银行内控管理体质

银行内控管理体质

随着我国金融体制改革步伐的加快，银行监管部门及金融市场对商业银行的内部管理提出了新的要求，强化和创新商业银行的内控机制也便提到案上。强化和创新是由现有商业银行的内控机制的现状和所存在的问题所决定的，也是商业银行自身健康发展的根本保障，是应建设现代金融企业而产生的。

一、商业银行内控机制的重要性

商业银行内控机制是银行为了提高自身管理水平，做好各项经营管理工作，防范各种商业风险，促进银行各项经营活动有效运行而制定的各种业务操作程序、管理办法与各种管理体制和措施的总称。由此可见，商业银行内控机制其首先是金融业企业内部管理制度的重要组成部分；其次，商业银行内控机制的建立有利于提高银行管理质量，降低经营风险，保障银行资产安全、完整、增值，是商业银行健康发展的根本保障；最后，商业银行内控机制在银行运营过程中，对内部管理起约束、控制的作用，有利于地保证了各项操作规程、办法得以顺利实施。

二、商业银行内控机制的现状和不足

按现代企业制度进行综合性改革，努力建设成具有一定实力和美誉度、忠诚度的，并能挤身于国际行列的现代商业银行，是我国国有独资商业银行改革的目标，是现代化金融体制改革的要求。纵观我国现有商业银行，各项相关管理体制普遍健全，内控机制也基本运行良好，充分发挥出了内控机制的重要功能，使得我国商业银行一度进入平稳、上升的态势。

但近几年，由于受各种相关因素的影响，原有的内控机制渐渐地落后于市场改革的步伐，出现了许多与市场不相协调的问题，其主要表现在：（1）产权制度改革严重滞后。在此之前，商业银行均规属于国家所有，其商业银行股权自然也就全部集中于国家，商业风险也完全由国家承担，这与现在提倡的股权多元化是相悖的，是不相吻合的；（2）授权混乱、不规范。由于授权的不规范，时常导致越权、绕权之事的发生，严重影响了银行内部调控职能；（3）稽核部门控制力度不够。目前，商业银行运行体制尚不适应于一级法人负责的稽核管理体制，稽核部门的作用尚无法正常发挥，或者说发挥的作用不大；（4）缺乏相应的监督机制，内控制度不健全，内控内容不明确。商业银行现行内部管理体制在运行过程中，尚有许多不足之处。一些部门或岗位都缺乏相应的监督管理体制和措施，缺乏系统、完整的经营管理和业务经营的内控制度，这些都对于银行自身的发展是非常不利的；（5）各项相关的管理体制需要完善，风险控制能力仍有待加强；

三、商业银行内控机制创新的必要性

商业银行内控机制的建立，主要是为了确保商业银行内部各项规章制度得以贯彻执行，从而有效地保证商业银行的各项经营策略的全面实施，经营目标也能得以实现，是风险管理体系有效性的有力保障。因此，商业银行内控机制的创新，不仅是中央金融监管的外在要求，同时也是实现商业银行发展战略目标和抵御金融风险的内在需求。之所以说商业银行内控机制必须创新的原因总结规纳后，笔者认为有以下几点：

1．这是由商业银行本身所具有的特征所决定的。商业银行虽说与其它企业一样要照章纳税，自负盈亏，以追求利润最大化为目标，但它也有别于一般的企业。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，它所经营的商品是货币和货币资本，为客户提供所有的金融服务。有鉴于此，商业银行的内控机制更需要保持新鲜的活力，不断地强化和创新，以保证商业银行的

茁壮成长。

2．是由商业银行自身所处的地位所决定的。商业银行是我国金融机构的重要组成部分，它肩负着支持地方经济发展，促进地方经济繁荣的伟大责任。而一个地方要迅速成长起来，其主要依托于地方企业的发展情况，支持地方企业的健康发展，理所当然地也成了商业银行的一个重担和责任。因此，对商业银行内控机制进行创新，是为了更为充分地发挥商业银行的各项职能，以此来完成它肩负的各项使命。

