财务工程管理制度

　　在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编为大家整理的财务工程管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

财务工程管理制度

财务工程管理制度1

　　建筑工程公司内部财务管理制度

　　1 .公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。

　　2 .公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。

　　3 .公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。

　　4 .公司设置总会计师、副总会计师各1 名。同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。

　　5 .部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。

　　6 .总会计师、副总会计师，根据总经理的提议，由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。

　　7 .凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的'个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。

　　8 .内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。

　　9 .会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册，按年度装订成册随会计档案归档。

　　10 .财会人员在办理会计工作事务中，应各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则，对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情，应拒绝办理，同时及时向其单位领导及部门主管提出书面意见，请求制止、纠正;单位及部门领导收到报告后，应在十日内作出书面决定，并对其决定承担责任;会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位和部门领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

财务工程管理制度2

　　为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺张浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。

　　一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程

　　1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。

　　2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料设备采购表》（见附表）报申请人→预结算员→项目经理→经营预算部经理→副总经理→总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供应商签订购销合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。

　　3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购20xx元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。

　　4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

　　二、施工现场材料管理规定及工作流程

　　1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。

　　2、材料入库前检查及材料入库流程

　　（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。

　　（2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必须有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。

　　（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应及时向副总经理及总经理汇报，不得自作主张验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。

　　（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。

　　由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交采购负责人（注：必须当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。

　　（5）入库单据内容：必须有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。

　　（６）材料存放：必须按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按采购时间先后顺序堆放，实行先购进先领用，必须整齐有序，便于盘查。

　　（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员根据入库单准确、及时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物一致。

　　3、施工现场材料出库存流程

　　（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必须填写（项）A《广东粤富领用材料表》（见附表），由现场管理负责人填表→经预结算员→项目经理→副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必须要有材料管理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天上午交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。

　　（2）凡借用机具、设备等贵重物品，必须填写（项）B《广东粤富借用机具、设备审批表》（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表→项目经理审核→副总经理审批→仓管员办理借出登记手续

　　（3）办理退料：凡施工剩余材料必须及时组织退料，是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发放的谁收回的办法，班组完成施工任务后，剩余材料必须及时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必须经过验收，若发现有损坏现象，根据材料单价和损坏程度的轻重，给予适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申请表》（见附表），经项目经理→副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的.合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

　　三、现场行政用款及工作流程

　　1、行政部在工程项目开工前５天（即第一个月），从第二个月开始为每月25日前，必须将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有：

　　（1）房租水电费：办公场地、仓库、水电费

　　（2）员工伙食费：购买农副产品等

　　（3）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、娱乐活动等

　　（4）通讯费：购买员工话费充值卡

　　（５）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等

　　（６）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等

　　（７）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费

　　（８）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费等

　　（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资

　　（10）其他零星费用

　　2、对行政用款及具体要求作如下规定：

　　（1）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。凡是没有发票的一切开支，必须有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。

　　其报销流程：经办人凭批准单据填报销单→后勤财务管理员申报→后勤主管审批→项目经理审批→财务主管审批→总经理审批→后勤财务员结账→交出纳清帐

　　（2）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责根据协议约定的金额申请办理借支及报销。

　　（3）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

　　（4）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项）A《业务招待费申请表》（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务招待费申请表及相应发票。

财务工程管理制度3

　　一.核算要求

　　1、材料部门在每月5日前将每月项目材料、办公实际消耗费用表提供财务。

　　2、项目部在每月25前将本月考勤表交劳资财务。

　　二.财务成本责任

　　1.依据财务收支口径的一致性原则，实际成本的核算范围，成本子项的设置，计算口径要与概算定额计取的收入口径一致(包括其他直接费的个别项目调整执行财务核算规定).在施工程的`预算收入口径作到会统一致，竣工结算收入与工程结算造价一致.

　　2.汇编降低成本计划，进行预控.

　　3.严格成本开支范围，遵守财经纪律，执行费用划分标准.正确核算工程成本，定期编制上报各类财务报表.

　　4.建立月度资金使用计划，根据甲乙双方盖章确认的月份完成工作量和工程价款结算单及时收取工程款.每月末将成本资金实际执行情况报给主管经理.

　　5.按期登记成本台帐，根据业务部门提供的资料对比核算.每月10-12日将上月的成本情况报给主管经理.定期进行项目成本分析，提出存在问题.

