财务日常工作管理制度及流程

相关推荐

财务日常工作管理制度及流程

　　财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。下面爱汇小编整理的财务日常工作管理制度及流程，供你参考。

财务日常工作管理制度及流程

　　财务日常工作管理制度及流程范文一

　　一、总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　(三) 本制度适用公司全体员工。

　　二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为： ① 部门领导≤100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款; ② 公司副总>100 元≥500 元，借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。

　　③ 借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。

　　2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款 3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。

　　(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。

　　领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→ → 财务复核确认→ 领款。

　　领导审核签字 → 公司副总领导审核签字 → 公司副总→公司总经三、日常费用报销制度及流程费用范围： (一) 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。

　　在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　(二)其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单→主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批→到出纳处领取报销款。

　　(三) 费用报销的一般规定

　　1、根据公司业务发生的费用是部门，填写费用报销单。

　　报销单上必须填写发生费用的部门名称，若一个经办人办理一个业务或多个业务时，发生单一部门或多个部门费用的，需将费用按部门分类分开填写报销单。

　　2、严格按单据要求认真填写报销人、日期、金额(金额大小写须完全一致，不得涂改!) ，注明附件张数，简述费用事由(根据费用项目的.不同分类汇总填写在一张报销单。

　　例如：一次性报销的费用同时有交通费和办公费，需将交通费费用明细和办公费费用明细分别列入附件，然后分别汇总填写在报销单上)。

　　3、报销单据后面要附所有实际发生费用的单据、金额要和报销单上的金额相符(如确实没有单据的要写明事由) 。

　　每张发票后面都必须有经办人的签字，来确保发票及发生费用的真实性。

　　4、报销单据上，费用超出 500 元的金额，每一张报销单上都要有黄总确认及签名字样，财务方可认可(金额不超过 100 元的黄副总可确认签名此费用) 。

　　(四)报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下 1、费用报销日为每周六上午，时间：8：30-12：00。

　　报销单由报销人填写每周五交到本部门主管领导汇总，再由部门主管领导审核签字后交到财务部确认，于周六上午发放报销款。

　　当月发生费用的将在最后一个周六报销日完成当月的报销费用。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　四、工资支付的流程(一) 工资支付流程： 1、每月 15 日之前由人事部将本月考勤编制成表(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部; 2、财务部根据考勤表及业务提供的业绩表编制工资表，财务复核交由总经理审批; 3、每月 20 日由财务部通过现金、网上银行转账、工行代发工资方式支付工资; 4、每月末之前员工可到财务部核查是否发放工资。

　　5、对于结束劳动合同的人员工资结算是以人事办理离职结果为依据。

　　五、外出收款的管理1、外出收款人给到客户收款单必须要到财务处领公司自制的收款收据; 2、外出收款的人员，必须具备有辨别真假币的能力，如果自己不好把握的，可以跟客户沟通将纸币上的号记录下来，让对方确认签字。

　　回公司交给出纳，必须当面清点，确认无误后方可离开。

　　3、在工作过程中，公司员工不得帮客户代垫任何款项，如果确实是存在很紧急特殊情况可向上级主管或财务部请示。

　　财务日常工作管理制度及流程范文二

　　一、会计人员内部牵制管理(一)管理原则根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制约。

　　(二)内部牵制管理内容 1 . 会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。

　　2 .按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。

　　其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作。

　　3 .各类支票与印鉴分地保管。

　　支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。

　　4 .出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。

　　5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应办理出入库手续。

　　6 .经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续。

　　(三)不兼容职务分离控制

　　1 .管理员不能同时兼任采购员职务。

　　2 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。

　　3 .销货人员不能同时兼任会计记账工作。

　　4 .财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。

　　5 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。

　　二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断提高。

　　1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他必备条件，能够胜任岗位要求。

　　2 .在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。

　　根据人员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。

　　3 .调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两个月内达到独立完成任务的水平。

　　三、会计人员交接管理 1 . 中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。

　　2 .中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行监交。

　　3 .会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况外，必须填制登记完毕。

　　记账人员办理交接时，应在重要账册所记数字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并签章。

　　4 .在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处理完了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接替人交待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托。

　　5 .会计人员交接时，应交接以下主要事项： ( 1 )有关财务方面的各种印鉴。

　　( 2 )会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。

　　( 3 )各种财务文件、规章制度等。

　　四、会计内部稽核管理(一)内部稽核管理原则 1 .由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。

　　2 .内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平，敢于坚持原则、事业心强的会计人员担任。

　　(二)稽核人员职责 1 .审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级规定要求审查各项收支计划指标。

　　审核其计算是否正确;各项指标之间是否衔接平衡;计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并提出修改意见和建议。

　　2 .审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。

　　对不符合财务制度的经济活动内容应提出意见向领导汇报，及时采取措施进行处理。

　　明知不报给工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理。

　　(三)稽核管理内容 1 .复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数字是否正确。

　　2 .对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。

　　是否符合会计制度规定。

　　3 . 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度，账证、账实、账账、账表是否相符。

　　4 .复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报表种类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否及时，报表中反映的各项指标是否真实。

　　复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因作出更正和处理。

　　按照会计报表编制的'要求，审核各类报表的项目填写是否完整，数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正。

　　5 .稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。

　　(四)稽核管理要求 1 .审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报告领导，并按有关规定进行处理。

　　2 .审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现象：一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。

　　五、财务人员奖惩办法为维护经济秩序，促进财务工作水平，激发会计人员钻研业务的积极性，明确对财务人员的奖励。

　　(一)凡在下列工作中有突出成绩的，均给予奖励 1 .在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管理水平和经济效益方面取得显著成绩的。

　　2 ，在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转方面取得显著成绩的。

　　3 .在维护国家财经纪律、抵制违法行为，避免财产遭受重大损失方面有突出贡献的。

　　(二)凡在下列工作中有重大失误的，均给予惩处，直至追究刑事责任 1 .违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的。

　　2 . 偷税漏税、截留收入、挥霍国有资财，致使国家利益遭受损失的。

　　3 .由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。

　　六、审计工作管理(一)外审上级主管单位通知，外审机构下达审计通知书，根据外审机构的要求，财务人员配合工作。

　　(二)内审内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财务收支真实合法效益的活动。

　　内部审计人员接受中心主任的直接领导，接受上级审计部门的业务指导。

　　1 .内审范围 ( l )本中心预算、决算;

　　( 2 )本中心财政、财务收支及经济活动; ( 3 )本中心内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理; ( 4 )本中心专项资金的使用情况; ( 5 )本中心固定资产; ( 6 )本中心财产物资; ( 7 )其他审计事项。

　　2 .内审程序 ( l )根据本中心的具体情况，拟订审计计划，报中心负责人批准; ( 2 )实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审计部门; (3 ) 审计过程中对审计资料进行审核，审核过程应记录于工作底稿; ( 4 )对审计中发现的问题，依据审计规定的底稿格式对情况详细记录; ( 5 )审计终结，提出审计事项的审计报告，征求被审计部门意见，被审计部门应自接到审计报告之日起一周内，将反馈意见以书面形式送交审计部门; ( 6 )审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无意见; ( 7 )征求意见结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批; ( 8 )经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门; ( 9 )检查审计意见书落实改正情况或复审。

　　财务日常工作管理制度及流程范文三

　　第一章总则

　　第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的'会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

【财务日常工作管理制度及流程】相关文章：

日常工作管理制度02-01

财务报销管理制度及流程（通用6篇）03-03