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资金计划管理制度（通用11篇）
为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，应制定规范的资金计划管理制度。下面小编为大家整理了有关资金计划管理制度的范文，希望对大家有帮助。
资金计划管理制度 1
一、目的：为加强公司资金管理的规范性、计划性和有序性，提高资金使用效率和风险管控能力，特制订本制度。
二、范围：本制度适用本公司内部各部门所有的收付款，制度所指资金计划包括年度资金计划、月度资金计划、周资金计划。
三、计划原则:量入为出、整体平衡，按时编制、严格执行，实事求是、不虚报。
四、计划执行：
1、各部门是资金计划的执行部门，每月末25日前各部门将下月资金收支计划报财务部审核，财务部有权依据公司整体预算及资金情况对各部门资金计划进行增减调整，经财务总监与总经理商讨签批后执行。
2、执行部门需在规定的时间上报资金计划，年度计划在年末12月10日前上报，月度计划在月末25日前上报，周计划在每周四前上报。
3、各部门资金计划应建立在对部门工作合理预计的基础上进行编报，资金计划需按付(收)款先后顺序、付(收)款项目依次填报。
4、资金计划的调整：除发生不可抗力因素的情况下各部门资金计划经总经理签发后一般不允许随意变更调整
5、资金付款的执行：资金付款计划按周执行，月度资金计划需填写本月第几周支付，月度内当周未执行的付款可以递延到下周支付，但具体付款安排财务依据情况而定，当月未执行的`付款不再递延下月执行，各部门需在填报下月资金计划时重新提交签批，财务部根据付款计划及时调度资金，资金付款申请单需注明资金计划编号和项目名称，财务部依据签发执行的资金计划执行付款，无计划的资金付款财务不予支付。紧急情况下需将情况以书面形式报告，依次经财务总监、总经理特批后方可执行。
五、资金计划表填列格式详见附表，本制度自签发之日执行。
资金计划管理制度 2
资金计划管理是采用价值形式对公司整个经营管理活动进行预测、决策和目标控制的管理方式之一。为了及时、准确完成资金计划的编制，有效的安排公司本部和各项目部资金的使用，以提高公司整体资金的营运效率，特制定本制度。
一、编制原则
1、公司本部根据企业的中、长期经营计划、项目施工进度、公司确定的资金统一安排原则及以前月份或年度的资金计划执行情况，合理汇编月度资金计划，必须实事求是，不允许弄虚作假。
2、资金计划以保证经营管理及工程正常运行的最低标准为原则进行编制。
3、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡;目标控制，分级实施;权责明确，严格管理的原则。
二、责任与要求
1、公司本部各职能部门、各项目部(或指挥部)在每月28日前将次月预计发生的费用报送财务部，经财务部整理后，于每月30日前向公司执行总经理、总经理月资金计划汇总表(2月以最后一天为报送日)。
2、项目部于每月25日前，向公司财务部报送“月度资金计划及上月计划执行情况表”，项目部的各项用款必须列入财务预算和月度资金计划，否则财务部门可以不予开支。
3、驻项目部财务人员应严格按照公司批准的'资金计划控制资金使用，并建立台账。
三、编制方法及流程
1、月底项目施工技术人员根据施工计划安排提交下月工程量明细，汇报项目部。
2、项目部按照技术人员提供的工程量依照定额进行计算、分解人工费、材料费、机械费等费用后编制工程计划施工资金情况表报项目财务部。
3、项目财务部提供下月计划结算的人工费、材料费、机械费使用费、周转材料和设备租赁费、设备购置费、修理性支出、税费支出、办公费、管理人员工资及其他直接费等费用编制月度资金计划，报项目指挥部负责人或项目第一负责人审批。
4、各指挥部、项目部于每月28日提供经审批后的上述资料给公司本部财务部门。
5、公司本部财务部门统计各种税金、经营部支出、各项目支出、医疗养老保险、办公费、差旅费、业务费、劳保费及其他管理性支出。
6、公司本部财务部门将编制好的资金使用计划报向公司执行总经理、总经理申报，经公司领导审批后遵照执行。
四、审批权限
1、公司总经理对整个公司的资金计划最终审批;
2、公司执行总经理对公司本部的资金月度计划进行审批;
3、各项目指挥长对其指挥部的资金月度计划进行审批;
4、公司本部财务经理负责审查整个公司计划草案、编制资金计划及计划执行情况，并向公司总经理提交资金计划，负责计划的编制、考核和监督;
5、公司各部门、各项目部负责人负责审批所在部门或项目部的月度资金计划(工程计划施工资金情况表);
6、各项目财务负责人负责审查工程计划施工资金情况草案，组织计划的编制、考核和监督，向所在地工程指挥部或项目第一负责人提交资金计划，并及时将所在地项目负责人审批通过的资金计划上报公司本部;
五、管理措施
1、各公司各部门为责任部门，负责本部门分管业务的资金计划编制、执行、分析和控制等工作，并配合工程部、财务部门做好公司月度资金计划的编制。
2、不能按时申报计划的，公司不予安排资金，导致工程进展受影响的，不能按时申报的责任人应按照重大工作失误，按公司的考核办法进行处理。
3、公司财务部门和项目财务人应做好计划执行的监督工作及执行完毕后的考核、分析工作，组织各部门对计划执行情况进行分析，并按月度向公司或项目负责人报送资金使用情况报告和资金计划执行差异分析报告，报送公司财务部的时间为次月5日前。
4、月度资金计划一经批准下达，即具有指令性，各责任部门必须认真组织实施。超过资金计划提出的资金要求，须由部门负责人书面写明资金需求原因，报经所在地项目负责人和公司总经理批准后，方可支出。
5、公司建立资金计划执行评价制度，根据计划与执行结果的差异水平对各责任部门的执行情况进行评价，评价结果作为业绩考核的重要依据。
6、资金计划的编制格式和要求，请见附表。
资金计划管理制度 3
总则
第1条 为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范公司资金计划管理工作，特制订本办法。
第2条 本管理规定所称资金，是指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券，包括资金的收入、支付、结存。公司应当将所有资金业务纳入本单位资金计划。
第3条 本制度适用于公司。
第二则 资金计划的编制内容
第4条 资金计划是指公司的货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