　　各部门将资金计划使用情况报交财务部门的时间:

　　部门内容转交财务时间

　　劳资外用人工费当月23日上午

　　当月自有人员工资当月23日上午

　　材料暂估入库收料单当月23日上午

　　当月耗料当月23日上午

　　内、外部调拨单当月23日上午

　　模板、架木租赁使用当月23日上午

　　行政管理用具当月出库使用当月23日上午

　　试验测量测量用具当月出库使用当月23日上午

　　1、对于已领用的支票必须在当月25日下班以前办好手续后到财务报帐

　　2、限额支票三日内报帐。

财务工程管理制度4

　　为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。

　　一、公司财务部门的职能及组成

　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;

　　2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行;绩效报酬

　　3、积极为公司经营管理服务，促进公司取得可观的经济效益;

　　4、厉行节约，合理使用资金;

　　5、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用;

　　6、完成公司交给的其他工作任务。

　　7、公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成.

　　8、公司各部门和职员办理财会业务，必须遵守本规定。

　　二、财务工作岗位职责

　　(一)财务经理主要工作职责:

　　1、组织制定各项财务制度办法，并督促贯彻执行。制定要符合国家规定，适应本单位具体情况的会计制度，便于员工参加管理和核算，以利于提高经济效益。

　　2、组织编制本单位的财务成本预算。根据市场材料价格情况，市场销售量、商品房价格、开发量大小、费用开支情况、材料消耗、技术措施计划等编制单位成本计划和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

　　3、负责组织检查财务成本计划完成情况。按照经济核算原则，定期组织检查落实季、年成本和利润的计划执行情况，考核资金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收节支潜力，提出经营管理的建议和措施、写出分析报告。

　　4、组织编制本单位的会计报表和有关报告，并负责会计资料档案保管。严格按会计制度规定管理好本单位会计帐，按上级规定的时间报出会计报表，报表数字要求准确、完整，并认真审查，保持真实可靠。及时归*计资料做好档案管理工作。

　　5、负责电算化会计系统的全面使用管理和日常维护工作。根据会计电算化工作的要求以及财务准则的规定拟定会计电算化管理制度和核算方式。

　　6、负责会计软件数据等有关资料的管理。不得携带本部磁盘外出或转借他人使用，认真做到防盗防破坏和保密工作。搞好计算机的日常维护，对外来磁盘的使用必须确保不对计算机造成破坏。

　　7、负责会计人员政治思想工作，组织财会人员进行业务技术学习。

　　(二)会计的主要工作职责是:

　　1、按照国家会计制度的规定记帐、复核、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐;对每笔财务业务在收付之前要根据计划及会计制度的规定，审核是否符合制度及规定。办理报销业务要按规定认真审核原始单据是否合法，内容是否真实，印签是否齐全，数字是否正确，附件是否齐全等。

　　2、负责办理其他应收应付款项的往来结算工作及明细核算;对于各种往来项目要随时清理结算，应收的各款项要抓紧催收，应付的款项及时清偿，避免发生呆帐损失。

　　3、负责会同有关部门制定资产管理与核算办法、并对固定资产进行的明细核算。

　　①办理购置、调拨内部转移、盘盈盘亏、报废等会计手续。协助有关部门对固定资产进行分类编号，建立固定资产管理制度和核算办法。对调入调出的的固定资产，应及时协助办理验收和交付使用手续。

　　②按照报税务局备案的折旧率每月折旧、并编制凭证，不得任意改变折旧率，不得多提、少提或漏提折旧费。

　　③固定资产增加，减少应按规定填制原始凭证或记帐凭证。并逐笔登记到帐薄并定期与有关部门核对，做到帐实相符。

　　4、负责及协同有关部门参与固定资产的清查盘点工作。

　　①年终会同管理部门对固定资产进行全面清点，对多余闲置使用不当的固定资产及时向领导反映，并提出改进意见，提高固定资产的利用率。

　　②对盘盈盘亏、报废的固定资产要深入现场查对实物，查明原因，经审批后办理相关处置手续。对因报废和盘盈盘亏的固定资产应作出真实的会计账务处理。

　　5、每月终了应及时各项会计业务进行处理，准确地编制和汇总会计凭证。月终及时整理会计凭证和各种资料、集中保管。年终决算后应将全年的会计资料收集齐全、整理清楚分类排列交档案管理。

　　6、凭证取得要合规范，凭证内容要齐全，填制凭证要规范，正确登记所有帐簿。

　　7、根据财务核算要求逐笔登记各种明细帐，正确归集和提供各种资料，每月将各类记帐凭证输入计算机，及时编制出当月的会计报表及各种财务所需的资料，并确保会计电算化系统数据安全、可靠真实，做好数据备份工作。

