(精品)备用金管理制度8篇

　　在现在社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。一般制度是怎么制定的呢？以下是小编为大家整理的备用金管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

(精品)备用金管理制度8篇

备用金管理制度1

　　目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

　　1、备用金的申请

　　(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

　　(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

　　(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

　　(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。

　　2、备用金的保管使用

　　(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。

　　(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

　　(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。

　　(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的'要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

　　(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

　　(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

　　3、备用金的归还

　　(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

　　(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

备用金管理制度2

　　1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。

　　2.各部门的`备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

　　3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

　　4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

　　5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

　　6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。

　　7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。

　　8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。

　　9.各部门各项费用应于发生当月报销。

　　10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

备用金管理制度3

　　备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

　　1.备用金借支管理

　　(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

　　(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

　　(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

　　2.备用金保管

　　(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

　　(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

　　(3)备用金账户应做到逐月结清。

　　(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

　　备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的`预借、使用和报销的手续制度。

　　3.备用金预借、使用及报销流程

　　4.备用金的会计核算

　　(1)预付及补充备用金时

　　借：其他应收款——备用金

　　贷：银行存款

　　(2)经审核报销时

　　借：制造费用、管理费用等

　　贷：其他应收款——备用金

　　(3)收回备用金余额时

　　借：库存现金

　　贷：其他应收款——备用金

备用金管理制度4

　　第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

　　第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

　　第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

　　第四条、备用金的管理要求：

　　1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。

　　2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。

　　3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。

　　4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

　　第五条、备用金的申请：

　　1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

　　2、备用金申请时间为每月1日。

　　3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。

　　第六条、备用金的支出范围：

　　1、办事处日常办公支出;

　　2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;

　　3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;

　　4、办事处所连辖市场开发支出;

　　5、其他得到批准的`支出;

　　第七条、备用金的使用程序：

　　1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。

　　2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。

　　3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

　　4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。

　　5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

　　第八条、备用金的报销程序

　　1、备用金实行按月结算的管理方式。

　　2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。

　　第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。

备用金管理制度5

　　为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：

　　1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMBxx元每月，可循环使用;

　　2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不通过定额备用金科目，也不必退回借款余额。

　　3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员必须向总部会计部门报销当期费用;

　　4. 校区备用金主要用于因特殊情况急需支付的零星支出(招待费除外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的'办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。

　　5.该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，责任由收费员本人承担。

　　请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。

备用金管理制度6

　　第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。

　　第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

　　第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。

　　第四条备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，采购部10000元人民币，科研部xxx元人民币，深圳分公司10000元人民币。

　　第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。

　　第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：

　　(一)办理借款手续;

　　(二)办理借出手续;

　　(三)办理报销手续;

　　(四)负责登记备查账目。

　　第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

　　第八条备用金的'报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。

　　第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。

　　第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

　　第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

　　第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

　　第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

　　第十四条本办法由财务部门解释。第十六条本办法从下发之日起执行。

备用金管理制度7

　　为进一步加强我县中小学校的财务管理，建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系，提高资金使用效益，保证正常教育教学活动的开展，促进学校的改革和发展，按照《中华人民共和国会计法》和国家有关法律、法规和财务制度等有关规定，结合我县教育系统的实际，特制定本办法。

　　一、总则

　　(一)中小学财务管理的基本原则：贯彻国家有关法律、法规和财务，坚持勤俭节约的方针，正确处理学校发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。

　　(二)中小学财务管理的主要任务：依法多渠道筹集资金，合理编制学校预算，规范会计核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失，建立健全财务规章制度，对学校经济活动进行财务控制和监督，定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　(三)中小学财务管理体制：学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理办法，在校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作。

　　二、资金管理

　　(一)预算管理

　　学校年初根据要求编制年度预算。预算编制要考虑到教育学年制的特殊性，坚持“量入为出，收支平衡”的原则，坚持积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，不得编制赤字预算。

　　(二)收入管理

　　1.学校必须严格按国家有关政策规定依法组织收入。收入全部纳入学校预算，统一管理，统一核算;事业收入严格遵守“收支两条线”的规定，及时上缴财政专户，学校不准隐瞒、转移收入，不准将单位收入转移其他账户;学校要设置收入台帐。

　　2.学校收费坚持收费许可和公示制度，接受社会和家长的监督。校长是学校收费管理的第一责任人，必须切实做好收费管理工作;凡违反规定收费的，将依据有关规定追究校长和有关人员的责任。

　　3.学校要加强票据的领、销、存管理。票据由会计人员登记管理，负责发出、回收、检查及定期办理核销手续。

　　4.学费、住宿费、代管费等收费，必须开具浙江省财政部门监制统一的非税收入票据或税务部门监制的税务票据。

　　(三)支出管理

　　资金支出应当严格执行上级主管部门和财政部门有关财务制度规定的开支范围及开支标准;上级主管部门和财政部门没有统一规定的.，由学校结合本地情况制定支出标准，报主管部门和财政部门备案。

　　1.严格资金使用审批手续，票据报销要有经办人、审核人和审批人,实行“一支笔”审批制度。

　　2.学校对大宗设备的采购，要按照“合理、节约、有效、实用”的原则，组织有关人员进行论证，严格履行报批和验收手续;大宗物品采购报销时，还要有验收人签证，附有合同、协议及清单等附件。