第5条 资金计划按内容分为资金收入计划和资金使用计划，各部门均应分别按年度、月度编制。对于年度、月度资金计划中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、月度资金计划中编制项目子计划，包括：
1.管理费用计划。
2.项目工程款支出计划。
3.固定资产购置计划。
4.融资计划。
5.还本付息计划。
6.销售计划。
7.其他。
第6条 资金收入计划
1.销售收入：销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可收(兑)现计划数。
2.劳务收入：提供劳务、技术服务部门依据公司收款条件及合同规定编列可收(兑)现计划数。
3.其他收入：凡无法直接归属上述收入的都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其中，计划数额在十万元以上的，均应加以说明。
第7条 资金支出计划
1.材料支出
公司采购部门按照项目实施计划编列外购材料的'资金使用计划。
2.薪金支出
公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列资金支付计划。
3.期间费用
销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。
管理费用：公司管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。
财务费用：资金管理部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。
4.税款支出
财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例，预计所需支付资金，编列支付计划。
5.偿还借款支出
资金管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的本金和利息，编列资金支付计划。
6.其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”其中，计划数额在十万以上者，均应加以说明。
第8条 银行借款及其他资金管理部门根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划按排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。
第三则 资金计划的编制管理
第9条 资金计划的编制要求
1.资金计划应真实、全面地反映公司资金运作的实际情况。
2.各部门应按统一格式编制资金使用计划。
3.各部门应准确、及时地报送各期资金使用计划。
4.资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。
5.严格按照资金计划开展经营活动，并做好相应的监控、考核。
6.实行资金计划分级管理原则，各计划编制部门负责人对计划的编制执行承担责任。
第10条 资金计划的编制程序
1.公司资金计划的编制实行自下而上编报和自上而下下达执行的程序。
2.公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划，并上报公司资金部门。
3.公司资金部门审查、汇兑各部门计划并综合平衡后，报公司领导批准，统一按排各部门的资金计划。
第11条 资金计划的编制时间
1.每月25日前完成并上报下月的月度资金计划。
2.每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的资金计划。
3.每年12月15日前完成并上报下一年度的年度资金计划。
第12条 各业务部门的资金计划须经本部门负责人签字后，方可上报。
第四则 资金计划的控制管理
第13条 资金计划的执行
1.各部门在日常资金收付业务中，应严格执行公司批准的资金计划。
2.业务人员在办理资金收付业务时，应将有关收付款单据和支持文件(包括合同、发票等)按公司资金管理办法设置的审批权限送计划管理人员或财务部核准后，并完成后续审批程序方可办理支付手续。
第14条 资金计划的调整
1.资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。调整资金计划时，须编制“资金计划调整表”。
2.资金计划调整由具体负责项目投资、管理的业务部门提出，具体操作由资金管理部门跟进。
3.资金管理部门详细填写“资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和合理性，经负责人签字并加盖公章后，附调整后的项目投资计划、合同等支持性文件，上报领导批准。
第15条 资金计划的监控
公司资金管理部门于月、季、年末编制资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的办法，报领导审批。
第16条 附则
本办法自发布之日起执行。 本办法解释权财务部。
资金计划管理制度 4
第一章总则
第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第四条本制度适用于公司的各部门。
第二章各部门职责
第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。
第三章资金计划内容
第六条资金支出
（一）投资活动资金支出
1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。
2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。
3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。
4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。
（二）筹资活动资金支出
互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。
（三）经营活动资金支出
1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。
2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。
