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财务部门日常管理制度细则汇总
在现代企业发展进步中,财务管理是现代企业的重要组成部分,一定程度上使财务管理制度变得越来越重要,成为了企业普遍关注的焦点性话题。下面爱汇小编整理的财务部门日常管理制度细则，供你参考。
财务部门日常管理制度细则1
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;
6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的.盘点;
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
11、负责装订、管理会计档案;
12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;
13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;
14、按照各工程预算进行工程成本的控制;
15、每月末及时督促各项目部报帐;
16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;
17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;
18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;
20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;
21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;
22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;
23、完成领导布置的其他工作。
财务部门日常管理制度细则2
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
票据
1、 票据的种类：
(1) 外部取得的原始发票;
(2) 公司自制的差旅费报销单;
(3) 公司自制的支出证明单。
2、 票据的报销要求：
(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
(2) 公司自制的`差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。
(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。
财务部门日常管理制度细则3
1.目的 为了规范财务部工作， 清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基 本管理制度，确立本制度。
2. 适用范围 适用于公司财务部管理。
3. 管理规定
3.1 财务部职能。
财务部负责公司财务管理和会计核算工作，具体履行以下职能。
3.1.1 依据国家统一会计制度组织制定本公司会计制度， 依据本公司会计制 度建立规范、完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系。
3.1.2 组织制定和不断健全财务管理制度，组织编制财务预算，依据公司全 面预算管理制度对公司财务实行全面预算管理。(核算)
3.1.3 分析预算执行情况， 提供财务分析报告， 监督财务管理制度执行情况。(预算)
3.1.4 建立内部报表体系，为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。
(财务分析) 3.1.5 依照本公司会计制度规定，编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计 账册档案。
3.1.6 负责公司职工工资、福利的发放。
3.1.7 负责公司各种费用审核和报销事务，组织各部门进行成本控制管理。(工资、福利)
3.1.8 协调与税务部门的关系， 执行国家税法政策， 做好纳税申报工作。(成本管理)
3.1.9 设计内部控制制度，做好日常财务监督控制。(税 务)
3.1.10 有效合理使用资金，协调与各家银行的关系，根据公司资金情况做 好融资工作。 (内控)
3.1.11 依据政府部门规定和本公司管理要求编报内部和外部统计报表。(资金管理、投融资)
3.1.12 执行各项收费制度，核对水价、用水量、水费，确保水费及时、完 整入库。 (内 外报表)
3.1.13 执行材料管理制度，完整记载材料(包括废料)的采购、入库、领 用和出库，负责各类材料的存储管理。(费用管理)
3.1.14 执行各类资产管理制度，确保资产安全完整，提升资产使用效率。(资产管理)
3.1.15 对公司绩效考核工作提供财务支持。
3.1.16 进行年终决算，按照公司全面预算管理制度的规定，对年度预算的 执行情况作出全面分析和总结。
3.1.17 完成公司领导交办的其他工作。(总结分析)
3.2 工作要求。
核算体系、预算体系、管理报表体系、内控体系 3.2.1 本年度完成公司会计制度制定工作。在执行本公司会计制度的过程中， 密切关注国家统一会计制度的发展变化和本公司业务经营的发展变化， 适时提出 修正议案。
3.2.2 建立规范、 完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系工作要在 年底前完成，并在以后各年度依据实际情况的发展变化不断完善。
3.2.3 公司财务管理制度拟定工作在本年度完成。财务部应密切关注该制度 各项规范的执行情况，务求全面发挥其功能。
3.2.4 依据公司全面预算管理制度的要求，对公司财务实行全面预算管理， 年度财务预算要在上年度终了前编制完成;按季度分析预算执行情况，提供财务 分析报告。
