入交税等进行自查的情况，有无问题。

企业税务自查报告3

　　课程收益:

　　课程目标：

　　XX年两税合并及XX年增值税转型以来，国家面临了巨大的税收增收压力。为了解决此问题，国家税务总局接连发出文件，要求对重点行业、大型企业实施税务检查，要求企业提交自查报告，一场税务自查风暴悄然刮起。

　　增值税内部自查要点分析

　　营业税内部自查要点分析

　　所得税内部自查要点分析

　　个人所得税内部自查要点分析

　　自查报告的结构与内容

　　常见质疑的解释与分析

　　自查报告编写举例

　　自查以后的.沟通

　　培训师介绍：

　　管理咨询公司首席讲师、首席顾问、经济学博士、管理学博士后研究人员，中国注册会计师;我国税务专业服务的实务操作专家、中国转让定价网、中国转让定价服务联盟首席转让定价专家。具有二十多年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验，曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。

　　张博士咨询服务过的单位：中国移动集团、九州通医药集团、富士康企业集团、长城计算机集团、中国电信、同洲电子股份、世纪人通讯、珍兴鞋业、特发信息股份、广西斯壮股份、深圳科技控股、长澳医药、华润达实智能科技、太平保险有限公司、深圳市地方税务局、深圳市国税局、深圳市注册会计师协会、深圳市龙岗区发展计划局、深圳市福田区政府采购办以及浙江大学深圳mba班，上海交通大学深圳mba班等几百家单位。

　　授课风格：

　　注重学员互动参与;培训内容实用性、针对性强;案例培训，培训形式生动活泼!

企业税务自查报告4

　　我公司于20xx年1月，即20xx年5月2日至8日向公司做了报告& mdash20xx年12月会计自查，现盘点如下。由于时间较短，报告内容存在一些问题或遗漏。如有不妥，请谅解指正。谢谢！

　　一、企业基本情况

　　郑州&时代；& times& times& times& times有限公司纳税识别号:& times& times& times& times& times& times，于20xx年9月30日依法成立，注册资本1200万元人民币。公司股东为& times& times& times、& times& times& times、& times& times& times构成。根据房地产项目的开发过程，我公司设立了工程部、预算部、招聘部和销售部，负责项目的所有销售工作。成立了综合部和财务部，控制企业的日常形成和财务工作，为业务部门提供支持和服务。目前同期企业运营的项目只有一个，项目实施阶段由项目部负责项目管理。由于企业人员少，管理效率低，由公司总经理负责项目和公司管理。

　　该组织结构的特点是:项目业务的阶段性特征明显；各部门的权力在不同阶段不断变化，项目体系下项目部的权力和职能存在诸多冲突。

　　二、20xx年至20xx年的税收情况

　　20xx年纳税:实现今年预售房款收入&倍；& times& times袁；缴纳营业税1元；缴纳城市建设税1元；缴纳土地增值税1元；土地使用税应缴纳1元，实缴1元，实缴1元；缴纳印花税1元；缴纳个人所得税1元；教育费附加费0元。

　　20xx年纳税:本年度预售房屋收入0元；营业税应缴纳0元，已上缴0元，退税应多缴0元；城建税应缴纳0元，已上缴0元，退税应多缴0元；土地增值税应缴纳0元，已上缴0元，退税以0元缴纳；土地使用税应以0元缴纳，以0元缴纳，以0元缴纳；印花税应以0元缴纳，以0元缴纳，以0元缴纳；缴纳个人所得税0元；缴纳契税0元；缴纳耕地占用税0元；应付0元教育费附加已上缴0元，应付0元退税多付。

　　20xx年纳税:本年度预售房屋收入0元；营业税应缴纳0元，已上缴0元，允许抵扣0元；应交0元的'城建税已上缴0元，允许抵扣0元；土地增值税应缴纳0元，已上缴0元，允许从0元中抵扣；土地使用税应为927，871.28元，已缴纳558，440元，应交税金369，431.28元；印花税要缴到0元，缴到0元，多缴的退税要缴到0元；缴纳个人所得税0元；教育费附加应缴纳0元，已上缴0元，允许抵扣0元税款；地方教育费附加应缴纳0元，实缴0元，多缴退税应缴纳0元；