　　8、每月及时核算各项应缴税费，及时办理纳税申报。对可能存在的税务风险及时作出风险提示并提出合理建议。

　　(三)出纳的主要工作职责是:

　　1、认真执行现金管理制度和银行结算制度，负责办理现金收付和银行结算业务，严格支票管理制度，编制支票使用手续。要以审核后的收付款凭证为据办理收付业务。

　　2、收付款前，出纳人员要对凭证认真进行复核，发现问题要及时提出更正或拒绝办理。现金必须做到日清月结，库存与帐面额必须相符。

　　3、收付后要在收付款凭证上签字，并在收付款和原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

　　4、办理银行结算业务，要正确填制支票和其他结算凭证，不得签发空头支票。如因特殊情况，必须报请财务经理并经总经理批示认可方能办理。

　　5、对开错的支票，必须加盖“作废”戳记。如出现支票遗失应及时向银行办理挂失手续。

　　6、妥善保管各种支票及有价证券，对保险柜密码必须保密，钱钥匙必须管好，不得随意转交他人，临时离开工作岗位时，必须锁好钱柜，不得随意委托他人代办。需要他人代办及付款业务时，必须经财务经理批准并办交接手续。

　　7、库存现金不得超过规定的限额，收后的现金当天存入银行，不得坐支和留用，不得以白条借据等抵充库存现金，更不得挪用库存现金，

　　8、不得将银行帐户借给任何单位或个人办理结算、套取现金。

　　9、保管好有关印章。签发支票的各种印章不得由出纳员一人保管。每日下班前，必须将印章放入保险柜。

　　10、保管好尚未使用的空白支票和收据，如票据丢失应立即向有关部门和单位办理挂失手续。

　　11、积极配合银行做对帐、报帐工作，以及配合会计做好各种帐务处理。

　　12、根据已经收讫、付讫的收付款凭证，逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。每日终了，必须结出余额。

　　13、发生长短款时，要立即报告主管人员，不得隐瞒不报或者私自以长款补短款。现金日记帐面余额必须与库存现金相符。每月末3日后，必须结出最后一扎传票，并与银行对好帐，编制“银行存款余额调节表”，做到帐帐、帐表相符。

　　14、完成总经理或主管领导交付的其他工作，负责公司各项业务的报销，负责公司工资、奖金的领取、发放及工资、奖金等发放名单的存档装订工作。

　　三、财务工作管理

　　1、会计年度自每年1月1日起至12月31日止。会计凭证、会计帐簿，会计帐表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　2、财务工作人员应保证帐薄记录与实物，款项相符;应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须经财务经理和会计签名或盖章。

　　3、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务工作人员发现帐簿记录与实物不符时应及时向总经理或主管领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　4、出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和会计账务帐目的登记工作。财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、财务主管领导领导监交。

　　四、支票、现金管理

　　1、支票由出纳员专人保管，支票的使用必须凭审核后的收付款凭证为依据，经财务经理批准签字后方能加盖印鉴章。支票必须按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码。

　　2、支票付款后支票存根、发票由经手人签字，会计核对、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿注销。

　　3、公司在发放员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的旅差费;总经理批准的其他特殊支出时可以支付现金。

　　4、除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付，确需支付现金的，经会计审核，总经理批准后方可支付现金。

　　5、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(坐支)。

　　6、财务人员从银行提取现金，必须由总经理批准后方能提取。公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，财务经理复核并交总经理批准签字后，方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　7、符合本规定范围内使用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

　　8、财务人员依据办公室提交的'考勤表，根据公司的考勤规定编制工资表，经财务经理审核，总经理签字后方可提款，发放当月工资。

　　9、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。

　　五、工程成本管理制度

　　1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

　　2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

　　3、工程部负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作

　　(1)参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

　　(2)负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　5、工程中间结算程序

　　(1)施工单位于月度结算前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签。

　　(2)财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

　　6、工程决算程序

　　(1) 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

　　(2)财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。

　　(3)工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述规定的职责范围联合进行专项工程决算。

　　(4)房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　(5)支付工程结算款应附双方认可的工程结算书。

　　六、差旅费开支管理规定

　　出差人员必须严守厉行节约的原则，尽可能地降底差旅的支出，差旅费的报销实行实报实销，便必须获得真实合法有效的票据。

　　1、出差人员必需按规定行程出差办事，不按规定的行程擅自决定绕道改变行程的，发生的相关费用全部由当事人承担。特殊情况需改变行程的，须提前请示总经理批准并报财务部备案，否则公司财务不予办理相关报账手续。

