财务内部控制管理制度范本

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财务内部控制管理制度范本

　　财务内控体系,是确保集团公司及其子公司健康发展的基础，财务内控体系的建设宜从"建设一个完善体系、加强两个环节管理"两项工作入手。下面爱汇小编整理的财务内部控制管理制度，供你参考。

财务内部控制管理制度范本

　　财务内部控制管理制度范文一

　　一、分管财务的领导和财务人员，要模范执行《会计法》和财经纪律。

　　严格按财政局的规定从严控制经费的开支。

　　核算要准确，帐目要清楚，必须做到帐帐、帐表、帐实相符。

　　对不符合财经纪律和报销规定的有权抵制和不予报销。

　　二、根据会计制度规定健全必要的帐目，出纳要记好现金帐和银行帐，月末与会计对帐，做到帐实相符。

　　三、严格财务管理制度，遵守会计工作规范，建立岗位责任制，出纳员和会计责任分明，做到“钱账分离，不准一人监管”。

　　及时完成各项财务工作。

　　四、预算经费公务支出坚持“统一审核，一支笔审核”，任何开支(包括现金、支票、报销差费等)由镇长审批。

　　五、凡报销的各项费用的原始凭证，必须有经手人的签字，并送乡长审批。

　　未经乡批准的'费用，财会人员不得付款。

　　六、购买办公用品及其他用品，由办公室统一安排购买，自行购买的不予报销。

　　七、财务人员要尽职尽责，做到帐目清楚，月终后五日内将经费收支情况按项目详细列表，送领导审阅。

　　八、负责管理和使用好固定资产、低值易耗品等财产，防止国有资产的流失。

　　九、严格现金的管理使用。

　　现金的开支，必须按规定的范围支付。

　　十、因公出差要严格遵守财政局规定，住宿费、市内交通费、伙食补助费均按规定执行，超过标准部分由本人自理，非特殊情况不能乘坐飞机。

　　十一、因公出差或购买办公用品等需借款时，须经局长签字同意，否则财会人员有权拒付。

　　十二、对违犯财经纪律的财务人员的处罚，按《会计法》的规定办理。

　　财务内部控制管理制度范文二

　　1、贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整。

　　2、负责公司会计核算和财务管理，制定相关的规章制度并监督执行。

　　3、参与公司全面预算管理工作，协同其他部门共同提高公司预算管理水平。

　　4、负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金正常运转，防范流动性风险。

　　5、负责建立健全成本管理体系，探索降低成本的途径和方法。

　　6、负责公司网上银行的安全与正常运营。

　　深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度

　　7、负责公司资产、债权债务的管理工作，参与公司的投资管理。

　　8、负责公司年度财务决算工作，审核、编制相关报表和财务报告，进行经济活动分析，为管理层提供决策依据和建议。

　　9、负责公司的税务管理。

　　10、负责公司对外经济合同的财务审核。

　　11、负责公司项目申报和财务数据的统计上报。

　　12、负责会计档案的整理、分类和归档。

　　13、公司安排的其他事项。

　　第七条主管会计工作负责人为公司财务负责人，由董事会聘任，对董事会和总经理负责。

　　(一)主管会计工作负责人主要职责如下： 1、负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议; 2、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策并负责财务保障工作; 3、负责建立健全和完善公司及控股子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司及控股子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督; 4、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性以及合法性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作; 5、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应的防患制度、流程并推动执行; 6、负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案; 7、负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹集和使用方案;对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督。

　　深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度

　　8、负责拟定公司资产核销、坏账处理方案和年度财务预决算;负责监督控股子公司建立全面预算管理制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查; 9、负责配合中介机构对公司资产的评估工作; 10、负责与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告和沟通工作。

　　(二)主管会计工作负责人主要权限如下： 1、财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析; 2、财务人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备; 3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、物料采购等事项的资金使用;审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支; 4、财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等; 5、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全; 审核公司各部门和控股子公司年度经营计划完成情况及年度预算执行情况，参与实施考核、监督、控制和奖惩; 6、财务信息化实施权：主持公司财务信息化实施，负责财务应用软件与业务应用系统对接。