　　三.20xx年至20xx年税务检查

　　在此期间，20xx年上半年，县地方税务局审计科检查了我公司的账目。

　　四、税务自查情况及结果

　　根据20xx-20xx年账户自查纳税和20xx年4月前纳税情况，结果如下:

　　多交的营业税应退还0元；多缴的城市建设税应退还0元；多交的土地增值税应退还0元；0元的土地使用税；印花税应交税金0元；教育费附加应退还0元。基于以上纳税情况，应纳税额为0元。

企业税务自查报告5

　　一、企业基本情况：

　　我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：X人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损XX元。

　　二、流转税(地税)：

　　1、主营业务收入：我公司20xx年1月—20xx年12月实现主营业务收入x元。

　　2、营业税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税x元，已缴纳x元，应补缴x元。

　　3、城市维护建设税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税x元，已缴纳x元，应补缴x元。

　　4、教育费附加：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳x元，应补缴x元。

　　5、残疾人就业保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年应缴残疾人就业保障金x元，已缴纳x元，应补缴x元。

　　6、防洪保安资金：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴防洪保安资金x元，已缴纳x元，应补缴x元。

　　7、地方教育附加费：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴x元，已缴纳x元，应补缴x元。

　　三、地方各税部分：

　　1、个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入x元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

　　2、土地使用税：我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

　　3、房产税：我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8、4万元，已缴纳。

　　4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税x元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳。

　　5、印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入x元，按0.03%税率应缴纳印花税x元。帐本4本，每本5元贴花，共计XX元。合计应缴纳印花税XX元。

　　四、规费、基金部分：

　　1、我公司20xx年度-20xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

　　2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金x元。

　　五、发票使用情况：

　　20xx年度-20xx年度我公司开具了发票，x张，金额x，已全部记帐作收入。

企业税务自查报告6

XXX国税局：

　　我公司是新疆注册的XX食品有限公司的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围是方便面、挂面、粉丝、调味品的生产和销售。注册资金1000万元。

　　我公司于20xx年正式生产经营，下设供应、生产、物流、营销、财务等部门。遵循企业会计核算方法，设置总账和明细账等。目前使用的是金蝶软件，我公司的纳税申报表是按照要求统一在网上申报的。每年国税、地税的报税包括增税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税，都是自行申报。我公司每年聘请一家税务师事务所的工作人员对我公司的所得税汇算清缴和年度审计工作进行核查和检查，并出具报告。现将我公司自查情况报告如下：

　　我公司增加进项税专用发票真实合法，不存在开票单位与收款单位不一致或票面记载的货物与实际入库货物不一致的抵扣发票。

　　用于抵扣进项税额的运费发票真实合法，不存在与购销商品无关的运费申报抵扣进项税额；进项税不从购买固定资产发生的运费或出售免增调价固定资产发生的运费中扣除；国际货运代理的发票和国际货物运输发票不扣除该输入；不存在开票方和承运方之间不一致的运输发票输入扣除；不完整项目的运输发票不抵扣进项税。

　　我公司取得的普通发票、普通机发票、手工发票已通过国税网站查询，查询信息与票面相符。

　　购买房屋建筑固定资产不报抵扣进项税。

　　不存在购入的材料、电、气等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目，进项税未按规定转出的情况。

　　如果退货或获得折扣，进项税已按规定转出。

　　用于非应税项目、免税项目和非正常损失的货物，应按规定转出作为进项税。

　　销售收入记录完整及时：没有记录收入就没有易货交易；不存在以货抵债收入不入账的情况；不存在销售产品未开具发票，所得收入未按要求入账的情况；不存在销售收入长期不转移的情况。不存在将销售行为视为销售行为，不按规定计提销项税的情况

　　不存在开具不一致的红字发票抵扣应纳税所得额的情况：发生销售退货、销售折扣或返利，开具的红字发票及会计处理符合税法规定。

　　营业收入记录完整及时，现金收入按规定入账；向客户开具发票，并按要求记录相应的收入。根据《营业税暂行条例》的规定，收入在当时确认，纳税义务按时履行。

　　流转税、各种补贴、政府奖不减免，按规定不计入应纳税所得额。

　　不存在虚开发票或虚报人工成本等虚增成本，不符合税法规定的发票、凭证，成本、费用中一次性计入成本、费用且符合固定资产标准的项目不进行纳税调整；符合无形资产标准的`管理系统软件在营业费用中一次性列支，不进行纳税调整。

