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企业财务管理规章制度条款
企业财务管理的内在要求为防止企业资金链条的断裂，优化配置企业资金;履行"成本中心"的职责;为企业管理层提供财务解决方案。下面爱汇小编整理的企业财务管理规章制度条款，供你参考。
第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制 定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是： (一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三) 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好 的经济效益。
(四) 厉行节约，合理使用资金。
(五) 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六) 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化， 有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七) 完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由会计、出纳人员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务负责人组织本公司的下列工作 (一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使 用资金： (二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消 耗、节约费用、提高经济效益; (三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向木公司领导 提出合理化建议。
(四) 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; (五) 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; (六) 承办公司领导交办的其他工作 第六条 会计的主要工作职责是： (一) 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚， 按期报帐。
(二) 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收 节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四) 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(五) 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(六) 完成总经理或财务经理(负责人)交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是： (一) 认真执行现金管理制度。
(二) 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不能白条抵押 现金。
(三) 建立健全银行存款日记帐、现金收付日记帐等各种出纳帐目，严格审核现金收付凭
证。
(四) 出纳负责现金支票和转帐支票的领取、保管和使用登记工作。
严格支票管理制度， 编制支票使用于续，财务印章与支票分开保管，使用支票须经公司财务经理(负责 人)签字后，方可生效。
(五) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六) 配合会计做好各种帐务处理。
(七) 完成总经理或财务经理(负责人)交付的其他工作。
第三章 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会 计制度的规定。
第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制 记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十一条 财务工作人员应当会同财务经理(负责人)公司指定人员定期进行财务清查，保 证帐簿记录与实物、款项相符。
第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理和财务经理(负责人) 并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理(负责人)审核，每月上 报一次。
会计报表须经财务经理(负责人) 、总经理签名或盖章。
第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督 财务工作人员有权对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不 完整的原始凭证，予以退回，要求更证、补充。
第十四条 财务上作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司财务经理(负责 人)和总经理书而报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审核 出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工 作 第十六条 财务审核每季一次。
审核人员根据审核事项，对发现出的问题做出审核报告，报 送财务经理(负责人)和总经理。
第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接于续，由办公室主任、财务经理(负责人)监交。
附则一、出纳作业处理准则 第一条 本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业 第二条 为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理和财务经理(负 责人)核定，其备用金由出纳经管。
第三条 出纳办理现金、票据的支付、登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。
第四条 除提取备用金外，所有支出凭证应严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款 人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。
第五条 凡一次支付未超过 1， 000 元者径由公司备用金支付外， 其余一律以支票等银行转账 支付。
第五条 出纳人员对各种款款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或公司，本公 司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经公司财务经理(负 责人)核准。
第七条 公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补 手续者均应予拒绝。
第八条 支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记 第九条 公司所有收入原则上都应通过公司帐户转入。
特殊情况的现金收入，出纳必须当 天存入公司帐户。
第十条 出纳人员必须做到日清月结，做好现金收付日记帐和银行存款日记帐。
当期收入 必须与当期支出一同全额入帐。
出纳帐必须与会计的现金帐相符， 并相互签字确认。
附则二、 借款及报销审批程序 (一) 出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证” ，写明出差时间、地点，借款金额 原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额，填写好该 凭证后，先经部门负责任人同意，再由公司财务负责人批准后，方予借支，前次借 支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二) 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三) 其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第一款。
(四) 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理， 若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五) 借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账、结算。
如遇特殊情况，未 结清部分财务部门有权在当月工资中扣回 (六) 报销审批时应具备的凭证： “请购审批单”或“费用审批单” ，原始发票、物品明细 表。
在所附凭单上，要由经办人签字，部门负责人签字和公司财务经理(负责人) 签字。
附则三、 业务招待费标准及审批 (一) 因业务需要开支招待费的，由部门负责人填写招待费审批单，报公司财务经理(负 责人)或总经理批准。
(二) 业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由 经手人签名，注明用途，部门负责人加签证实，再报公司财务经理(负责人)审核， 方能付款报销。
(三) 超审批会额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。
(四) 公司大型招待活动及单笔金额超过 2000 元的招待费用，经财务经理(负责人)和总 经理共同批准并签字报销。
企业财务管理规章制度条款范文二
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
B 、隶属关系
财务会计人员调动工作或因故离职, 必须与接替人员办理交接手续, 没有办好交接手续的, 一律不得离职, 亦不得中断财务工作。
库存现金不足时向开户银行提取。
3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证, 并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。
5、公司员工因公出差暂借的备用金, 必须在出差回本单位后五日内办理报销手续, 不得以任何形式拖延报销或延期交回多余的备用金, 将公款移作他用, 特殊情况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。
二、应付帐款管理
7、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。
各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。
(三)设备使用方面的原始记录，应能反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况，如固定资产验收单、固定资产调拨单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。
(3)业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
4、督促预算编制的进度;
预算管理委员会将已经最高决策机构审议批准的财务预算，分解成一系列的指标体系，由董事会下达预算执行部门，再由预算执行部门将预算指标分解，逐级下达各基层单位执行。
回款(预收、应收)——每月26起至次月25日，按财务收到款项并确定入帐的金额，计算数额。
(2)预算符合率达到或高于80%为良好。
按月奖励销售部门主管领导及分管预算的有关人员共600元奖金，由主管领导(副总)进行分配。
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
3、 凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由行政部门统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由行政管理部门向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务会计审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序总经理审批后，出纳方可付款。
7、 业 务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业 务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数 量;快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
1、 为 适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资 管理制定拟定。
其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中 心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。
中签批，盖章后 经手人需将签批申请表交由人事行政部，并在《印章使用登记薄》签字。
人事行政部需将《印章使用申请表》与《印章使用登记薄》同期留档。
3、财务章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此财务章的保管人对财务章的.使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人(财务负责人)签批的公章使用经手负主要责任，保管人负部分责任。
2. 正 文部分，注意：产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等;技术质量要求要明确、具体;数量要明确计量单位、计量 方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等;运输方式及运费负责应具体明确;交(提)货期限、地点及验收方法应明确;价金必须执行现行的国家定价或国家指导 价、市场调节价;违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。
第二条 凡以公司名义对外发生经济活动的，应当签订经济合同。
第十四条 经济合同必须具备标的(指货物、劳务、工程项目等)，数量和质量，价款或者酬金，履行的期限、地点、和方式，违约责任等主要条款方可加盖公章或合同章。
经济合同可订立定金、抵押等担保条款。
第二十七条 业务部门和财务部门应根据合同编号各立合同台帐，每一合同设一台帐，分别按业务进展情况和收付款情况一事一记。
第四十条 业务部门、财务部门应当根据所立合同台帐，按公司的要求，定期或不定期汇总各自的工作范围内的合同订立或履行情况，由法律顾问据此统计合同订立和履行的情况，并向总经理汇报。
4. 公司需对外单位或个人支付“回佣”时，应实行非现金结算，并及时入账。
确需支付现金“回佣”，经办人须填单说明缘由、依据、标准、金额以及收款人单位、姓名等内容，经收款人签收或旁证人签证，并由本单位负责人签章后，方可支付现金“回佣”。
第二十二章 对子公司的财务控制措施
1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制, 要 按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。
遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。
各 预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下 半年预算完成预测及工作措施。
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企业财务管理规章制度条款范文三
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的`其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预 计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”， 详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批; 持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由， 所借金额，审批程序同第 1 条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不 能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字 后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或 者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
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