　　对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全、有效运行。

　　第八条会计机构负责人在主管会计工作负责人领导下对公司财务工作行使下列职权： 1、根据国家财务会计方面的规定，结合公司特点，拟订公司财务管理、会计核算方面的各项管理制度，并组织实施经批准的各项制度; 2、负责定期或不定期向财务负责人报告工作，提出会计机构运作、会计核算等方面的分析和建议; 深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度 3、负责编制公司财务报告并交财务负责人审核，对财务报告的质量负责; 4、在财务负责人指导下，做好公司财务数据披露及检查工作，协助会计师事务所完成审计工作，配合审计部完成内审及跟进工作;

　　5、组织、审核、指导并监督下属员工规范地进行日常经济业务的会计核算; 6、组织开展财务预算，草拟预算制度及预算报表;监督公司财务预算的执行情况，分析差异原因，提交财务负责人审核; 7、负责检查财务人员的岗位设置、绩效考核的实施及改进工作，并提出相关建议; 8、协助财务负责人处理其他财务会计事项。

　　第九条各控股子公司财务部应依据本制度做好本单位财务管理工作，并接受公司财务部指导。

　　第三章会计核算基础工作第十条根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司实际情况制定会计政策，设置会计科目，进行会计核算，及时提供真实、准确、完整的会计信息。

　　第十一条公司发生的下列交易或事项，必须及时办理会计手续、进行会计核算：款项和有价证券的收付; 财物的收支、增减和使用; 债权债务的发生和结算; 资本的增减;收入、支出、费用、成本的计算;财务成果的计算和处理;其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。

　　第十二条原始凭证是公司各项经济活动的最初记载和客观反映，每一项业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，财务人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证必须退回补填或更正;财务人员对伪造、涂改或不合法的凭证，必须拒绝受理，并及时报领导处理。

　　原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人、业务主管及相关权限负责人审批后，由财务人员审核后生效。

　　第十三条财务人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中填制生成记账凭证，记账凭证应附相关的原始凭证，如原始单据数量过大不利于装订而另行存放时，需要建立索引。

　　第十四条记账凭证由记账会计、主管会计、会计机构负责人签字或盖章。

　　记深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度账凭证每月进行装订，由专人保管，存放于档案室。

　　第十五条出纳人员应每天及时记录银行日记账和现金日记账;销售、采购等主要经济业务在发生后应及时入账; 会计凭证的摘要内容应清楚反映交易或事项; 对于外部审计机构会计师的审计调整事项应及时处理。

　　第十六条财务人员每月在软件系统中根据审核无误的记账凭证过账、结账，生成会计

　　账簿和财务报表，财务人员必须定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。

　　第四章财务预算管理第十七条财务预算是公司对计划年度内资金收支、经营成果和财务状况等的预算和筹划，是公司年度生产经营计划的重要组成部分，是进行年度综合财务管理、评价公司绩效的依据。

　　公司实行全面预算管理，由总经理、主管会计工作负责人、财务部及各相关部门负责人组成的预算管理委员会执行。

　　预算管理委员会应根据当年度预决算情况、下一年度经营情况及目标，制定下一年度的经营计划、投资计划、融资计划等，编制年度预算，报董事会以及股东会审议通过后执行。

　　第五章筹资及担保管理第十八条资金筹集的原则 1、筹资是公司根据经营发展需要，在自有资金不能满足和保证生产经营正常运转时，从外部筹集资金以完成公司经营目标的必要活动。

　　2、筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，保持稳健的资本结构，确保安全、有序，降低筹资成本，充分发挥资金杠杆作用，取得资金最佳综合效益。

　　3、资金筹集实行统一管理，根据权限由公司董事会或股东会决定，控股子公司对外融资需经公司批准。

　　第十九条公司可根据实际情况选择筹资方式，包括股权融资、债券融资、银深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度行借款以及融资租赁等。

　　第二十条担保管理贷款担保是公司的潜在负债，给公司经营带来一定风险。

　　公司原则上不允许对外提供担保。

　　公司在各商业银行或其它金融机构申请贷款，一般应以公司信用作保证。

　　重合同，讲信用，维护公司形象。

　　需他人提供担保的，应慎重选择担保人，特殊情况下，经董事会审议通过后确定。

　　公司应加强担保合同的管理，担保合同由公司财务部统一登记、管理;公司对外担保必须要求对方提供反担保以防范风险，且反担保的提供方应当具有实际履行能力。

　　第六章货币资金的管理第二十一条货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。

　　货币资金管理目的是协调资产的流动性、盈利性和安全性，满足交易性、预防性和投机性需要。

　　财务部除了做好日常收支，加速资金流转速度外，还需控制好资金持有规模，确定适当的资金持有量。

　　第二十二条现金的管理 1、现金的使用和管理既要遵守《现金管理条例》等有关规定，又要满足生产经营的实际需要。

　　根据公司生产经营的需要确定应按有关规定在合理的使用范围内收付现金，合理核定库存现金限额，公司在 30,000 元以内，控股子公司在 5,000 元以内;超过库存现金限额部分应及时送存银行，以确保现金的安全。