3.2.5 根据内部管理要求， 年内建立一套内部管理报表体系，重点关注和分 析重要项目的预算执行情况。为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。
3.2.6 记账凭证编制工作要即时完成。各类报表的编制工作，月报要在次月 5 日前完成，季报要在下一季度第一月 6 日前完成，年报要在次年元月 15 日前 完成。依相关制度的要求管理会计档案。
3.2.7 工资于每月底前发放，职工福利按照公司决定的时间发放。及时完成 公司各种费用的审核和报销工作。
3.2.8 强化资金使用的计划性， 密切关注公司重大投资活动的决策和实施情况。协调与各家银行的关系，根据公司资金情况做好融资工作，对公司重大投资,决策提供资金信息支持。
3.2.9 当天工作当天完成，上班时间完不成则加班完成。
3.3 违规行为的处理。
3.3.1 财务部工作人员有下列行为之一的，由部门领导责令改正： (1)上班期间聊天串岗、玩电脑游戏、打扑克的。
(2)迟到、早退、中途脱岗的。
(3)不能按时按要求完成工作任务的。
(4)开展财务工作粗心大意，责任心不强的。
3.3.2 财务部工作人员有下列行为之一的，给予通报批评;情节严重或给公 司造成经济损失的，处以直接损失等额的罚款，调离工作岗位或待岗： (1)带酒上岗的。
(2)脱岗或旷工，1 年累积超过 5 次的。
(3)因工作失误，公司财务被有关部门处罚的.。
(4)工作中发现问题隐瞒不报，致公司利益受损的。
(5)绩效考核连续 3 个月部门排名末尾的。
3.3.3 财务部工作人员有下列行为之一的，停薪待岗;构成犯罪的，移交司 法部门依法追究法律责任：
(1)徇私舞弊，滥用职权，给公司造成损失的。
(2)截留、侵占、挪用公款公物的。
(3)玩忽职守，给公司造成恶劣影响的。
(4)泄露公司商业秘密的。
3.3.4 财务部经理管理不严，致使本部门人员常有 3.3.1 所列行为、或者本 部门员工有 3.3.2、3.3.3 所列行为而不处罚，确认其为不称职，调整其岗位; 情节严重或造成严重后果的，撤销其职务;情节特别严重的，依法追究其相关法 律责任。
财务部门日常管理制度细则4
一、购物报销规定：
1、所购物品必须进行申购、批核、购买、验收和入库作业。
2、物品审购程序采取“谁使用谁请购”的原则:由使用部门提出审请，部门负 责人斟情审批，经财务主管、办公室主任批准后购买，财务室只能稽查所购物品 的单价是否合理，无权干涉物品的购买与否。
3、 购物发票必须盖有货仓收货章或货仓指定收货人员签字收货后方可报销。
4、购货发票必须有采购(购买者)及物料签收人会签后方可报销. 5、采购持购物发票连同批核的《申购单》，在购买后三天内，根据发票票 额大小经相关权责任人员核准后,财务方可报帐。
6、财务室应做报销流水帐便于核查，并对报销发票按财务规定存档。
7、差旅费、应酬费等其他费用的报销规定。
8、费用发票必须有经手人签名。
9、发票由财务主管审核，总经理签字生效。
10、 根据票额大小,按规定经财务主管审核，总经理签字生效,出纳方可报销， 财务室必须严格按规定报帐，对公司负责。
二、借款的.规定:
1、因公事或工伤方可办理向公司借款，如个人特殊情况确需借款，经查实 并由部门负责人以上人员担保也可办理向公司借款。
2、人民币 500 元以内,经由公司部门负责人、财务主管批准后，财务室方可借出。
三、报销的相关规定
1、财务付款主要以两种费用单为主:即《付款凭证》、《费用报销单》
2、《付款凭证》以对外各种款项的支付为主，如：供应商月结支付，现金 购买原材料、消耗品等，职员工工资支付(包括辞工、辞退等)等。
3、 《费用报销单》以公司内部报销为主，如职员工出差及交通杂费的支付， 200 元以下临时购买物品小额度的报销等。
4、两种费用单由财务部按用途严格处理，否则有权拒付款项。
5、报销付款流程如下: 报销人→部门负责人签核 →财务审核(制单)→总经理核准→出纳 复核付款
6、公司对当月所收入及支出之现金帐额,应在次月 5 日前做好报表呈总经理 检查作为管理参考之依据。
四、原始票据要求
1、所有原始票据必须是合法票据(如发票、行政事业性收据等),发票开具的 单位名称必须是全称,日期、项目、商品名称、单价、数量、大小金额必须填写 完整并符合相关规范{如加盖单位公章}。
2、从外部单位取得的原始票据,必须盖有出票单位的有效印鉴及收款人签 名;从个人处取得的原始票据,必须有出票人的签名或盖章。
自制的原始票据必 须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
3、书写规范、完整，无漏写、错写现象，大写与小写的金额必须一致。
4、原始凭证内容或金额有误的，应当由出票单位或个人重开。
5、购买实物的原始票据，必须有申购单和验收入库单。实物购入后，必须按公司申购流程及入库流程办理验收入库手续。
6、经公司上级有关部门或总经理批准或授权的费用事项，应将批准文件作 为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应复印该文件附于单据后面或 在单据上注明批准文件名称、日期和文件字号，以便查阅。
五、原始票据的粘贴方法及分类
1、各类报销的票、证、单据等，均应有层次的粘贴在付款凭证上，且不超出 付款凭证边缘。
2、原始票据的分类：原始票据必须按交通票、住宿票、招待票、通信票等不 同类别进行粘贴，不能混合粘贴。
3、收据和发票分开粘贴，不能同时贴在一起。
4、原始票据报销凭证签名必须规范，严禁使用无法识别的字体或艺术字
财务部门日常管理制度细则5
货币资金管理
第一条建立货币资金的预算制度
公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。
第二条对货币资金的收入控制
1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电脑；