　　2、住宿费凭出差地住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销。

　　3、出差人员到达出差目的地至出差住地往返应乘座公交车，如情况特殊可乘出租车，凭据按实报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的不允许报销交通费

　　4、不允许趁出差之便回家探亲办私事，如确有须要需事先请示总经理并获得批准，并报财务部备案，其有关费用均由个人自理不许报销。

　　5、凡总经理指定执行特殊任务前往外地出差的，其出差费用报销按特殊情况实报实销处理。

　　6、凡出差食宿等一切费用已由对方负担的，均不再允许报销各种费用。

　　7、实际出差天数超过原计划天数的费用，需及时汇报总经理并经总经理批准，否则，财务部不予报销。

　　8、外单位人

　　员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

　　9、出差过程中因业务工作需要使用招待费应先获得总经理的批准同意，方可回来后凭据报销。

　　七、会计档案管理

　　凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的与财务相关的资料，均应归档管理。

　　1、会计凭证应按月，按编号顺序每月装订成册，标清月份，季度，起止年，号数，单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)归档保存。

　　2、会计报表应分月、季、年报，按时归档。由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

　　3、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

　　4、各种会计档案保管期限详见下表。

　　会计档案保管期限表

　　档案名称保管期限

　　一、会计凭证类

　　1、原始凭证、记账凭证

　　其中:涉及外来和对私改造的会计凭证

　　2、银行存款余额调节表

　　15年

　　永久

　　3年

　　二、会计账薄类:

　　1、日记账

　　其中:现金和银行存款日记账

　　2、明细账、总账、辅助账

　　3、涉及外来和对私改造的会计账簿

　　15年

　　25年

　　15年

　　永久

　　三、会计报表类:

　　1、月、季度会计报表

　　2、年度会计报表

　　15年

　　永久

　　四、其他类

　　1、会计档案保管清册及销毁清册

　　2、财务成本计划

　　3、主要财务会计文件、合同、协议

　　25年

　　3年

　　永久

　　八、处罚办法

　　1、出现下列情况之一的，对财务人员以警告并扣发本人月薪1~3倍:

　　(1)超出规定限额使用资金或超出核定的库存金额留存现金的;

　　(2)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

　　(3)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　　(4)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(5)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

财务工程管理制度5

　　一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程

　　3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购20xx元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。

　　4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。

　　二、施工现场材料管理规定及工作流程

　　２、材料入库前检查及材料入库流程

　　（1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。

　　（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。

　　（5）入库单据内容：必须有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购负责人分别签字才有效。

　　（６）材料存放：必须按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按采购时间先后顺序堆放，实行先购进先领用，必须整齐有序，便于盘查。

　　３、施工现场材料出库存流程

　　（3）办理退料：凡施工剩余材料必须及时组织退料，是现场材料管理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发放的谁收回的办法，班组完成施工任务后，剩余材料必须及时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必须经过验收，若发现有损坏现象，根据材料单价和损坏程度的轻重，给予适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B《广东粤富退料申请表》（见附表），经项目经理→副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。

　　三、现场行政用款及工作流程

　　１、行政部在工程项目开工前５天（即第一个月），从第二个月开始为每月25日前，必须将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有：

　　（１）房租水电费：办公场地、仓库、水电费

　　（２）员工伙食费：购买农副产品等

　　（３）业务接待费：接待客人的`住宿、餐费、礼品、娱乐活动等

　　（４）通讯费：购买员工话费充值卡

　　（５）办公费：为办公而购买的一切用品、固话费、网络费等

　　（６）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等

　　（７）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费

　　（８）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费等

　　（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资

　　（１0）其他零星费用

　　２、对行政用款及具体要求作如下规定：

　　（１）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进行，并按公司财务报销制度流程办理。凡是没有发票的一切开支，必须有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。

　　（２）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责根据协议约定的金额申请办理借支及报销。

　　（３）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。

　　（４）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项）A《业务招待费申请表》（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务招待费申请表及相应发票。

　　工程财务管理制度5

　　一、会计人员的基本职责

　　（一）如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实可靠的会计资料，会计人员必须遵照《会计法》，执行具体会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供准确的数据资料。

　　1。认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，及时记录各项财产物资的增减变化。

　　2。准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

　　3。按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实可靠。

　　4。及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供准确的会计资料。

　　（二）加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必须按照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