　　无超标准计提的职工福利基金、工会基金、职工教育基金，无税收调整，无超标准计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、职工住房公积金，无税收调整，无超标准计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金，无税收调整。

　　不存在擅自改变成本计价方法和调整利润的情况。

　　不存在固定资产超标准折旧和无形资产摊销：固定资产残值率低于税法规定的残值率或者电子设备折旧年限与税收规定不同的，不进行纳税调整；对固定资产折旧和无形资产摊销期与税收规定之间的差额进行了税收调整。

　　不存在业务推广费、业务招待费、广告费等超标准支出，不存在擅自扩大技术开发费支出范围、享受税收优惠等情况。

　　企业以各种形式向职工支付的工资收入，依法扣缴个人所得税。

　　我公司将在税务专项检查和税务自查中及时、准确地完成税务自查工作。

　　以上报道！

企业税务自查报告7

xx市国家税务局稽查局：

　　根据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

　　一、企业基本情况

　　XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588XXXXXXXX。

　　公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年-20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。

　　二、税金缴纳情况：

　　1、20xx年度纳税情况：

　　20xx年初公司库存原煤806.xx吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税45735xx.xx元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。

　　当年根据XX县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20xx年1月17日，XX县国税稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚(20xx)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以20xx元的罚款，该罚款于20xx年1月18日上交。

　　2、20xx年度纳税情况：

　　20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤253968.xx吨，实现销售收入79904230.43元，销项税额 10387549.96元，进项税额2768685.76元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84%。

　　20xx年10月，根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的.要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税2xx687.66元，加收滞纳金2339.56元，于20xx年11月6日上缴入库。

　　3、20xx年度纳税情况

　　20xx年度共生产原煤175365吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤203410.54吨，实现销售收入52625469.36元，销项税额 8946329.85元，进项税额3049808.96元，其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元，实际入库 6876334.67 元。其中自产原煤增值税税负率xx.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。

　　20xx年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。

　　根据责任书的职责，我公司对20xx年度增值税纳税情况进行自查，在自查过程中：发现20xx年7月16日支付汽车检修费 9604.69元系维修鄂E6A363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用8209.14元应予冲回，进项税额1395.55应予以转出。

　　以上是我公司20xx至20xx年度自查情况,现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位!

企业税务自查报告8

　　根据*地税直查(20xx)2002号文件要求，我企业高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20xx年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

　　一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

　　本企业本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

　　二、自查工作的原则

　　1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本企业20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

　　2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我企业结合实际情况，进行认真全面的.自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我企业税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我企业的税务工作管理水平。

　　三、自查结果

　　经过为期一周的自查工作，我企业20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

　　通过此次自查，我企业 20xx年—20xx年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4，580、76元;20xx年应补缴企业所得税 8，515、42元。具体情况如下：

　　1、20xx年度

　　我企业所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

　　项目金额

　　未按照权责发生制原则分摊所属费用13，881、10

　　调增应纳税所得额小计13，881、10

　　应补缴企业所得税4，580、76

　　(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我企业20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20xx】084号文)第四条的规定，我企业应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881、10元。

　　2、20xx年度

　　我企业所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

　　项目金额

　　购买无形资产直接费用化14，061、67

　　无须支付的应付款项20，000、00

　　调增应纳税所得额小计34，061、67

　　应补缴企业所得税8，515、42

　　(1)购买无形资产直接费用化：我企业20xx年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20xx】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

　　(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我企业无需支付的20xx年应付莱思软件企业20，000、00元，软件企业现己合并，并且该企业一直未催收该笔款项，根据*地税直函【20xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

企业税务自查报告9

　　根据*地税直查（20xx）20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20xx年x月xx日—xx日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

　　一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

　　本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

　　二、自查工作的原则

　　1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

　　2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

　　三、自查结果

　　经过为期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的'应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年—20xx年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4，580、76元;20xx年应补缴企业所得税8，515、42元。具体情况如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

　　（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

　　（1）购买无形资产直接费用化：我公司20xx年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

　　（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【20xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

