财务单据管理制度_财务单据管理制度条例

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财务单据管理制度_财务单据管理制度条例

　　为规范公司单据管理，确保会计核算的及时性、准确性、完整性，应制定规范的财务单据管理制度。下面小编为大家整理了有关财务单据管理制度的范文，希望对大家有帮助。

财务单据管理制度_财务单据管理制度条例

　　财务单据管理制度篇1

　　一、单据范围

　　本制度包括:出示单据、外来单据、内部结算单据。

　　1、出示单据:发票、收银单。

　　2、外来单据:发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。

　　3、内部结算单据:申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。

　　二、单据管理原则

　　1、消号单据管理制度:涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容:发票、收据、(包括:手写单据和打印的都必须在财务报备，由财务发出，盖章，无财务盖章的单据视为无效单据)缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理。

　　2、限额领用制度:定额发票，实行限额领用。

　　3、其他单据实行普通单据管理

　　三、单据合法原则

　　1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。

　　2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。

　　领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。

　　报账发票、收据、白条:外来单据应据备以下内容:对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额;购销发票还应有:商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式(同出示单据)。外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效;发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。

　　5、费用报销单:外来单据报销类:将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容:外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。没有外来单据的'报销单必须填写具体的经济业务内容，所有的报销单必须经报销人、会计、公司负责人、签字为有效。

　　7、收银底带应由收银、出纳签字。

　　8、货物短缺(溢余)应由库管、门店经理、采购签字。

　　9、报损单:作品、原材料在付报损应由库管、部门主管、财务、总经理签字，方为有效。10、收银、柜台的收入日报和月报:由收银员，收银稽核、和部门店经理签字。 11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人签字。

　　12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。

　　13、申购单分为两部门;(1)鲜活食品原材料申购单由餐厅经理、行政总厨签字方为有效(2)原辅材料一次性用品申购单由部门经理，行政总厨，库管签字方为有效，健身部在物品采购由主管制定采购计划、由谭总审批后方为有效。(3)酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效(3)各部门物耗品:扫帚、灯泡、等其他易耗物品(单项金额10元以下总金额在50元以内 )申购单由各部门负责人签字方为有效。(4)其他小额零星(单项金额10元以下总金额在50元以内)购置物品申购单由申购部门负责人签字方为有效。(5)其他低耗品，小额财产(100元以上的)申购单由部门负责人、总经理签字方为有效(6)500元以上的财产不需填写申购单，但由总经理同意后才能执行(或者签订合同由总裁签字盖章后按合同有关条款执行)同时，执行过程要随时汇报总裁。付款、报账都须经过总裁审批后才能执行。采购员凭申购单、采购物品;如遇紧急采购的物品，可事后补办入库手续，需部门经理签字确认。

　　四、单据规范(注意事项)

　　1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填写规则:金额必须正确及准确。

　　领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。(一般情况下，填写红色入库单或出库单。)

　　3、费用报销单应填写:费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。

　　4、报损单应填写报损原因、品名、数量。

　　5、盘点表、差异表:品名、规格、型号、单位、数量、等级。

　　6、申购单:申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。 7、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。

　　8、所有单据金额填写规则:有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“,”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则:单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四

　　舍五入，不得有分位数出现。便于结算。

　　五、单据联次及传递

　　1、收据为三联:出纳存根一联、交款人一联、财务一联，财务联每旬报账时一并传递会计部。

　　2、入库单为三联:库管一联、采购(或供应商联)、财务联。

　　原材料入库单，采购(或供应商联)联于填写时取得，财务联必须由保管在填写次日内传递财务室，最多不超过次日。

　　其它入库单，采购联于填写时取得，财务联付在购货发票收据后，报账时(报账期限为三天以内)一并传递财务室。

　　3、领料单三联:库管一联、领料部门一联、财务一联。

　　一次性办公用品(笔、笔芯、纸等)不办理领料单，但需在库管办公用品领用薄上签字。其它原材料(包括一次性用具)领料单，财务联在填写当日由保管传递财务室。其它财产、低值易耗品类领料，财务联附在发票后连同入库单、发票一并于报账时(报账期限为三天以内)传递财务

　　4、收银底带、日报表经门店经理签字后，当日营业结束后或次日营业前传递财务(由收纳自行取得)，具体传递为:收银员打出日报或收银底带稽核人员稽核并出具报告和差异报表财务室。