　　3.学校应该规范公用经费支出范围，严格按照《关于印发浙江省中小学公用经费管理暂行办法的通知》(浙财教字〔20xx〕84号)、《关于核定全省中小学教师培训收费标准的复函》(浙价费〔x1〕258号)和《关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》(浙财行〔x4〕10号)及有关问题解答等标准执行。

　　4.学校专项资金一定要专款专用,不得挤占或挪作他用。

　　5.学校要严格控制工资、奖金、福利等支出管理，不准巧立名目乱发奖金、补贴或实物;绩效工资按照《关于x年开始非义务教育学校绩效工资发放的补充通知》(苍教人〔〕14号)和《关于x年开始义务教育学校绩效工资发放的补充通知》(苍教人〔〕15号)标准进行发放。

　　三、资产管理

　　(一)现金和银行存款管理参照《苍南县预算会计核算中心备用金管理办法(试行)》有关规定执行。

　　(二)加强对应收款项的管理，及时清理结算，不得长期挂账，对确实无法收回的应收及暂付款项，要查明原因、分清责任，经规定程序批准后核销。

　　(三)学校要做好物资保管工作，建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度，明确责任，严格管理;每年至少清点一次，保证账实相符。

　　(四)固定资产管理

　　1.固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

　　2.单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如图书、仪器、课桌凳、办公桌椅等也应作为固定资产管理。

　　3.中小学校的固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产。

　　4.中小学校的固定资产(校办产业、民办学校除外)一律不提折旧。

　　5.学校要建立固定资产管理责任制，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》规定的资产类别和标准，制定各类固定资产管理制度，建立固定资产台账和卡片(有条件的学校可用计算机管理)，做到账、卡、物相符。

　　6.学校每年要进行一次资产清查，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理，调拨、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核后报同级财政部门审批。

　　四、会计档案和会计交接

　　(一)会计档案

　　学校应按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集，整理立卷，统一编目，装订成册，确定专人妥善保管，严防毁损、散失和泄密。

　　(二)会计交接

　　财会人员、财产保管员调离岗位，应办理会计交接手续，未办理交接手续不得调动或离职;交接手续，应有监交人员负责监交并填写移交清册;学区管辖的义务学校由学区负责监交，直属单位和学校由教育局计财科负责监交;交接双方要在清册上签名或盖章。

　　五、财务监督和财务人员管理

　　(一)财务监督

　　财务监督是贯彻国家财政法规，维护财经纪律和执行学校财务规章制度的保证。

　　1.强化教育内部的经济责任审计，继续开展财务收支常规审计检查和清产核资工作，净化财务管理环境。

　　2.充分发挥民主理财的作用，学校要定期向教职工公布财务收支状况。

　　3.对于违反财务管理制度的违规违纪行为，按照相关规定将对学校法人、分管领导和直接责任人予以处理。

　　(二)财务人员的管理

　　1.按有关回避的规定，学校主要领导的亲属不能担任本校的会计、出纳。

　　2.财会人员必须持有《会计从业资格证》。学校财务人员要保持相对稳定，不能随意更换;若要更换，必须征求教育局计财科意见，以保证教育系统财会人员的稳定。

　　3.财务人员职责:

　　出纳负责学校现金保管,对原始凭证、自制凭证、外来凭证按有关规定进行验证、报销;负责远程报账录入工作，网络审核，国库统一支付系统用款计划申请，直接(授权)支付录入等工作。

　　会计负责预决算、财务报表，奖金及补贴发放造册;负责远程报账票据送审，凭证制单、记账,国库统一支付系统用款计划审核、支付复核,票据送审等工作。

　　总务主任具体负责学校财务后勤保障工作，做好报销凭证审核、财产管理等工作。

　　4.学校负责人和会计人员要认真学习有关财务管理的法律、法规和制度，严格执行《中华人民共和国会计法》等相关法规的规定，规范会计核算，认真履行职责。

　　5.县教育局将定期举办学校分管财务领导和财会人员的培训班，提高财务后勤管理水平。

　　六、其他

　　(一)有开办食堂的学校，应开设食堂专用账户，按规定实行独立核算，严禁公款私存;学校食堂旨在为师生服务，应做到保本经营。

　　(二)学校基本建设投资的财务管理，按照相关规定执行。

　　(三)工会经费主要用于开展教职工教育与活动方面，不得用于发放补贴,不得用于个人资金拆借等。

　　七、检查与评比

　　(一)学区财会人员负责对辖区内学校财务工作指导和监管，经常对学校财务工作进行检查，及时掌握学校财务工作动态，提出意见和建议;学校要真实反映财务工作情况，主动接受学区财务人员的检查，对存在的问题要及时整改，规范财务工作行为。

　　(二)年终县教育局将开展学校财务后勤工作评先评优活动，表彰学校后勤工作中涌现出来的先进系统和个人，不断提高教育系统后勤保障能力。

　　八、附则

　　(一)学校可根据本办法，结合本校实际制定具体的实施细则，报主管部门备案。

　　(二)本办法由县教育局负责解释和修订。

　　(三)本办法自公布之日起执行。

备用金管理制度8

　　1、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

　　2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的'款项。

　　3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

　　4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

　　5、备用金借款和报销手续

　　（1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

　　（2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

　　（3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

　　6、备用金的管理

　　（1）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

　　（2）财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　（3）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。