企业税务自查报告10

　　接到国税局20xx年4月份以前的预警系统预警以后(1、红字发票异常2、进销项变动率异常3、固定资产周转率4、存货异常)，我们进行了认真的`自查，发现存在以下情况，可能造成了预警发生：

　　一、销售货物应在4月份前作收入处理，缴纳增值税，而因种种原因，既未及时开具发票，又未作收入处理，总价款合计(不含税)6936xx.12元：

　　1、销售给云南云子酒业有限责任公司的灌装流水线1条，含水价183525元，不含税价156858.98元，由于交货较晚，试车成功后已于xx年5月9日开具了专用发票。

　　2、销售给黑龙江鸡西市东北王酒业有限公司的灌装机1台等配套设备，价款含税xx20xx元，不含税95726.50元，因发货时间较晚拖至今年3月份，截至4月30日未作销售处理。

　　3、销售给茅台镇糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干机等各两台，价款含税516000元，除税后441025.64元，因在生产期间对产品的局部结构根据客户要求进行了修改，价款将来可能发生变动，故未开发票，也未在4月前作收入处理。

　　二、07年1月至xx年4月销售下脚料、报废零配件等收入(不含税)xx551.80元，其中不锈钢屑9621.96元，废尼龙，废塑料屑 285.73元，铸铁等废屑1644.xx元，实际在收入列9252.66元，尚有2299.14元(钢屑、不锈钢屑)已于xx年5月份12#凭证作收入处理，提取了销项税。已列入收入的未开具普通发票。

　　三、开具的负数发票，是由于上年度新疆亚中机电设备有限公司违反合同，未按约定付款、提货，并在价格上存在纠纷，我方开具发票也无法按时交付，因已过报税期，故开具了负数发票。

　　设备有限公司

企业税务自查报告11

　　近日，根据国家税务总局工作部署，为了有序开展20xx年税收专项检查，厦门市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。

　　此次自查的对象和范围包括：在20xx年度和20xx年度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对照检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。

　　本次自查实施“阳光稽查”，鼓励自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，根据企业自查报告审查情况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予处罚。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定如实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条对照税收检查问题，如实填写自查报告，若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。

　　相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站—“办税大厅”—“自查报告报送”。检查安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：

　　一、企业概况

　　实收资本xx-xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xx-xxx-x元。

　　二、自查情况

　　根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的.纳税情况进行了自查，自查结果为：

　　1.营业税检查情况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：...元;城建税：...元;教育费附加：..元;土地增值税：...元;水利基金：2...元;少缴税的主要原因是：20xx年6月公司竞拍土地12.64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。

　　2.代扣税检查情况

　　根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：

　　①由于工程未决算，目前已付工程款...元，工程款暂未代扣税金。

　　②其他由于正在办理外派证，已付...元，暂未代扣税金。

企业税务自查报告12

　　相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于1x个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站—“办税大厅”—“自查报告报送”。检查安排意见对我单位20xx年至20xx年1至x月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：

　　一、企业概况

　　实收资本x，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxx元。

　　二、自查情况

　　根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年x月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：

　　1. 营业税检查情况：截止20xx年x月底，本企业少缴营业税：xx元;城建税：xx元;教育费附加：..元;土地增值税：xx元;水利基金：xx元;少缴税的主要原因是：20xx年6月公司竞拍土地.64亩，当时的成交价为每亩地x00万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。

　　2. 代扣税检查情况

　　根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：

　　①由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。

　　②其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。

　　经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的.工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。

　　我公司与20xx年4 月日至20xx年x月10日对公司20xx 年1 月—20xx 年月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

　　纳税人名称：

　　税务登记号：

　　纳税人识别号：

　　经济类型：

　　法人代表：

　　检查时限 20xx 年1 月—20xx 年月

　　一、企业基本情况：

　　我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入 20xx 年度经营性亏损元。

　　二、流转税(地税)：

　　1.主营业务收入：我公司20xx 年1 月—20xx 年月实现主营业务收入元。

　　2.营业税：我公司20xx 年1 月—20xx 年月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　3、城市维护建设税：我公司20xx 年1 月—20xx 年月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　4、教育费附加：我公司20xx 年1 月—20xx 年月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　x、残疾人就业保障金：我公司20xx 年1 月—20xx 年月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。。

　　6、防洪保安资金：我公司20xx 年1 月—20xx 年月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。。