　　2、建立现金内部控制制度 (1)公司收入的现金应及时送存银行，不得坐支现金。

　　(2)除现金管理条例规定的可以支付的范围外，其他支出一律通过转账支付，现金支付范围内的也尽量通过转账支付。

　　(3)严格执行现金清查盘点制度，出纳每天核对库存现金与现金日记账的余额，做到日清月结，不得以“白条”抵库金。

　　月末由总账会计核对现金是否相符。

　　现金如有溢余或短缺，应及时反映并查明原因，书面报告主管会计工作负责人处理。

　　会计机构负责人应每月抽查现金盘点制度的执行情况，并签字确认。

　　现深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度金盘点表应定期装订成册并存档。

　　3、备用金的管理 (1)年初各部门根据经营需要提出申请，由财务部核定年度备用金额度，按规定的审批权限报批;如因工作需要确需调增备用金额度的，需按规定的审批权限报批。

　　(2) 部门和个人必须在规定期限内办理结算报账手续，及时归还借款。

　　按照“先清后借” 的'原则，对逾期不还者，停止其办理借款，并从其工资中扣回。

　　(3)财务部对借用备用金的部门和人员进行定期和不定期的检查，发现问题及时纠正; 年度终了时重新核定下一年度备用金额度。

　　第二十三条银行存款的管理 1、公司应遵循各项银行结算规定，不得出租出借公司账户，不准签发空头支票、远期

　　支票和与银行预留印鉴不符的支票，以保证各种结算业务的正常进行。

　　2、各职能部门、控股子公司开设、撤销银行账户的须经公司财务部批准，并保存好相关资料。

　　3、财务部应随时了解和掌握银行存款的收支动态和结余情况。

　　月度终了，总账会计核对银行对账单，编制“银行存款余额调节表”，保证账实相符，对未达账款要及时查询，主管会计机构负责人要进行审核。

　　4、出纳应做好各种银行票据登记，详细记录票据的使用情况。

　　主管会计工作负责人定期检查票据使用情况。

　　5、实行财务印鉴分管制度。

　　总部由主管会计工作负责人保管财务专用章，出纳保管法人私章。

　　控股子公司参照公司制度，财务印鉴由两人分管。

　　委托他人保管时要出具书面委托书。

　　6、网银密钥由出纳和主管会计工作负责人分开保管，严禁一人保管所有密钥。

　　控股子公司在当地开通企业网上银行，必须经过公司审批。

　　第二十四条其他货币资金的管理其他货币资金参照银行存款进行管理。

　　第七章应收款项的管理深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度第二十五条应收款项主要包含应收账款、预付款项、其它应收款、应收票据等。

　　1、账龄管理：财务部应定期进行账龄分析，在每月结账后 3 日内编制应收账款、其他应收款及预付款项等科目的账龄分析表，其中预付一年以上的账款需说明原因。

　　账龄分析表(按应收客户明细)报总账会计、会计机构负责人、主管会计工作负责人及各销售部各一份。

　　2、财务部应协同各销售部经理，对赊销客户进行信用评级，并确定各客户的赊销信用额度，向超过信用额度的客户再发货时需主管会计工作负责人、销售经理、主管销售副总经理审批。

　　3、建立与销售部门及销售客户的对账制度，并督促相关部门清理和催收。

　　有效控制经营风险。

　　各往来会计至少每月将重大及账龄较长的往来款项与供应商、客户进行对账或交与相关负责人员进行对账，半年度及年度末进行全面对账。

　　对账后，往来会计编制对账结果汇总表，如有差异及时告知公司相关负责人，查找原因

　　并保存好相关对账资料。

　　销售部业务员及相关人员应主动配合公司往来会计与客户进行账务核对。

　　4、对账龄较长、金额较大的个人借款，财务人员应及时催促借款人归还，无故不归还超过一个月的可从工资里扣除相应借款。

　　5、预付货款应纳入月度财务收支计划，并严格控制。

　　一般情况下，必须货到验收后付款，确因业务需要，支付前应审核相关的合同、协议及付款申请单。

　　第二十六条应收票据的管理应收票据应建立票据交接表，应收账款会计收到票据后应及时录入票据相关信息、复印保存，并将票据原件及时交与出纳，由其建立应收票据登记薄，详细记录票据的收款及转让等情况。

