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公司财务收支管理规章制度细则
公司单位财务收支审计是指对公司的财政、财务收支进行的审计，以确定其财政、财务收支的真实性、合法性，促使其加强财务管理，规范经济活动。下面爱汇小编整理的公司财务收支管理规章制度细则，供你参考。
公司财务收支管理规章制度细则范文一
第一条为规范单位财务行为，加财务管理，严肃财经纪 律，根据《中华人民共和国预算法》 、 《中华人民共和国会计 法》等有关法律、法规规定，制定本规定。
第二条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事 项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编 制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度;不得伪造、 变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿 或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会 计报告。
第三条行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会 计资料的真实性、完整性负责。
第四条任用会计人员必须符合会计管理的规定。
第五条应当按照规定编制年度综合预算，报财政部门审 核。
综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位 或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的， 要按规定程序 办理。
第六条各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安 排使用。
第七条对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项目， 实行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、-1-
浪费、骗取、套取、转移财政专项资金。
第八条建立、健全各项支出的管理制度。
各项支出要按 照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。
第九条发放福利、补贴和奖金，应当按照规定执行，不 得擅自设立项目、提高标准和扩大范围。
第十条应严格执行招待费管理办法，不得擅自提高标准 和扩大范围。
第十一条使用财政性资金，采购政府集中采购目录以内 的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须实行政 府采购; 采购政府集中采购目录以内并达到公开招标限额标 准的货物、工程或者服务，应当采取公开招标方式进行采购; 因特殊情况需采用公开招标以外的采购方式，应当经财政部 门批准。
第十二条开立银行账户，应经财政部门同意，按照人民 银行有关账户管理规定，到国有、国有控股或经批准允许为 其开户的商业银行办理开户手续。
第十三条必须依法管理使用国有资产，维护资产的安全 和完整，提高资产使用效益。
转让、处置国有资产和将国有 资产用于经营投资的，应当经财政部门批准并按规定进行国 有资产收益核算。
第十四条本规定自发布之日起施行。
公司财务收支管理规章制度细则范文二
一、目的：文件编号 页 码 制定日期 批准日期 版 号为了进一步完善财务管理，严格控制成本费用，规范财务流程，特 制定本制度。
二、管理范围： 本制度所称的财务支出，是指个人款项支付、单位款项支付。
个人 款项支付包括费用报销和预借款;单位款项支付包括养老、医疗、市场、 行政等外部往来单位款项支付。
三、操作流程及审批权限： 医院付款流程及审批权限表： 流程及权限 控制点 预借款 填制借款单或 申请单 费用报销 单位款项支付经办人 会计 经营单位主管 总经理 董事长 出纳整理、粘贴单据 填写报销单 (附发 并填写报销单据 审批 审批 票、合同)单笔金额超过30000元，须报总经理批准。
单笔金额超过50000元，须报董事长批准。
支款(现金支出 10000元以上， 开 具 支 票 或 网 银 转 原则上提前一天与出纳预约) 帐★有特别规定的支出，具体签批流程按照第四项第(三)款执行。
四、具体管理办法： (一)个人款项支付包括费用报销和预借款两种形式 1、费用报销 (1)费用报销应由经手人亲自办理，逐级审核签批后，出纳方可 支付款项。
(2)职责：会计主要对单据的内容完整和金额的真实性、单据是 否合法、填写和粘贴是否符合规定、是否计划内用款进行审核;各社区 主任主要对报销业务的真实性、金额及其用途是否符合规定进行审核; 总经理主要是对单据的内容、金额是否合理进行审核;出纳在支付或报 销时，应再次核对金额票据等项目，如有疑问，应及时向负责人或总经 理咨询反映。
2、个人借款 (1)个人借款是指将款项预先支付给个人办理业务的情况。
(2)发生预支款项时，经办人应先填写《借款单》 ，详细填写借款金 额、借款人、借款用途及日期等内容后，按照上述审核程序办理。
(3)出纳支付个人预支项目款项，登记现金日记帐后，应及时将 借款单报财务处冲账。
(4)经办人报销时，应按照上述审核程序办理费用报销手续，出 纳根据借款与实际支出的差额，多退少补。
手续完善后，出纳将原《借 款单》退回经办人，个人借款流程结束。
(5)责任人预支款项经济业务完成后，应在十个工作日内持票据 冲销个人挂帐。
财务应对此予以及时督促，原则上财务对前借款款项未 销帐的责任人不予以办理新的借款业务。
借款除备用金外，经催促仍未
结清的，财务部应从责任人当月工资中扣回借款款项。
(二)单位款项支付包括养老、医疗、市场、行政等外部往来单位 款项支付。