　　1。对以下财务活动进行监督

　　（1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划；

　　（2）各项收入的取得是否合理；

　　（3）费用开支：：是否符合开支标准；

　　（4）提取各项基金是否符合有关规定；

　　（5）财政上缴任务是否及时完成；

　　2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

　　（三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。

　　二、会计人员的主要权限

　　（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必须坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

　　（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参加有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

　　（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要如实反映，积极配合。

　　财务主管岗位职责

　　1、全面负责项目会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务管理办法，制订项目部年度财务工作计划，及具体的会计处理方式，并负责实施；

　　2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法，参加材料采购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参加材料清查盘点以及库存材料的分析；

　　3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制成本费用计划，控制分析其执行情况，积极组织成本核算，保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致，确保成本、费用及利润的真实性，符合配比原则；

　　4、协助项目经理控制业务招待费支出；

　　5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部；

　　6、建立工程价款台帐及其他往来帐，经常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，及时收取工程款；

　　7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符；

　　8、审核项目各项收支，监督项目部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表；

　　9、为项目部的经济决策提供资料，积极参与项目各项经济活动，处理好与项目各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性；

　　10、配合公司会计人员继续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作；

　　11、做好领导布置的其他工作。

　　出纳员岗位职责

　　1。在财务主管的领导下做好出纳工作；

　　2。办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作；

　　3。根据财务规章制度，及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结；

　　4。及时与内部银行对帐，编制'内部银行存款余额调节表'；

　　5。定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存'现金盘点表'，保证帐款相符；

　　6。协助财务主管整理、充实档案资料；

　　7。负责工资奖金和其他款项的按时发放；

　　8。进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记；

　　9。负责项目人员医疗费的报销；

　　10。作好领导临时安排的其他工作。

　　现金管理规定

　　1。现金的使用范围主要包括：

　　①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等；

　　②转帐结算起点（100元）以下的零星开支；

　　③其他必须用现金支付的款项；

　　2。库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；

　　3。严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并及时报销；

　　4。出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全；

　　5。当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹安排；

　　6。出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录；

　　7。不得私设'小金库'；

　　8。不得坐支现金；

　　支票管理规定

　　1。项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算；

　　2。与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评；

　　3。支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管；

　　4。项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续；

　　5。在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；

　　6。未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任；

　　7。严禁签发远期支票、空头支票；

　　业务经办人员申请支票及现金报销流程

　　业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下：

　　1。支票

　　①由经办人员到财务室领取'借款申请单'，此单由财务人员逐项填写齐全；

　　②经办人员持填写齐全的借款申请单'，先请部门主管人签字，再请项目经理签字同意；

　　③项目经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票；

　　④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走；

　　⑤经办人应及时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写'单据报销粘存单'，审核后交项目经理、财务主管签字后，交出纳员报销；

　　⑥报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（项目）、单位、数量、单价、金额（大小写一致）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项；

　　⑦所持发票内容为'材料'、'办公用品'字样时，必须附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。

　　2。现金

　　①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写'单据报销粘存单'；

　　②将审核完毕的单据报销粘存单'交项目经理签字同意；

　　③项目经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。

　　④报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。

财务工程管理制度6

　　项目部是企业创造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部贯彻财务理念，完善成本核算体系，加强财务的核算监督职能，特制定本管理制度。

　　一、项目会计职能与要求

　　1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。

　　2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶K3中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，随同报销单据递交集团财务部，盘点发现问题，要及时向财务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，随同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。

　　3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局开发票。平时同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。

　　4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，采取谨慎性原则。如果每月经营的报量甲方能够批复，则按照甲方批复的工程额确认收入；如果每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要根据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。

　　5、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息情况进行核对，并及时（至少每季度）做账务处理。

　　6、监督项目对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，确实已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项及时做账务处理，并及时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

　　7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项及时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

　　8、项目主管会计应及时总结分管项目内部控制流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并及时向集团财务部反馈，以期及时找到解决方案。

　　二、项目资金管理员职能及要求

　　1、负责项目的资金收支和管理。严格按照集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，按照收支两条线原则，及时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存）。超期白条一定要随同票据报销交集团财务部做账处理。

　　2、项目资金管理员，按集团财务部要求，根据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前根据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，及时发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。

　　3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，详细注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。

　　4、项目“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。

　　5、资金管理员需及时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，及时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。

　　6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。

　　三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求

　　1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的情况

　　需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权委托书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上）。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码）、付款金额、付款事由（请表述准确，如**项目20xx年1月份分包款）、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称一致。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

　　2、支付货款或分包款对象是个人的情况

　　将款项支付给合同指定代理人的需提供身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上），并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需提供合同签订人出具的授权委托书，并签字按手印。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