2、每笔收入支出都要及时开票；
3、要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行；(限额以上)
4、采用集中（财务部门）收款的方式，分散（单位或个人）收款要及时送交单位出纳；
5、不得坐支各项收入；
6、出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“银行或现金收讫”章。
7、每日出纳员应与收款核对收款数目。
第三条对货币资金的支出控制
1、每笔支出都必须有部门负责人确认、会计人员复核、单位总经理的审批。
2、出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的`审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；
3、各项支出都有预算和定额控制执行；
4、要按国家规定的用途使用现金，购买材料和物品以及向单位支付的一切款项必须以转帐的形式支付；
5、银行单据签发和印鉴保管应当分工负责，不得由一人负责保管一个公司的全部银行印鉴。
6、各部门办理各种业务退款，由交款的客户凭身份证前来办理，由于特殊情况不能前来，由业务员提供该客户的身份证复印件和其银行帐号由财务负责转入客户账上。各种部门的业务应酬费报销（员工出差费用除外）由分部门以上负责人办理报销手续。
7、对外支付月结单位的货款为每星期的二、四两天。（统一报销时间）
第四条强化货币资金的保管和控制
加强对货币资金、会计凭证、原始资料的管理，要依法建账，及时核对货币资金账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不予支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。
1、货币资金的收付只能由财务人员负责，其他人员（包括单位负责人）不得接触货币资金；
2、严格执行库存现金限额制度；
3、出纳人员要做到每日现金日记账余额与保管的现金核对相符，并在每月月末与会计核对账目；
4、要严格执行定期现金突击盘点制度和核对银行账的制度；
5、已开出的收付款原始凭证必须全部及时入账；
6、所有收付款原始凭证必须连续编号并顺序使用，错写作废的原始单据应加盖“作废”章后妥善保管。集中销毁原始凭证。
7、每日报送货币资金报表给予财务经理及总经理。
第五条实行统一财务管理，防范资金风险。
要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账簿，全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账和“小金库”现象。对本单位发生的重大经济活动事项要及时报告，准确、全面反馈本单位的经济信息。要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生；从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。
财务部门日常管理制度细则6
一、本规定适用于集团范围内各中心各子公司。
二、 集团各中心和实行收支两条线的单位的费用、资金开支管理权限在 集团财务结算中心;其他财会独立核算单位的'费用、资金开支批准执行权限在所 在单位，由所在单位严格按照本规定执行。
第三条 计划管理 。
一、集团：各中心于每季度第一月的3号将编制的《第 季度费用开支计划 申报单》送财务结算中心。
财务结算中心在 10 号前将审核后的《申报单》。
二、子公司：各部门(项目组)于每季度第一月3号将编制的《第 季度费 用开支计划申报单》送财务部，财务结算中心在10号前将审核后的《申报单》 回复各部门(项目组)。
第四条 审批程序及权限。
一、日常费用 1、集团：由经办人按要求认真填写用款申请单或借据经中心总经理及财务 结算中心总经理审批后，财务部门方可支款。
2、子公司：由经办人按要求填写用款申请或借据经部门经理、总经理及财 务部经理审批后，财务部门方可支款。
二、大宗费用 1、集团：由各中心提出书面报告，经总经理审核后报总裁批准后财务部门 方可支款。
2、子公司：由各子公司提出书面报告，经管理中心和财务结算中心总经理 审核后报总裁批准后财务部门方可支付款项 第五条 费用开支标准。
一、差旅费 参见《差旅费开支办法的有关规定》。
二、办公费 1、 一般管理人员， 每人每月 元 (不包括计算器等办公、 绘图工具， 下同) 。
2、部门经理以上人员，每人每月 元。
3、由集团管理中心按上述费用开支标准掌握执行。
三、业务招待费 参见《宴请制度》。
四、其他业务性支出 由经办人申请，中心负责人或子公司经理审核好，报总裁批准。
五、交通费 1、集团按工作岗位发放交通补贴。
具体参照《建业住宅集团车辆配置及交 通补贴发放暂行办法》。
2、集团各中心、各子公司公务用车原则上实报实销。
六、报刊杂志、书籍费 本着节俭、实用的原则，凡需订阅、购置的报刊杂志、工具书籍等，必须由 管理部门事前统一编制订购计划，报财务中心经理、分公司经理审批后，方可订 购。
七、员工培训费用 集团员工的培训由集团人力资源中心制定培训计划与费用预算， 经财务中心 总经理批准后，按计划支付并由各受益单位分担费用。
八、通讯费用 参见《集团移动通讯工具管理办法》 九、其他行政、福利、其他、奖励性费用 参见《建业住宅集团职员手册》 第六条 其他。
一、 集团、 各子公司可以根据本规定制订适合自己公司的费用开支标准细则， 但不得超过本规定标准，并报财务中心备案。
二、本规定下发后，各子公司应根据本规定精神，设计适合本单位情况的有 关单据、附件和表格。
三、对不按本规定条款执行的部门，财务部门不予开支报帐，影响工作追究 责任人责任。
第七条 本规定由集团财务中心负责解释。
第八条 本办法总裁办公会批准之日起执行。
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