　　5、货物短缺(溢余)单，附在入库单后一并于传递入库单时传递财务室。报损单两联:财务一联、报损一联。报损单由部门连同报损告一并传递保管处，保管处呈总经理审批后登记账务，然后将一联退还报损部门一联传递财务室，月终应将所有报损单传递财务室。

　　6、盘点表

　　原材料(鲜活食品)盘点表两联，财务室自行盘点，自行取得盘点，完毕后留存一联给部门; 库房原材料盘点表一式两联，保管一联、财务一联，均于盘点完毕后取得; 门店原材料盘点表一式三份，保管一联、财务一联、门店一联，财务联由保管于盘点完毕后两日内传递财务室，其余两联于盘点完毕时取得;

　　其他盘点表一式三联，部门一联、库管一联、财务一联，财务联与盘点完毕后两日内由保管传递财务室，其余由盘点完毕时取得。

　　7、盘点差异表

　　门店原材料差异表:由财务室根据主管呈报的差异表于月终时汇总，一式两联，由总经理审批和复核后由财务室留底一联，另一联由财务室传递门店经理。

　　基地库房盘点差异表:一式三联，由财务室收取盘点表之日起7日内出具经总经理复核后，分发部门和总经理，财务部留底一联。

　　财产、低值易耗品盘存差异表一式四份，总经理一份、财务一份、库管一份、部门一份，差异表由库管于盘点完毕后10日内出具，分别呈部门经理和总经理签字后分发各部门。 10、部门内部物资调拨单:一式四联，财务、库管、使用部门各一联，由库管于调拨之日出具。调拨双方签字后呈执总，审核后由保管分发各部门。

　　11、申购单:一式两联，申购部门留底一联，另一联通过不同途径传递财务室:(1)申购部门通过各级审批(2)传递采购部(或由基地传递采购部)，采购实施采购。采购完毕传递库管处(3)库管入库同时审核申购单并办理相关手续(4)由库管最后直接(或经过采购)传递财务室。

　　12、所有单据每一列都应准确、真实传递给相关部门，不能遗漏、错单，要及时发现错单，把错单收回，并调换正确的单据。

　　六、单据保管

　　1、财务部单据均应填制记账凭证，随记账凭证按会计规定装订成册。

　　2、所有电脑单据，同手工单据保管。

　　3、库管单据分为:入库单(应付带申购单)、领料单、配送单、调拨单分类装订成册，封面记录、单据期限、号码范围、单据种类、单据册数、年度总编号等会计规定相关内容。

　　4、门店及基地应将各自的配送单、领料单按月装订成册，封面记录、单据种类和张数等。

　　5、各部门年终时应将所有装订成册的单据移交财务室。

　　财务单据管理制度篇2

　　为规范公司单据管理，确保会计核算的及时性、准确性、完整性，加强内部管理，满足工厂财务信息采集的需要，特制定本制度。财务管理总则

　　1、本工厂所涉及的内部财务凭证(具体见财务单据及定义里)统一由财务部印制、保管，其他部门不得印制此类凭证，以保证此类单据的规范使用。发票、支票、汇票、报关单等国家控制的凭证由财务部统一购买。

　　2、所有印制的单据的印刷本数、每本张数、联次及用途需预先请示董事长同意，印制完成后需报厂部财务总监备案，每年末由财务部将单据的`使用结果报董事会备案审查。

　　3、各部门如需使用财务类单据，需在财务部办理领用手续，并在单据使用登记表上签字。每本单据使用完毕后交旧领新，作废单据必需与存根联一同交财务存档。

　　4、各类单据的周转数量由财务部与使用部门根据业务大小另行确定。 5、财务部应有专人对财务类单据进行登记、保管、发放、回收，不定期抽查单据的使用情况。

　　6、整本单据不得拆本使用，不得跳号使用，应按实际业务发生的先后顺序由头至尾使用单据。

　　7、各部门应按单据的内容全面收集相关信息，不得漏填、错填，需不同人员签字的应签字齐全。单据填写部门应及时将单据的其它联次传递给相关部门。

　　8、手工书写的单据应字迹工整，易于辨认。填写错误的不得在原单据上更改，应作废后重新填写。

　　9、差旅费报销单、差旅费申请单、来客招待申请单、汽车修理申请单、费用申请单、对客户的出货单暂按电子文档格式进行电脑打印，其它单据按印刷格式使用。

　　财务单据管理制度篇3

　　一、目的：

　　为了加强单据管理，加强公司财务基础工作，规范单据管理、健全财务管理制度，特制定本制度。

　　二、单据范围：

　　1、出示单据：发票、收银小票。

　　2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条(鲜活蔬菜食品)。

　　3、内部结算单据：领料单、进仓单(入库单)、计划单、申购单、退料单、销售发货单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有内部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。

