库存盘点管理制度

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库存盘点管理制度

　　在学习、工作、生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编为大家整理的库存盘点管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

库存盘点管理制度

库存盘点管理制度1

　　为了加强公司的存货管理，规范存货的库存保管及存货各环节的监督与核查行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，特制定本制度作为财务管理制度的补充以共同遵守。

　　存货具体包括：

　　1、原材料：餐饮业各种制作的基础性原材料，如、鱼、肉、燕鲍翅、蔬菜等，以及干货调料等；

　　2、库存商品：存放于仓库及水吧的香烟、酒水、饮料等出售商品；

　　3、物料用品：清洁用品、日用品、客房一次性用品和经营性辅助设备（不包括固定资产部分）；

　　4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

　　一、存货的领用管理

　　1、各部门原则上应指定专门的领料人，部门负责人有权签字授于领料人对本部门日常所需物质进行领用；超出领料范围且没有总经理或财务主管签字的，仓库有权拒绝发货。

　　2、特殊情况下的急件领用，由部门经理口头或书面授权仓库保管员，仓库保管员方可发货，但领料单位负责人必须在1日内到仓库办理签字手续；若在领货后的1日内没有办理签字手续的，由当值仓库保管员向财务上报，对领料人处以至少5元的罚款；若当值仓库保管员没有上报，而2日内领料单仍没有签字的，对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。

　　二、存货的库存管理

　　1、酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，必须按照《五常法》的要求分类或专门存放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。

　　2、库存实物的进库和发出，严禁无单、无手续的物品进库和发放；办妥物品进库和发放手续后，登记实物库存保管账，电脑输单操作。并定期进行库存物品的账实核对盘点工作，发现差异，及时查明原因，予以解决，无法解决的，报财务部负责人处理；对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发放，并及时填制《报损单》（一式三联，一联仓库留存备查，另二联经财务部签字后一联留存财务部处理。），经部门负责人审核签字，送交财务部稽核人员核实后，报财务部负责人处理。各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时，应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采购（领用）申请计划。

　　3、各实物管理责任人在发放各物品时，必须严格按照先进先出的原则发放实物。先进先出：是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序，进行物品的发放。即先购进和保质期短的物品先发放，后购进和保质期长的物品后发放。

　　三、各部门具体规定：

　　1、各营业部门吧台：吧员及实物库管员于每月应对实有库存进行实物盘点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；同时，依据当月《领料单》，汇总填制《本月部门物品领、用、存报告表》，经部门负责人审核签字后，报送财务部。期间随时无条件的接受财务的定期及不定期抽查盘点。

　　2、酒店仓库：仓库库管员于每月应对实有库存进行实物盘点，做到日清月结，与对应的实物保管账结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决。

　　3、财务部：

　　（1）财务部稽核人员应定期不定期抽查酒店各仓库的实物库存是否与其实际账存数量相符；各项库存实物的管理是否符合相关规定，发放实物是否严格按照先进先出的.原则执行；

　　（2）每月末，财务部稽核人员应参与各仓库库存的实物盘点工作，一方面，核实库存实物的账实情况；另一方面，核查库存实物的质量（有无质变、过期产品）和各品种库存是否合理；同时，对各部门填制的《本月部门物品领、用、存报告表》列数据进行核实（依据平时收到的各进、出、领用物品凭证进行核对）和确认；发现问题，及时查明原因，界定责任，报财务部负责人处理。

　　（3）财务部负责人收到各种报告时，应及时依据酒店的相关规定进行处理，或会同各部门负责人协商后，报酒店总经理处理。

　　四、库存管理责任：

　　1、对库存实物发生的质量问题，属验收把关不当造成的，能要求供应商退换的，应尽量要求供应商退换，同时，追究验收责任人的工作责任；不能退换造成的损失，由验收责任人负责赔偿；属保管不当造成的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。

　　2、对库存实物发生短损、霉变、变质的，属定额内（其实物定额根据各物品的性质，参照同行业的平均标准进行确定）的，直接计入当月成本（此部分应严禁套用定额数而自用）；定额外的部分，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失，物品被盗原价赔偿。

　　3、财务部稽核人员稽核工作不到位，对应稽核、监控的方面不予稽核、监控，应发现的问题未予发现，或对发现的问题不予上报，事后被查出的，直接追究稽核人员的责任，并严肃处理。