1、外部往来单位款项支付： (1)对该类型下发生的结算项目原则上应有经营单位与对方签署 的正式合同。
(2)款项结算采用经营单位与对方单位直接结算，但由我方经办 人办理。
月结货款的，则由供应商办理审批手续(填制支付单据，粘贴 送货单、入库单等) 。
(3)初次办理业务时，经办人应持合同原件和复印件到财务处， 由财务对复印件内容与原件是否一致进行审核后，按上述审核程序对项 目内容、结算金额、结算条件进行审核和监督，合同原件存财务部备案。
(4)对单位付款但结算项目完成后或接近完成时才能获得发票的 情况，财务应先以预付形式办理款项结算审核支付，按对方单位挂“预 付帐款”科目核算，待经办人将反映项目内容的发票及其他(如：购买 设备应有固定资产验收单、工程项目应有竣工结算(对方单位提供)及 工程竣工验收单(我方单位提供)等单据，按正常审核程序审核后交财 务，财务结转预付帐款。
对已取得付款单位发票请求付款的情况，责任人应将发票附在付款 申请单后按照审核程序请求付款;若付款购进商品需办理验收手续的还 应有相应的固定资产增加通知单、物资入库单或工程竣工验收单附于相 应发票后按照审核程序请求付款。
(5)对单位结算项目支出原则上应采用转帐结算方式。
对单位结算以现金支付限于零星、不经常发生、且金额在 5000元 以内。
如：购置少量办公用品、零星采购支出和个人预支对单位业务办 理款项支出等方面可以用现金支付。
(6)对单位结算的财务审核，先由会计审核付款事项的相关单据 与合同及帐面往来挂帐金额是否相符，审核单据是否合法等。
(三)有关支出的特别规定 1、招待费支出 (1)各经营主体请客吃饭，金额在1000元内有经营单位负责人同 意方可，超过1000元应事先经总经理同意方可。
(2)财务对于招待费报销单据应认真进行核对，对招待事宜、发 票金额、开支的合理性进行审核。
(3)招待业务单位，各部门作陪人数，应把握支出尺度。
经营单 位接待，作陪人数不超过3人，接待标准不超过100元/人，总经理接待， 接待标准根据实际情况掌握，总费用预计超过300元/人须经董事长同意。
2、差旅费支出 (1)中心及医院人员出差，凭单位负责人签批的会议、学习通知 或邀请函，方可到财务办理差旅费借款手续;无相关通知或邀请函的人 员出差需填写 “出差申请书” ， 并由经营单位负责人签准。
手续不齐全者， 财务部可以拒绝借款及报销差旅费;对于大型会议及大金额(超过5000 元)费用的出差要有总经理签准。
(2)差旅费的报销票标准、管理办法暂按下列规定执行： A.员工市内出差一般乘坐公共汽车。
出差人员乘坐飞机，需经负 责人批准确;未经负责人批准乘坐飞机的，一律按相应的硬卧火车票价
予以报销，超额部份自理。
B.出差人员无论乘坐汽车、 火车、 飞机或轮船一般不报销 “高价票” ， 特殊情况报经总经理批准。
(3)凡属于会议出差学习培训的，报销人在借款款项和费用报销 时，应将会议通知、培训通知以及单位负责人和总经理批准的相关资料 交财务审核后借款/费用报销。
其中，到外地参加省内、外工作会议的人 员，由会议组委会统一安排食宿的，按会议标准据实报销，不再报销食 宿费用。
3、医疗纠纷赔偿 医疗纠纷赔偿费用，1万元以内须单位负责人签字支付，1万元—3 万元须总经理签字支付，3万元以上须经董事长签字方可支付。
(四)支付凭据要求 1、对报销票据，责任人应将之分类汇总后粘贴在“原始凭证粘贴 单”上，然后分项填写费用报销单。
(1)责任人应先将票据分类汇总后再粘贴在原始凭证粘贴单上， 如：交通费、招待费、办公费等，且同一类中除招待费外同样面额的应 粘贴在一块，而对于招待费按每次发生额分次粘贴，并应另附纸(注明： 不要直接写在报销单上)注明时间、请谁及费用发生原由和共同消费人 等。
(2)票据粘贴在原始凭证粘贴单上时，必须粘贴整齐并注明票据 张数;责任人费用同时涉及自己部门和相关部门的，应分别粘贴汇总票 据，分别单独进行审核。
(3)其中如差旅费等多人共同发生支出后，统一报销的，均应由
所有出差人本人在报销单栏签名。
(4)责任人根据粘贴好的原始凭证粘贴单分项填写费用报销单， 并持费用报销单开始审核程序，费用报销单必须按格式分项填写，不得 涂改。
2、对报销和购买等票据要求必须是合法票据，能够反映业务内容， 对白条收据类原则上财务应不予报销。
3、对借款单责任人应填写签名，借款事由和借款金额等内容。
4、对于付款后才有发票的，付款审请单应填写申请部门、经办人、 收款单位名称、帐号及开户行、付款事由、合同及预算执行情报况、有 无发票、本次申请额度和付款方式等内容;以后付款时，应在付款申请 单上注明合同总金额、已支付金额和本次申请金额。
5、对不符合上述要求的报销及款项支付，财务有权将之退回要求 责任人重新粘贴、填写、纠正和补齐，否则财务不予以办理业务。
6、审核过程中任意环节审核发现错误，责任人应重新填写，并按 审核程序重新开始办理。
7、同一类费用涉及多个单位的，单位负责人审核时须有各单位负 责人的签字，以对各自部门发生费用内容和金额确认。
8、对票据的大类支出金额、报销等应附清单于票据后。
实际报销 金额小于票据金额的，责任人应在票据上注明实报金额多少，责任人实 报金额只能小于和等于票据金额而不能超过票据金额。
9、签出支票，出纳应另设查帐薄，注明日期、用途、支票类型、 票号、对方单位等内容进行登记。
现金支付时，支付凭证上一定要注明 实际支付金额，并由领款人签名。
五、其他 (一)出现本制度未包含的特殊情况，应暂时按照公司财务的规 定办理，再另行制订具体处理协法。
(二)以前颁布的制度、规定中，有与本制度规定不同的，以本制 度为准。
公司财务收支管理规章制度细则范文三
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。
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