　　三、职责：

　　1、财务部

　　管理所有空白单据的储存及发放工作，登记本公司使用单据(单号)的情况，登记供应商使用《送货单》(单号)及收单据款的工作。监督各使用单据部门上月单据装订成册并回收工作。 2、各单据使用部门

　　开具单据时应仔细、慎重，按单据格式填写，不可在单据上乱涂乱画。填错单据或改单需涂改时，要保持单据整洁并且在涂改后一定要签涂改人的名字;填写单据错误严重时不准撕掉单据，可写上“作废”字样然后折叠起来保留在原单据本上。每月结束后，将当月单据按保管人装订成册，装订要求要有封面，封面上写明“年月份，单号起始与终止，部门，职务与保管人”。装订成册的单据次月五日内由部门主管上交财务部，然后领取相应的单据。

　　四、单据合法原则：

　　1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。

　　2、送货单(入库单)应由采购、收货、仓管、入库部门领导签字方为有效(有质检的部门质检应签字)。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。

　　3、领料单应由领料部门主管、仓管、领料人签字。

　　4、销售发货单应由销售部门主管、仓管签字。

　　5、报账发票、收据、白条：

　　①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额;购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式(同出示单据)。

　　②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门主管签字方为有效;

　　③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。

　　6、费用报销单：

　　①外来单据报销类：将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容：外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。

　　②没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，③所有的报销单必须经报销人、会计、部门领导、分管经理签字方为有效。

　　6、报损单：

　　①原材料低耗品等小额(单项金额50元以内，总额在100元以内)报损应由仓管、生产主管、质检签字。

　　②大额报损单(单项金额在100元以上的报损)必须经总经理签字。

　　7、盘点表由实物负责人、盘点人、监盘人(部门主管)、监盘人(财务);年终盘点表：实物负责人、部门主管、盘点人、监盘人(财务)核实。

　　8、盘点差异表应由仓管、会计、部门主管、副总、总经理签字。

　　9、申购单只做审批凭证，不做财务核算凭证，分为三种情况：(1)各部门易耗物品：扫帚、灯管、等其他易耗物品(单项金额10元以下总金额在50元以内 )申购单由各部门主管负责人签字方为有效。(2)其他小额零星购置物品(总金额在50元以上，200元以内 )由申购部门主管填写申购单，由总经理签字生效，然后交由采购员或采购员委托的人代购买。(3)200元以上的申购不需填写申购单，但由总经理同意后才能执行(或者签订合同由总经理签字/盖章后按合同有关条款执行)同时，执行过程要随时汇报总经理。付款、报账都须经过总经理审批后才能执行。

　　五、单据规范

　　1、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。

　　2、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现，便于结算。

　　六、单据整理与保管

　　1、财务部单据均应填制记账凭证，随记账凭证按会计规定装订成册。

　　2、所有电脑单据，同手工单据一起保管。

　　3、单据整理可按以下类型整理：a、按供应商：将不同供应商各自的'单据分开来整理，一个月为一个期限。 b、按时间先后：将不同供应商的单据按时间先后混合整理在一起，一个月期限。

　　c、按货物品类：将不同货物品类单据按照单号编排，再按编号的顺序来整理单据，一个月为一期限。

　　4、各部门应按品类按月分类装订成册，装订要求有封面，封面上写明“单据种类，年月份，单号起始与终止，张数，部门，职务与保管人”。

　　5、各部门每月初帐目核对完后应将上月所有装订成册的单据移交财务室，然后领取相应的单据。

　　七、单据保存期限

　　1、单据保存要求：最低保存期限为3年到25年不等，保管期限，从年度终了后的第一天算起。