　　票据贴现须经主管会计工作负责人批准。

　　第二十七条坏账准备的计提与核销 1、坏账准备由财务部统一计提和核算。

　　公司的坏账损失，采用备抵法核算。

　　2、公司按照账龄分析法计提坏账准备。

　　计提方法及比例一经确定不得随意变更，如需变更须报董事会审议通过。

　　3、公司的应收款项符合下列条件之一的，可确认为坏账：深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度 (1)债务人死亡，以其遗产清偿或义务承担人清偿后仍然无法收回; (2)债务人破产或撤销，以其破产财产清偿或依法进行清偿后仍然无法收回; (3)债务人较长时间内(3 年以上)未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

　　4、对于不能收回而需核销的应收款项应查明原因，追究责任。

　　并由财务部提交拟核销坏账准备的书面报告，经董事会审议通过后核销。

　　5、监事会对坏账准备的计提和核销情况进行监督。

　　财务内部控制管理制度范文三

　　一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。

　　鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。

　　在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。

　　二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。

　　各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。

　　2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。

　　3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

　　三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。

　　由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。

　　2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

　　3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。

　　特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

　　4、前款不清，后帐不借。

　　5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。

　　四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。

　　出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。

　　差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

　　2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。

　　五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。

　　2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同;其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。

　　3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单( 《工作请示单》 )，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。

　　采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。

　　4、审批权限。

　　所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定 500 元以下的采购，但事后须报请总经理

　　签批。

　　500 元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。

　　六、材料及设备到货验收及发放规定 1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制《入库单》办理入库手续。

　　赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度;如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商品调拨单》，并由实物领用人签字确认。

　　2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。

　　月底前将《出库单》或《物料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。

　　七、各项资产管理 (一) 、固定资产的管理 1、单位价值在 2,000 元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。

　　2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

　　3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

　　4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。

　　合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

　　5、固定资产购置程序： (1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

　　(2)、交由指定的采购部门审定。

　　(3)、办理有关的报批手续。

　　(4)、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。

　　采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

　　6、固定资产使用的管理 (二、)固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门(财务部、综合部)监督管理。

　　资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。

　　公司另将制定专门的资产管理办法。

　　(三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。

　　(四)、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。

　　(五)、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用具用品管理办法》。

　　八、仓库管理 1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。

　　日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

　　2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿(台账) ，对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。

　　每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。

　　在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理。

　　3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续;入库

　　物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。

　　经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。

　　检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。

　　《入库单》必须连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁; 《入库单》是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。

　　4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存货，应及时通知采购人员马上补充新货。

　　5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。

　　物资出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管(或其指定人员) 统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料;仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。

　　6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

　　7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。

　　如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。

　　发现物料失少或质量上的问题(如超期、受潮、老化、变质或损坏等) ，应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

　　九、报帐制度 (一) 、基本要求 1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等) 经办人员根据有关的发票单据及附件(主要包。

　　括《入库单》《商品调拨单》、、采购申请单等)及时填制报销凭证。

　　对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

　　2. 各项费用反映的经济业务必须真实。

　　对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

　　3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

　　4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

　　(二)、报销审批程序和要求 1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。

　　对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

　　2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

　　3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的'执行情况。

　　4、报公司财务主管人员审批。

　　5、报公司总经理审批。

　　6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。

　　(三)、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

　　十、工程付款的有关规定 1. 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。

　　2. 工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

　　3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。

　　报总经理或总经理授权委托人审批。

　　方可到财务办理有关付款手续。

　　4. 工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准; 5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。

　　十一、其它规定 (一)、办公用品等消耗品的管理。

　　1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。

　　办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。

　　公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

　　2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。

　　事先要填制物品申购单并报批签字。

　　凭批准的申购单到财务请款和报销。

　　3、办公用品实行定额到人的办法。

　　公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。

　　金额较大的办公用，须单独申报。

　　对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

　　(二)、通讯费用的管理 1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。