　　3、日常小额采购情况

　　原则上见发票才付款。报销人确实不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。

　　4、白条报销情况

　　即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的`，白条上须注明具体付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。

　　5、严格执行备用金借款额度

　　采购人员日常采购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的采购事项，除特殊情况，一律改由项目财务人员进行转账支付。

　　6、建立分包队伍付款台账

　　对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并配合集团财务，做好付款备查表。

　　7、交接事项

　　项目资金管理员人员交接需及时通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反馈确认电子邮件后，视为交接数据准确无误，否则资金缺失风险由资金接收人承担。项目人员离职，资金管理员核对离职人员欠款情况及由离职人报销的押金情况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。

　　四、项目机械费用管理流程

　　项目机械及设备管理，参照集团物资部有关制度执行。细节流程如下：

　　1、外租吊车等大型机械，要求项目设立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月情况的（如按小时计费），机械使用完毕后，按照实际劳务使用情况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，使用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。

　　2、派车单一式三联，按顺序编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方提供所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请项目经理审核，以确定本次支付的金额。如实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。

　　分包合同，应在项目会计或资金管理员处留存一份备查。

　　1、项目会计按照分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻项目，要求出具委托证明（含双方身份证复印件及签章），后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。

　　2、每月应根据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经项目经理审核后，可办理相关手续。

　　3、项目技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按顺序编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交项目会计或项目资金管理员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。

　　4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张EXCEL表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据（存根联）、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。

　　5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求提供发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。

财务工程管理制度7

　　一.会计人员的基本职责

　　(一)如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实可靠的会计资料，会计人员必须遵照《会计法》，执行具体会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供准确的数据资料。

　　1.认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，及时记录各项财产物资的增减变化。

　　2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

　　3.按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实可靠。

　　4.及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供准确的会计资料。

　　(二)加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必须按照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

　　1.对以下财务活动进行监督

　　(1)资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划;

　　(2)各项收入的取得是否合理;

　　(3)费用开支::是否符合开支标准;

　　(4)提取各项基金是否符合有关规定;

　　(5)财政上缴任务是否及时完成;

　　2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

　　(三)加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。

　　二.会计人员的主要权限

　　(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必须坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

　　(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参加有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

　　(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要如实反映，积极配合。

　　财务主管岗位职责

　　1、全面负责项目会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务管理办法，制订项目部年度财务工作计划，及具体的会计处理方式，并负责实施;

　　2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法，参加材料采购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参加材料清查盘点以及库存材料的分析;

　　3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制成本费用计划，控制分析其执行情况，积极组织成本核算，保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致，确保成本、费用及利润的真实性，符合配比原则;

　　4、协助项目经理控制业务招待费支出;

　　5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部;

　　6、建立工程价款台帐及其他往来帐，经常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，及时收取工程款;

　　7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符;

　　8、审核项目各项收支，监督项目部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表;

　　9、为项目部的.经济决策提供资料，积极参与项目各项经济活动，处理好与项目各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性;

　　10、配合公司会计人员继续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作;

　　11、做好领导布置的其他工作。

　　出纳员岗位职责

　　1.在财务主管的领导下做好出纳工作;

　　2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作;

　　3.根据财务规章制度，及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结;

　　4.及时与内部银行对帐，编制'内部银行存款余额调节表';

　　5.定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存'现金盘点表'，保证帐款相符;

　　6.协助财务主管整理、充实档案资料;

　　7.负责工资奖金和其他款项的按时发放;

　　8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记;

　　9.负责项目人员医疗费的报销;

　　10.作好领导临时安排的其他工作。

　　现金管理规定

　　1.现金的使用范围主要包括:

　　①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等;

　　②转帐结算起点(100元)以下的零星开支;

　　③其他必须用现金支付的款项;

　　2.库存

　　现金不能超出资金调度中心规定的限额;

　　3.严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并及时报销;

　　4.出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全;

　　5.当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹安排;

　　6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录;

　　7.不得私设'小金库';

　　8.不得坐支现金;

　　支票管理规定

　　1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算;

　　2.与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评;

　　3.支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管;

　　4.项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续;

　　5.在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全;

　　6.未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任;

　　7.严禁签发远期支票、空头支票;

　　业务经办人员申请支票及现金报销流程

　　业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下:

　　1.支票

　　①由经办人员到财务室领取'借款申请单'，此单由财务人员逐项填写齐全;

　　②经办人员持填写齐全的借款申请单'，先请部门主管人签字，再请项目经理签字同意;

　　③项目经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票;

　　④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走;

