支出管理制度

时间:2023-03-28 20:09:56 管理制度 我要投稿
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支出管理制度

  随着社会不断地进步,制度起到的作用越来越大,好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。拟定制度需要注意哪些问题呢?下面是小编精心整理的支出管理制度,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

支出管理制度

支出管理制度1

  根据本校的具体情况,为规范本校财务收支,特制订收入与支出管理和核算制度。具体内容如下:

  一、财务收入

  严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费,由财务部门按收费项目开具发票或收据,并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。

  二、财务支出

  1、一切货款的支付,必须按照付款约定期,由经办人员填写付款申请单,部门负责人审批,财产管理人员办理入库手续,会计复核,经校长审批后方可付款。

  2、一切工程款必须有双方签订的合同或协议,工程款的'发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、总务主任及经办人签字方可付款。

  3、一切日常费用的报销支出,必须由经手人签字,根据金额大小经主管校长或总务主任审批后方可付款。

  4、严格用款计划,专款专用,政府采购项目严格按预算进行。

  三、会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督

  1、对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补全或更正。

  2、对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支,应当制止和纠正。

  3、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。

  4、对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支,会计人员既不予以制止和纠正,又不向学校领导汇报的,也应当承担责任。

  5、将学校的全部收入、支出统一分类,对各项资金统一核算、统一管理。

支出管理制度2

  第一章 总 则

  第一条 为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。

  第二章 借款审批及标准

  第二条 出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。

  第三条 外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。

  第四条 试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。

  第五条 各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。

  第六条 借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。

  第三章 出差开支标准及报销审批

  第七条 住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。

  第八条 出差补助。按出差起止时间每天补助30元。

  第九条 市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。

  第十条 其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。

  第十一条 车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。

  第十二条 出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。

  第十三条 出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

  第四章 业务招待费标准及审批

  第十四条 总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的`营业收入的2.5%以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入,控制在4%内,由经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

  第十五条 凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。

  第十六条 超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。

  第五章 其他有关费用的开支标准及审批

  第十七条 属生产经营性的各项费用,20xx元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过20xx元以上时,须报财务总监批准。

  第十八条 属非生产经营性的各项费用,20xx元以内的按有关规定执行,20xx~5000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。

  第六章 附 则

  第十九条 如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

  第二十条 本规定自颁布之日起实施。

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