3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用计划，业务招待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用（除修理费）等资金支付计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支付计划由供应处负责编制；环保费（排污费）资金支付计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支付计划由质量控制处负责编制。
4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税等税金类资金使用计划。
5、销售费用：营销部负责编制广告费、宣传费等费用类资金使用计划，线下运营部负责编制办公修理费、差旅费、业务招待费、邮寄电话费、促销费等费用类资金使用计划。
（四）其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门根据实际情况补充编制，一并上报。
第四章资金计划编制程序
第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的`编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
第八条公司各部门每月23日前根据月度工作计划编制本部门次月资金使用计划并报公司财务部。
第九条财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划，报公司主要负责人审批，并根据资金使用计划合理安排资金，保证资金收支平衡。
第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下达经审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格按照此计划执行，除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。预算外资金的使用由业务部门申请，公司分管领导、主要负责人共同批准后，财务处方可办理。
第五章资金计划控制
第十一条财务部每月编制资金收支计划执行情况表，并与资金使用计划对比分析，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因。
第十二条财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各单位资金收支计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司现金流的，给予一定的考核。
第六章附则
第十三条本制度由财务部负责解释、修订。
第十四条本制度自20xx年4月10日起发布执行。
资金计划管理制度 5
第一条目的及依据
为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围
本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的`有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间
(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
(二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。
第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。
第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出
(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出
资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条经常费用
(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。
(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。
(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。
第十二条其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。
第十三条异常说明
各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月10前送会计部汇编。
第十四条资金调度
(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。
(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。
(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。
第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。
资金计划管理制度 6
为了加强公司安全生产管理，保证安全生产资金的有效投入，以改善劳动条件，防止工伤事故的发生，保障职工生命和身体健康，进一步明确安全生产专项资金（以下简称专项资金）使用、管理要求，根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程施工安全生产管理条例》、《建筑施工安全检查标准》（JGJ 59-99）等有关法律、法规的规定，特制定本制度。
1.公司财务应单独设立“安全生产专项资金”科目，使专项资金做到专款专用，任何部门和个人不得擅自挪用。
2.各项目部须将土建工程造价款的0.5%~2.5%作为专项资金，安装、装饰工程按造价0.5%~1.0%作为专项资金，每个工程项目开工前，项目部应编制安全生产资金计划，上报公司财务、安全部门及分管领导审批，专项资金根据不同阶段对安全生产和文明施工的要求，实行分阶段使用，原则上由项目部按计划进行支配使用，项目部安全员提出申请，项目经理批准后实施。
3.专项资金用途主要包括以下几个方面：
（1）安全技术措施费用（含租赁设备费用）
