学校票据管理制度

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学校票据管理制度

　　在日新月异的现代社会中，制度起到的作用越来越大，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么拟定制度真的很难吗？下面是小编整理的学校票据管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

学校票据管理制度

学校票据管理制度1

　　严格遵守《上海市行政事业性收费票据管理试行办法》保证行政事业性收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。

　　1、单位在向财政局购买票据时，凭《上海市行政事业收费项目登记和票据购买证》申请购买《上海市普通教育学杂费专用收据》、《非税收入-一般缴款书》，凭《财政票据领购证》申请购买《上海市行政事业单位资金往来结算票据》，并采用验旧购新办法进行，发现问题及时纠正，及时处理。

　　2、收费票据必须由学校总务负责人保管，按票据购买号码分类、登记，写清购进日期，本数及编号。

　　3、出纳或领用人领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用本数，起讫号码。使用前应当检查票据有无缺页、重页、重号、漏号等错印情况，发现问题应及时将该本票据缴购买部门更换或注销。票据使用时每联要加盖单位财务印签章或发票专用章。

　　4、需再领用收费票据时，需交清上次所领用的票据存根，并在《票据领用薄》写明交回时间。

　　5、会计应根据收据的`记账联对应收据存根联进行销号，在收据销号单对应所销收据的号码、记账凭证的编号及收款金额，销号人在票据销号单上签章。

　　6、发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上加盖“作废”戳记（三联），保存备查，不可把收据联，记账联，附在记账凭证后。

　　7、发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，在市级传媒上公开申明作废，并报上级部门备案。

　　8、总务负责人应妥善保管好票据存根，以便备查，并按财务制度规定期限登记造册，报上级部门备案后方可进行销毁，不得私自处理。

学校票据管理制度2

　　为了严格按照国家颁发的票据管理规定，建立健全票据内部管理制度，做到专人管理，严格执行发放、领用、结存和核销手续。特作如下规定：

　　一、收据必须是财政局购买的行政事业性收费收据，不得以其他收据代替。

　　二、收据有专人负责购买、保管，领用人在收据用完后，交回保管员，每年年底，保管员将用完收据连号整理后交财政非税部门，不得擅自销毁。保管员要核查原始凭证的签名手续。

　　三、开具的收据应按规定做到按号码顺序填开，填写应项目齐全、内容真实、字迹清楚，大小写金额符合规定，全部联一次复写开具，内容完全一致。

　　四、开错收据应在收据上加盖“作废”章，重新开具收据，不得在开错的'收据上涂改。

　　五、不重复开收据，对丢失的收据联，只能出书面证明，证明中注明开票日期、收据名称、对方单位名称、内容、金额、收据编号。

　　六、收据存根联保持完整，开错的“作废”收据必须粘附在收据本中全部保存，不得私自销毁。

　　七、收据不得转让、转借、代开，不得拆本使用收据，不得自行扩大收费范围，各种收据不得混淆使用。

学校票据管理制度3

　　1、为加强学校收费票据的管理和监督，按照《江苏省中小学财务管理若干规定》和《江苏省行政事业性收费（非商事收费）票据管理暂行办法》要求，特制定本制度。

　　2、票据管理包括对向财政部门购领事业性收费票据和结算票据、向税务部门购领的.发票和向银行购领的银行结算空白凭证。学校不得私自印刷票据替代上述票据。

　　3、学校所有票据的购领、保管、管理统一归口财务科负责。具体管理工作由财务科科长负责。

　　4、建立票据领、用情况登记簿制度。行政事业性收费票据、结算票据在购领时需在登记簿上登记起止号码、领用时间、用途，并由领用人签名。交回时，须检查其使用的合法性和合规性、是否缺少、交回日期、剩余份数等内容。全部使用完以后，再全部送财政部门核销。

　　5、收费收据和结算票据必须到财政部门购领。其他业务需开具票据时，必须到上级业务主管部门统一购领。

　　6、发生经济业务，应提供票据的必须提供票据。

　　7、项目须填写齐全、数字正确、内容真实。不得涂改、撕毁、转让、销毁和拆本使用。不得代其他单位开具。

　　8、票据不可提前盖具印鉴。只有在经济业务发生时，方可盖具。

　　9、票据使用必须按顺序用双面复写纸套写。若需作废，不得撕毁，加盖“作废”戳记后，连同存根一起保存。

　　10、银行结算票据在购领时必须登记起止号码，使用时进行领用登记；因书写原因需作废时，应加盖“作废”戳记。连同存根一起保存，不得撕毁；使用后的存根应附在记账凭证后。

　　11、票据使用后存根联须和会计档案一起保存。

　　12、财务科长应经常检查票据的使用、保管情况。

学校票据管理制度4

　　1、为了加强票据(含非税收入专用收据、非税收入一般缴款书、往来结算收据、门面租赁发票等)管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本校实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

　　2、对票据的使用，设立票证兼管员，由单位会计担任，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。

　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量(本数、份数)，办理xx领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

　　4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

　　5、使用票据收费必须两人以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其它内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的.，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。

　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。

　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政、税务部门统一印制的正规票据。