　　⑤经办人应及时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写'单据报销粘存单'，审核后交项目经理、财务主管签字后，交出纳员报销;

　　⑥报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一致)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或发票专用章)等项;

　　⑦所持发票内容为'材料'、'办公用品'字样时，必须附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章(或发票专用章)。

　　2.现金

　　①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写'单据报销粘存单';

　　②将审核完毕的单据报销粘存单'交项目经理签字同意;

　　③项目经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。

　　④报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。

　　关于业务招待费开支的规定

　　为降低项目成本费用，规范业务招待费的开支，根据公司规定，对项目业务招待费的开支作如下规定:

　　一.报销程序

　　业务招待费的开支必须经财务部门审核，说明用途，经项目经理同意，不超出开支范围及额度才能报销。

　　二.开支范围

　　1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动;

　　2.与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动;

　　3.在施工过程中与建设单位的业务往来;

　　三.控制额度

　　1.年产值在5000万元(含)以下的，开支比率为1‰;

　　2.年产值在5000万元以上的部分，开支比率为0.5‰;

　　项目财务部门将按照公司规定，严格审核执行，希望各室理解配合。

　　对材料室业务关系方面的几点要求

　　做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才能使财务资料真实、可靠，具有使用价值，为领导决策提供依据，为此，对材料室具体要求如下:

　　1.及时将入库材料进行点验，经理签字后，交财务作帐务处理。

　　2.当月材料全部点验(包括预点)完毕后，立即与财务室核对，填制核对表，准确无误后，才能列销当月材料，核对工作应于每月27之前结束，材料消耗表应于每月29日之前报财务室。

　　3.预点材料要有明确的单位和具体内容。

　　4.支付材料款要::有计划，按合同并考虑项目的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具体的支付对象。

　　5.由材料室负责签订的合同，交财务室一份存档，要求原件。

　　6.其他未尽事宜，材料室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。

　　对预算室业务关系方面的几点要求

　　做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才能使财务资料真实、可靠，具有使用价值，为领导决策提供依据，为此，对预算室具体要求如下:

　　1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单及时交财务作帐务处理。

　　2.每月25日前审

　　批完的结算单，当月记帐，25日以后的列入下月。

　　3.为使工程成本与工程形象进度基本保持一致，每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。

　　4.预提时要分开单位，用专门的预提费用单详细填写并签字，每月28日前报财务室。

　　5.支付劳务费及分包工程款要有计划，按合同并考虑项目的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具体的支付对象。

　　6.由预算室签订的合同，应报财务室一份存档，要求原件。

财务工程管理制度8

　　第一章总则

　　第一条财务工作是一项政策性强、规范性高的工作。特别是公司体制改革后，要求项目成本细化核算，注重效益，充分发挥核算和监督的职能。项目部在执行财政部、公司等有关财务管理规定的基础上，结合项目部具体情况，特制定本规定。

　　第二条项目部财务管理的基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益。

　　第三条项目部财务管理的基本原则是建立健全项目内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映项目财务状况，保证项目利益不受损失。

　　第二章工程成本控制管理制度

　　项目部对各施工工程单独核算成本，分别对其进行成本监督控制、上报考核，执行公司有关文件进行奖惩。

　　第四条人工费用的管理

　　1.工程实行劳动定额承包发放职工奖金的办法。具体是：首先由工程办按月编制工程节点计划，经劳办按此节点编制工作量劳动定额，该节点各施工队完成后经工程办认可后，经劳办按其承包价提供奖金分配方案，经项目经理批准后交财务办执行。

　　2. 职工工资按月足额发放。项目每月10日结清上月临时用工费用。

　　3 .财务部门对各施工工程的人工费单独核算，分工程进行分析，提出反馈信息。

　　第五条材料费用的控制

　　工程材料分甲方材料、委托采购材料、自购材料三类核算。财务在每月22日进行材料出入库核签工作，对前期材料出入库未及时办理手续的，财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称（或盖章）以示区别。

　　1. 甲方材料：

　　（1）材料入库：甲方转帐时，应详细查看每一张料单，及时清退不应由我方承担的材料费，供应办据此料单办理入库手续。同时在每月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。

　　（2）材料消耗：工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超过材料预算定额，对施工队节超的材料费，按《xx项目部物资器材管理制度》有关规定处理。

　　2. 委托采购材料：

　　采购入库：供应办建立甲方审批的采购明细表台帐和供应实际采购台帐；非正常原因采购价格、数量高于审批价格、数量，财务不予付款；对委托材料有价差的，经财务统计核实后按项目有关规定对相关人员进行奖励。