　　4、库货属于公司资产，任何人不得借出、或出库给他人，

　　5、特殊情况，报酒店总经理处理；非常情况，可直接上报酒店管理公司研究处理。

　　五、罚则：

　　在盘点过程中如发现物品与账实不符，多余部份调增物品库存，短少部份按价赔偿具体如下：

　　1、账实不符品种在1—5个之间的。每个品种给于10元罚款。

　　2、账实不符品种在5—10个之间，每个品种给于15元罚款

　　3、账实不符品种在10个以上的除每个品种给于20元罚款外，保管员自动离职。

　　库货属于公司资产，任何人不得借出、或出库给他人，如发现未经公司总经理书面同意授权外保管人擅自借出或出库给他人。除保管人如数赔偿外还将给予乙类过失处理。

　　六、附则：

　　1、在财务主管盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符，未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外，还将对于材料会计及仓库主管20元罚款过失处理。

　　2、在总经理盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符，未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外，还将对于财务主管20元罚款过失及材料会计及仓库主管20元罚款过失双倍处理。

　　本规定自颁发之日起实行。

库存盘点管理制度2

　　一、总则

　　（—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

　　（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。

　　（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

　　（1）实物的验收保管与采购应分离；

　　（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

　　（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；

　　（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。

　　二、岗位分工与授权

　　（一）职责分工。

　　（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；

　　（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；

　　（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；

　　（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。

　　（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。

　　（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。库存物资的.变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。

　　三、请购、采购、验收与保管

　　（一）公司的原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

　　（二）外购原材料验收后，由仓库管理员填写“收货单”，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。

　　（三）对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作为存货办理入库相关手续。

　　（四）仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存货的日常保管工作。

　　（1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

　　（2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。

　　（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放一个品种，不得混堆；

　　（4）每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；

　　（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；

　　（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；

　　（7）物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；

　　（8）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；

　　（9）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；

　　（10）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；

　　（11）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。

　　（五）人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同进行管理。

　　（1）展厅内所有成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓，定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。

　　（2）保持展厅的整洁，展厅会议桌上的衣服及其他物品要及时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超过两个工作日；

　　（3）展厅摆设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨打扫；

　　（4）只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣服，在使用衣服时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必须到人事部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，并核对架子上的衣服数量是否一致，如有外拿不登记与数量不一致的，由销售部和人事部负责人共同协商处理；

　　（5）成衣产成品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出处登记，如未登记，造成衣服杂乱或不见的，由销售部或设计部负责人自行处理。

　　（6）展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如晚上需使用展厅必须提前跟人事部前台沟通，前台可安排仓库管理员关门，如周六日要使用的，可告知仓库管理员。

　　（六）仓管部及人事部必须对入库的存货（毛料及产成品衣服）建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。

　　（七）入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。

　　（八）对于已售商品退货的入库，仓管处应根据生产部填写的“退料单”办理入库手续，视乎退的毛料的数量来决定是否进行废毛处理。

　　（九）入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。

　　四、领用与发出

　　（一）生产部领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。

　　仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的“发料单”无误后，才能把毛料领出仓库。

　　（二）月末，生产部已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库。

　　五、存货的核算

　　（一）财务管理部设置ERP系统和Excel表格对物资进行登记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。

　　（二）财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明原因，及时调整。

　　六、盘点与处置

　　（一）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部组成盘存小组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。

　　对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。

　　（二）月度盘点时间为每月1日上午9：00，半年盘点时间为7月1日上午9：00，年度盘点时间为元月1日上午9：00。

　　（三）仓管部必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对月度盘点可分原料和成品二组进行抽盘并固定小组成员，半年度和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每一盘存小组每个部门必须保证有一人参与，对月度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。

　　（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：

　　（1）将盘存工作所需用具和“库存盘点表”预先准备妥当。

　　（2）仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。

　　（3）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识牌。

　　（4）盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。

　　（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间所需用料的领料应提前进行，材料可不移动，但必须标示出。

　　（五）所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签字方能生效。

　　所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作安排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定代理人，否则以旷工论处。若有事确需离开，应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。

　　七、检查与监督

　　（一）公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

　　（二）存货内部控制监督检查的内容主要包括：

　　（1）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

　　（2）存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

　　（3）存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。

　　（4）存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置方式是否合理。

　　（5）存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。

　　（三）监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。

　　八、附则。

　　本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解释权归财务部和总经理办。

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