公司财务部门的管理制度范本

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公司财务部门的管理制度范本

　　随着市场竞争的加剧,越来越多的企业逐步意识到了内部管理和流程控制的重要性,财务部门作为企业内部管理的核心部门,应加强企业财务部门的内部管理及流程控制,以期有效发挥财务部门在企业内部控制中的作用。下面爱汇小编整理的公司财务部门的管理制度，供你参考。

公司财务部门的管理制度范本

　　公司财务部门的管理制度范文一

　　第一条

　　为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　第二条

　　公司财务部由会计、出纳工作人员组成。财务审计每季一次。

　　第三条

　　会计、出纳的主要工作职责：

　　(一)、按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐。做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

　　(二)、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力;考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　(三)、厉行节约，合理使用资金，及时完成需要上交的税收及管理费用。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　(四)、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

　　(五)、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　(六)、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

　　(七)、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题。

　　(八)、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　(九)、完成公司规定的其他工作。贵人缘礼品公司http://。

　　第四条

　　财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　第五条

　　公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应设法通知，同意后可先付款后补签。公司可在下列范围内直接使用现金：

　　(一)、核算批准的职员工资、津贴、奖金;出差人员必须携带的差旅费;

　　(二)、公司规定的其他日常开支(物业、水电通信、快递、物流、打的、购买日常用品等)。

　　第六条

　　“支票”和“财务专用章”由财务部负责人保管，“法人代表章”由公司法人保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部负责人亲自加盖，并复核付款原始凭证。支票使用时经总经理亲自加盖“法人代表章”，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　第七条

　　(一)、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

　　(二)、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经总经理签字批准后提取。超过还款期限即转应收款，在当月工资提成中扣还。

　　(三)、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或

　　个人存入或支取现金。

　　第八条

　　发票及报销单符合本公司报销规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准签字后由出纳支付现金。

　　第九条

　　工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

　　第十条

　　出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍。

　　(一)、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

　　(二)、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

　　(三)、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

　　(四)、利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　　(五)、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(六)、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

　　(七)、违反本规定条款认定应予处罚的`。

　　第十一条

　　出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　(一)、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

　　(二)、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

　　(三)、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

　　(四)、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

　　(五)、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

　　(六)、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

　　(七)、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　公司财务部门的管理制度范文二

　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　财务机构与会计人员

　　二、公司设财务部，财务部部长协助总经理管理好财务会计工作。

　　三、财会人员要各司其职、互相配合、如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

　　四、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的`事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

　　五、财会人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，提前三个月提出辞职申请，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

　　会计核算原则

　　六、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　七、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

　　八、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用钢笔及圆珠笔书写。

　　资金、现金、费用管理

　　九、实行一支笔签字制度，由公司总经理负责。

　　十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　十一、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

　　十二、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

　　十三、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。

　　十四、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并未经总经理批准，任何人不得借支公款。

　　十五、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

　　十六、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

　　十七、严格资金使用审批手续。经办人填领款单，部门经理签字，财务部审核，总经理批准后，会计人员才能付款。对审批手续不完备的资金使用事项，有权且必须拒绝办理。

　　十八、办公用具、用品购置、统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

　　十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

　　公司财务部门的管理制度范文三

　　一、会计人员要不断学习《会计法》、《税收征管法》，并严格遵守其中的一些规定。会计人员养成良好的职业道德，做到敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、实事求事。

　　二、明确分工、责任到人，会计、出纳分设清楚，其中王晴为本公司专职会计，张俊霞为本公司专职出纳，双方在工作上要做到互相合作、互相监督。

　　三、按商品流通企业会计制度设置总账、现金账、银行账、库存商品明细账、多栏式明细账、应交增值税明细账、三栏式明细账。会计核算以人民币为记帐本位币，会计记帐采用借贷记帐法，固定资产采用平均年限法计提折旧，低值易耗品采用一次性摊销法。会计人员要正确核算收入、成本、费用，要正确核算销项税额、进项税额和应纳税额。

　　四、要严格遵守《现金管理条例》的规定，公司从业人员需要预支款项时，必须向出纳人员打借条，并由财务负责人签字后方可借出。当天的收入是现金的，每天下午下班前存入银行，保险柜内不得存放大量的`现金。

　　五、制定财务室夜间专人值班制度，值班人员要定期检查防盗门、防盗窗、保险柜的防护功能。

　　六、制定严格的商品入库、出库的仓库管理制度：商品入库时，由仓库保管员验收并填写商品入库单方可入库;商品出库时由仓库保管员填写商品出库单方可出库。

　　七、制定发票管理制度：

　　1、本单位开具发票的库房门窗牢固可靠，存放发票专柜保管，按发票种类、号码大小有序存放。

　　2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盗、防火、防水、防潮、防虫蛀、防鼠咬，确保发票安全。

　　3、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不会让其他人代领。确因工作需要变动发票管理人员，会及时向主管税务机关申请报告。

　　4、坚持逐月发票盘存制。如发生盈溢、短少和各种损失事故，会及时查明原因。未经查明原因和未经税务机关批准，不会擅自调帐，作到帐帐相符、帐证相符、帐表相符。

　　5、如发生丢失、被盗发票时，会及时向公安机关报案。

　　6、妥善保管《发票领购簿》及其他票管资料，不会损坏和丢失。

　　7、使用发票会全份按顺号填写，不涂改、挖补、缺页漏项、撕毁、拆本、转借、代开、倒卖或带往外地使用。因填错，逐联加盖“作废”戳记，全份妥善保管，不私自销毁，以备核查。

　　八、对于各种票据报销必须按规定执行，先由经手人签字，然后再由领导签字批准后方可报销。