　　3. 自购材料：

　　（1）项目的购货业务应统一归口由供应部门负责办理，其他人员未经授权不得兼办，购货和付款业务一般按请购—订货—到货—验收—付款等程序办理。

　　（2）供应部门根据生产经营需要和库存情况编制采购计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款清楚、责任明确内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。

　　（3）市场临时采购，由使用部门根据需求提出“请购单”，由申请部门负责人签字，经主管经理审核，项目经理签字后交供应部门

　　办理。采购到货，要由仓库进行数量和质量验收，并由仓库保管员及供应部门负责人在验收单上签章。所有购货业务做到：质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便、就地就近。

　　（4）购货付款手续不论是计划合同还是市场临时采购，均由供应部门办理，按规定到财务部门办理请款付款手续。到货验收后，经办人将审核无误的请购单、验收单、入库单、发票经项目经理签字后，到财务部门办理审核报销转帐手续。付材料款须扣不少于5%的材料质保金，待该批材料用于工程，被确实无材料质量问题时，财务办给予结清。财务部门还应根据供应部门提供的单据掌握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。

　　（5）工程领料须完整如实填写耗料单。特别对外部各参战单位（如租赁分公司）领料须填写单位名称、领料本人及该单位领料主管签字、具体工程用途等内容，便于后期转帐与结算。

　　（6）供应部门要及时办理出、入库手续，登记帐册,每月22日财务进行材料核签；

　　（7）根据项目部发放材料及低值易耗品的规定，供应办要对丢失、损坏、浪费等情况进行核实，并开具赔偿通知单上交财务办从收入中扣除。

　　（8）根据情况办理退库手续。已退甲方的材料，须及时办理退库手续，以冲减项目成本。

　　4．对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由生产部门和财务部门及相关部门建立成本责任制。严格成本费用的开支范围和开支标准，节约消耗、减少费用、降低成本。财务部门应建立成本控制和成本核算制度。

　　第六条机械使用费用的管理

　　1. 内部租赁车辆：

　　（1）承租方承担车辆费用，有燃油费、修理费（小修）、过桥费、司机出车补助费等。及时结算车辆台班费用。其他机械修理费相应转帐的费用，均须本人确认，出租方车辆主管签字。有承租方负责的费用，须由承租方项目主管认可。

　　（2）工程办应分工程填写使用内部车辆路单，每月20日交财务部进行机械费的`核算。

　　2. 外部租赁车辆：

　　（1）外部租赁车辆必须订立租赁合同，明确台班价格、结算方式、优惠条款、单位名称及帐号等，便于车辆台班的结算；

　　（2）工程办应于用车当日填写外用车辆任务单（与内部车辆路单有明显区别）填写施工工程名称、施工内容、使用时间，由使用单位、工程办负责人及生产经理签字后，每月22日交财务办汇总结算。

　　第七条间接费用的管理

　　1. 办公费：

　　（1）办公用品的购买：项目综合办按月编制文销杂品购买计划，经项目经理审批后，统一购买；个人或部门在特殊情况下须购买的，必须经项目经理同意后方可购买。文销杂品都须到综合办办理入库手续，财务办对出入库文销品进行核实、监督。综合办负责管理办公用品的入库领用管理。

　　（2）通讯费：执行公司有关通讯费的规定，不再报销电话费用。

　　2. 差旅费的有关规定：

　　（1）项目出差人员须到经劳办填写差旅审批单，经项目经理同意后，方可按此出差路线实行路途包干制。

　　（2）项目出差人员路途包干标准按公司文件

财务工程管理制度9

　　1、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。

　　2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。

　　3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

　　4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。注意保管好原始帐本。

　　5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。

　　6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。

　　7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的'经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。

　　8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。

　　9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

　　10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。

　　11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。

　　12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。

　　13、成本考核会计，每月必须及时做好低成本考核，数据要正确，数据不正确罚100元，不按要求弄虚作假者罚款200元。

　　14、工地废钢筋收入及其他收入，一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。

　　15、财务上要对有关人员的备用金及时提供，保证各项工作的正常进行，但是领用者应该及时结帐，如果发现三个月不结帐，罚领款数额的10%。

　　16、从20xx年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中，50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。

　　17、干部职工领药品，一律记帐到户，医药费包使用，每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗，除住院外，医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。

　　18、材料付款由项目经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。分包工程付款由项目经理、施工员、质量、安全、预算、公司经理签字，违反制度未签字付款的，罚责任人1000元并追究相应法律责任。

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