　　7、地方教育附加费：我公司20xx 年1 月—20xx 年月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　三、地方各税部分：

　　1.个人所得税：我公司法人代表20xx 年度x20xx 年度工资收入元，我公司20xx 年度x20xx 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

　　2. 土地使用税：我公司20xx 年度x20xx 年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

　　3. 房产税：我公司20xx 年度x20xx 年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。

　　4. 车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。

　　x. 印花税：我公司20xx年度x20xx 年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4 本，每本x 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。

　　四、规费、基金部分：

　　1、我公司20xx 年度x20xx 年度为职工1x0 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

　　2、我公司20xx 年度x20xx 年度交缴残疾人就业保障金元。

　　五、发票使用情况：

　　20xx年度x20xx 年度我公司开具了发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。

　　以上自查，请税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。

企业税务自查报告13

　　接到国税局20xx年4月份以前的预警系统预警以后(1、红发票异常2、进销项变动率异常3、固定资产周转率4、存货异常)，我们进行了认真的.自查，发现存在以下情况，可能造成了预警发生：

　　一、销售货物应在4月份前作收入处理，缴纳增值税，而因种种原因，既未及时开具发票，又未作收入处理，总价款合计(不含税)6936xx.12元：

　　1、销售给云南云子酒业有限责任公司的灌装流水线1条，含水价183525元，不含税价156858.98元，由于交货较晚，试车成功后已于xx年5月9日开具了专用发票。

　　2、销售给黑龙江鸡西市东北王酒业有限公司的灌装机1台等配套设备，价款含税xxXX元，不含税95726.50元，因发货时间较晚拖至今年3月份，截至4月30日未作销售处理。

　　二、XX年1月至xx年4月销售下脚料、报废零配件等收入(不含税)xx551.80元，其中不锈钢屑9621.96元，废尼龙，废塑料屑285.73元，铸铁等废屑1644.xx元，实际在收入列9252.66元，尚有2299.14元(钢屑、不锈钢屑)已于xx年5月份12#凭证作收入处理，提取了销项税。已列入收入的未开具普通发票。

企业税务自查报告14

　　一、企业基本情况：

　　我公司系私营企业，经营地址：XXXXXX主营：XXXX注册资金：

　　如果对您有帮助！感谢评论与分享

　　XXX人。法人代表：XXX，在册职工工资总额XXXX。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损XX元。

　　二、流转税（地税）：

　　1、主营业务收入：我公司20xx年1月—20xx年12月实现主营业务收入元。

　　2、营业税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳xxx元，应补缴xxx元。

　　3、城市维护建设税：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳xxx元，应补缴xxx元。

　　4、教育费附加：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳xxx元，应补缴xxx元。

　　5、残疾人就业保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年应缴残疾人就业保障金xxx元，已缴纳xxx元，应补缴xxx元。

　　6、防洪保安资金：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴防洪保安资金xxx元，已缴纳xxx元，应补缴xxx元。

　　7、地方教育附加费：我公司20xx年1月—20xx年12月应缴xxx元，已缴纳xxx元，应补缴xxx元。

　　三、地方各税部分：

　　1、个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入元，我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

　　2、土地使用税：我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

　　3、房产税：我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8、4万元，已缴纳。

　　4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税XX元，已缴纳。

　　5、印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入元，按0、03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计XX元。合计应缴纳印花税XX元。

　　四、规费、基金部分：

　　2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。

　　五、发票使用情况：

　　20xx年度-20xx年度我公司开具了XX发票，xxx张，金额xxx，已全部记帐作收入。

企业税务自查报告15

　　根据x地税直查（20xx）20××号文件要求，我公司高度重视x省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20××年7月14日－17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

　　一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

　　本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

　　二、自查工作的原则

　　1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20××至20××年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

　　三、自查结果

　　经过为期一周的'自查工作，我公司20××年—20××年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20××年—20××年应补缴企业所得税14，096、18元；其中：20××年应补缴企业所得税4，580、76元；20××年应补缴企业所得税8，515、42元。具体情况如下：

　　1、20xx年度

　　（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20××年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。

　　2、20xx年度

　　（1）购买无形资产直接费用化：我公司20××年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

　　（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20××年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据x地税直函【20××】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

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