1）“三宝”，即：安全网、安全带、安全帽。
2）“四口”，即：楼梯口、电梯口。通道口、预留洞口。
3）“临边”，即阳台周边、楼板周边、屋面周边、基坑周边、接料平台的两侧等。
4）施工用电，即：标准化电箱、电器保护装置、电源线路的敷设、外电防护设施。
5）施工机械与用具，即新增的安全设备、器材、装备、设备检验检测、维修保养、安全检测工具、仪器、仪表等。
（2）劳动保护用品的`费用
按x省有关规定通知执行，其发生的费用列入劳动保护用品费用。
（3）安全生产宣传教育和培训费用
1）安全生产宣传标语牌、横幅等宣传用品费用。
2）各类人员的安全教育培训、操作证培训、复训，经常性教育培训等费用。
3）现场警戒警示标志等其他安全防护费用。
4）应急预案措施费、演练费。
4.项目部在编制安全生产资金计划时，在充分考虑安全生产需要的同时，还要考虑利用现有的设备和设施，挖掘潜力，讲究实效，安全生产资金的投入与工程进度同步，避免安全生产资金脱节现象。
5.属于专项资金范围内费用的使用与报销，按财务规定要求，经项目部经理审核签字确认后，方可向财务部门报销，公司财务部根据项目部使用情况每季度予以汇总，并同项目部对账，发现差错，及时整改。
6.公司财务部与项目部每季度出专项资金投入与使用的报表：
（1）公司财务部出《安全生产资金投入及使用汇总表》。
（2）项目部出《工程项目安全生产资金投入及使用明细表》。
7.公司对财务与项目部专项资金投入与使用的情况，由公司分管领导、安全部门负责人、财务负责人每季度进行一次监督检查，检查内容如下：
（1）检查项目部安全生产资金投入使用的台账、报表等。
（2）实物与账册是否相符。
（3）报销手续是否齐全，报销凭证是否有效。
（4）财务设置科目与列入科目、记帐是否符合要求。
对检查中发现的问题，要求相关责任人及时予以调整整改，如屡次违反，公司将对责任人按有关规定进行处罚。
8.项目部编制的专项资金不足有缺额时，应及时追加投入资金额，新增的计划仍按上述审批的要求执行；项目部在工程竣工后，其专项资金尚有盈余，由项目部以福利、奖励等形式予以分配，或累计到下一个承接工程项目作为专项资金的积累。
9.本制度由公司财务部负责编制、修订、解释，自发布之日起实施。
资金计划管理制度 7
制度总则：
本企业制定资金计划管理制度旨在规范公司内部的资金使用、预算编制、执行和监控流程，确保资金高效运作，防范财务风险。所有部门需根据公司的'战略目标和年度经营计划，科学合理地编制并严格执行资金使用计划。
资金计划编制：
各部门应提前进行年度、季度及月度资金计划的编制，内容包括但不限于收入预测、成本预算、投资计划、流动资金需求等。计划应详尽明确，具有可操作性和前瞻性。
计划审批与执行：
资金计划需经财务部门初审，再提交管理层审批。审批后的资金计划即为各部门必须遵循的行动指南。各部门在执行过程中应严格控制开支，如有重大调整或超出预算的情况，应及时上报并申请重新审批。
监控与反馈：
建立健全资金计划执行情况的跟踪、监控和反馈机制，定期进行财务分析和评估，对计划执行偏差进行及时纠正，确保资金使用的合规性和有效性。
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制度建设：
根据国家财务管理相关法规政策，结合单位实际情况，建立健全资金计划管理制度，强调预算约束力和资金使用的公开透明。
预算编制与审批：
按照全面预算管理原则，实行自下而上的预算编制程序，确保各项资金需求纳入预算范畴。预算草案须经过专门的'预算委员会审议并通过后才能实施。
计划执行与控制：
执行过程中要严格按照批准的资金计划进行，任何超预算支出都需按程序申请追加预算。同时，运用信息化手段实时监控资金流，防止资金闲置和浪费。
内部审计与监督：
定期开展内部审计工作，对资金计划执行情况进行全面审查，发现问题及时整改，保障资金使用的合法、合规、有效。
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制度框架：
设计适应非营利组织特性的资金计划管理制度，涵盖捐赠收入管理、项目支出预算、运营成本控制等多个环节，确保每一笔资金都能服务于组织的.使命和愿景。
计划编制与沟通：
在广泛征求团队成员意见的基础上，科学制定资金计划，并向捐赠者、利益相关方等进行公开透明的披露，接受社会公众的监督。
风险防控：
强化风险管理意识，针对可能的资金流动性风险、投资风险等设置预警指标，完善应急预案，确保资金安全。
评估与改进：
定期进行资金使用效率评估，将结果作为调整优化后续资金计划的重要依据，持续改进资金管理水平，提高资金使用效益。
资金计划管理制度 10
制度总述：
本制度适用于所有公司项目的资金管理，包括从项目启动至结束全过程的资金预算编制、审批、执行、调整以及审计监督等工作。目的`在于强化项目资金使用的计划性、合规性和有效性。
资金计划编制：
在项目立项阶段，项目经理需协同财务部门编制详细的项目资金计划，包括但不限于项目总投资、预期收益、各项费用支出等，并对资金使用时间进度做出规划。
审批与执行：
项目资金计划需经过相关部门审核后，报请上级领导审批。获批后，项目团队须严格按照资金计划执行，未经允许不得随意变更。如遇特殊情况需调整资金计划，需提前提出书面申请，并详细阐述原因和新的预算方案。
监督与考核：
财务部门定期对项目资金使用情况进行审计与监督，及时发现问题并提出改进建议。同时，将资金使用效率纳入项目绩效考核体系，确保项目资金的有效利用。
报表与报告：
按时完成项目资金使用报表，定期向管理层汇报资金使用情况，确保信息透明公开。
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制度概述：
本制度规定了非营利组织如何科学合理地制定、执行和监督资金计划，以确保资金有效服务于组织的使命与公益目标。
资金计划制定：
根据组织的'战略规划和年度工作计划，结合捐赠、资助、自我创收等各类资金来源，制定全面而详实的资金使用计划，涵盖运营成本、项目实施、行政管理等各项支出。
决策与公示：
资金计划在理事会审议通过后方可执行，并对外公示，接受社会公众和相关利益方的监督。
执行与控制：
执行过程中，财务部门要严格按照资金计划执行，对于超预算或新增开支事项，需提交理事会审议决定。
审计与评估：
定期开展内部和外部审计，评估资金使用效果，确保每一分钱都用于推动组织公益事业的发展，并根据评估结果不断优化资金计划管理制度。
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