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中学收支管理制度_中学收支管理制度条例
为切实加强学校收支管理，促使财务人员严如律己、忠于职守，应制定规范的中学收支管理制度。下面小编为大家整理了有关中学收支管理制度的范文，希望对大家有帮助。
中学收支管理制度篇1
第一条 为了进一步加强学校的经费收支管理，根据《学校会计制度》等的规定，结合我校的具体情况，特制定本制度。
第二条 学校依据物价部门批准的项目和标准向学生收取学费及住宿费。学校各职能部门(以下简称各单位)不能擅自进行收费，坚决杜绝乱收费现象的发生。
第三条 经费支出按照学校董事会批准下达的当年预算方案严格执行，各单位要根据实际需要，做出用款计划，按计划并在预算指标内开支。
第四条 各项经费支出严格执行“一支笔”审批制度，即各单位主管经费的领导对职能部门发生的经费支出进行审批签字。财务处审核监督各职能部门的预算执行情况，对于超出预算限额的各项支出原则上将不予办理。
第五条 各单位不得从专项经费中列支应由本单位日常经费开支的费用。
第六条 参加教育主管部门召开的会议，以及出席各种业务培训会、学术研讨会、经验交流会等，出差人员报销时应提供经部门领导和校长同意参加会议的会议通知书。
第七条 单笔借款原则上不得超过10000元;属教学经费借款的，累计借款余额原则上不得超过30000元。
第八条 借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销、还款手续。领取支票的，应于当日或次日返还。特殊情况需延长的，需提前说明。上次借款未结清者一般不予办理下次借款。
第九条 因特殊情况需要一次性直接从财务部门支取现金在2000元以上者，需在领款日前1天向财务处预约;超过8000元以上的，需提前2天向财务处预约。
第十条 凡财务处通知各单位领取的现金款项，当日必须领走。当日不领取的单位，将凭财务处开出的现金支票到银行取款。
第十一条 凡金额超过1000元的对学校外部单位的付款，原则上采用银行转账结算，不得采用现金方式支付。
第十二条 采用转账方式支付款项的，一般不允许领用空白支票，确有特殊原因必须领用空白支票时，需履行审批手续。因空白支票丢失或其他原因造成学校损失的，由领用支票人承担全部责任。
第十三条 凡校内各单位之间办理的各项经济业务，实行校内划转，不得支付现金。
第十四条 教学设备、办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须由供应处统一购买，并办理验收入库手续，供应处凭发票和验收入库单据，方可报销。领出时必须填制领用单，并按月分系、部门汇总报财务处。
第十五条 教材、书籍等必须由供应处统一购买，由教材科办理验收入库手续，凭发票和验收入库单据，方可报销。因教学项目购买教材、书籍的费用从其教学项目经费中列支。
第十六条 经费支出按照下列流程办理：经办人填写借款单或费用报销单→经办人所在单位主管经费的领导审批签字→学校财务总监审批签字→会计稽核→出纳付款。
即： 1.列入学校年度预算的经费，由经办人填写相关的报销单据，并提供真实、合法的原始凭证，经各职能负责人审核签字，再经财务总监审批后到财务处报销。
2.教学业务经费及其他职能部门支配经费，由经办人填写 相关的报销单据，并提供真实、合法的原始凭证，经各职能部门负责人审核签字后，凭职能部门支配经费本到财务处报销。
3.教学项目经费，由经办人填写相关的.报销单据，并提供 真实、合法的原始凭证，经该教学项目负责人审核签字后，凭教学项目经费本到财务处报销。
4.因学校公务而发生的教职工借款，由借款人填写借款单 (暂支单)，写明借款日期、借款人姓名、借款用途、计划还款日期等相关内容，经各职能部门负责人审核签字，再经财务总监审批后到财务处办理借款手续。
第十七条 所有报销的票据，必须是符合国家规定的正规票据，即对报销票据的要求：
1.发票(或事业单位收据)上方须印有税务(或财政) 部门的票据监制章;
2.付款方名称必须填写“德江县德兴中学”;
3.必须盖有收款单位的发票专用章(事业单位收据加盖 收款单位的财务专用章);
4.票据中必须填写日期;
5.票据必须在规定的有效期内使用;
6.购买物品的发票必须填写物品名称、数量、单价、金 额;概括填写购物内容的票据，须附有购物小票或加盖售货方印章的购物清单;
7.合计金额必须计算正确、大小写金额一致，不得涂改、 挖补;
8.每张票据的背面均需要经办人员签字;
9.使用交通卡支付的出租车票不予报销;
10.跨年度的票据一般不予报销。
凡不具备上述全部要 素的票据(除定额发票外)为不合格票据，财务处将不予受理。
第十八条 报销时，报销单据上规定的项目必须填写齐全，字迹要清楚，数量、单价、金额的计算必须正确，金额的大小写必须一致。报销单据不得涂改，如有填错，应重新填写，否则财务人员有权退回。
第十九条 粘贴单据时，要以粘贴单底边对齐，自右向左按类别呈鱼鳞状粘贴，四边不得超出粘贴单;粘贴完毕，要在粘贴单上写明单据的总张数、总金额。
第二十条 本制度自颁布之日起施行，
第二十一条 本制度由学校财务处负责解释和修订。
中学收支管理制度篇2
为切实加强学校财务管理，促使财务人员严如律己、忠于职守，维护学校利益，确保学校消赤减负，为学校经济全面好转，为学校稳定、健康、有序的向前发展，特制定本制度。
一、严格收支审查。
(1)财务人员应认真执行财政制度，自觉遵守财政纪律，努力学习各种法律、法规，及时做好本职工作，服从学校决定。
(2)学校每期定时派人到财政局报账中心清查学校收支情况，发现问题，处以2倍罚款，并上报上级主管部门处理。
(3)坚持一支笔签字，并坚持联审连签(即一百元以上伍佰元以下校长签字后须纪检监察员签字，伍佰元以上校长签字须一名副校长和纪检监察员签字)方能报销，否则不予报账。
(4)2千元以上开支：须先请示审批后，方能开支。
(5)学校所做工程须先招标再施工，不搞暗线操作。
二、严格管理学校经费。
(1)学校经费必须严格管理，严格控制，报账员不得公款私存，不经校长批示不得擅自支借公款。
(2)严格差旅费报销，出差人员出差须经校长批示，方能按规定报销差旅费，不经批示，不予报销。
三、严格购买手续。
(1)购物必须严格执行教育局文件精神，文化服务中心有的物品必须在文化用品服务中心采购，没有的'物品，方可在外采购。
(2)严肃采购纪律，不能超标采购，不准以次充好，不准以少报多、拿回扣，一经发现，将严肃处理，且不与报账。
(3)坚持实物与发票核对验收。
中学收支管理制度篇3
一.学校收入包括：
1、财政补助收入，即学校从财政(教育)部门取得的各项事业经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。
2、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。
3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。
二.学校支出包括：
学校开展教学及其辅助活动发生的'支出。其内容包括与教学直接相关的办公费、水费、电费，设备购置费、邮电费、旅差费、培训费，维修维护费，教研活动支出、 教学资料支出和其他费用等。
三.学校开展核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照一定的比例合理分摊。
四.学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
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