3．是商业银行自身发展的必然要求。由于商业银行其经营对象、经营商品和经营方式的特殊性，决定了商业银行在国民经济体系中的重要地位。强化和创新商业银行内控机制，实质上就是为保障市场体系的正常运转，确保国民经济的协调发展，确保商业银行在追求自身经济利益的同时，客户的相关利益也要得到保障。近年来，金融案件的屡屡发生，从侧面上也反应了我国商业银行的内控机制存在着一些问题。因此，对商业银行的内控机制进行创新和优化是商业银行自身发展的需要。

4．是由商业银行自身内控机制的运行状况所决定的。商业银行在进行各项管理体制建设时，必须把强化内控机制当作一项重要工作来抓，做好内控机制各方面的工作，如资金管理、信贷管理、财务管理、审计监督等，确保顺利运行，方能追求自身利润的同时，充分发挥其自身的职能，促进地方经济的发展。

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四、商业银行内控机制创新思路和创新措施

随着商业银行自身不断的壮大，各项业务的不断拓展，其内控机制的创新势在必行，那么，应如何进行内控机制的创新，才能更为有效地推进内控机制的建设，以此来保证商业银行进入良性、健康的发展呢？笔者在此提出几点拙见：

第一，从推进商业银行的组织制度入手，对其进行创新，从而有效地增强商业银行的组织控制能力。这里可以从三个方面着手：一是积极推进产权制度改革，完善法人治理结构，把国有商业银行改为由国家进行控股的股份制银行，这样更有利于商业银行发挥自身的优势，调动商业银行的积极性，使商业银行在运作过程中更为灵活；二是对现有的组织体系进行整改，使其进入有序、高效的状态；三是完善和规范法人授权，明确界定各级主要职能及主导地位，减少管理层次，使商业银行逐步走向统一的法人体制。

第二，在建立健全信贷决策体系，确立信贷资产管理责任制的基础上，精心构筑“三道防线”。信贷决策体系与信贷资产管理责任制是降低国有商业银行经营风险的前提和保证，二者的完善有利于提高商业银行风险抵御能力。当前国有商业银行存在的最大风险就是信贷风险，因此，信贷决策体系与信贷资产管理责任制的建立和完善迫在眉睫，但同时，也必须对其原来的制度和体系进行改革、创新，“取其精华，弃其糟粕”，“三道防线”的建立是降低风险的关键。具体指：（1）制度防线。积极推行三查分离制度，将各级行的贷款调查、审查职能和批准发放、办理职能等分开，并建立贷款相关的各项基本档案，以备商业银行内部随时监查，对有风险的情况能及时做出预警，果断采取措施。（2）舆-论防线。加大信贷政策宣传力度，增强信贷工作的透明度，有利于银行与个人、企业、政府等的交流与沟通，促进相互了解，取得相互支持。（3）法律防线。对信贷相关的一切事务，必须依法办贷，所有手续和程序必须符合法律法规，使其所产生的业务具有法律效力，获得法律的支持和保护。

第三，转变思想观念，对现行的人事分配制度进行改革，建议推行行员“淘汰制”。银行在选人、用人方面必须改变传统的观念，要变被动为主动，实行行员“淘汰制”，这样才能不断的优化商业银行的内部结构，培养行员们的竞争意识和危机意识，不再认为是“铁饭碗”。有了竞争和危机意识，相信商业银行的相关工作人员和领导的工作将会更为出色。

第四，建立强有力的督查机制和内控监督机构。督查机制的建立，其目的并不是为了处罚，

它主要是建立在自觉执行的基础上，是为了确保有效地防范风险，防弊补漏，减少工作误差，方才可以充分发挥稽核审计在防范银行经营风险中的控制作用。建立严格的监督和检查机制，是做好相关业务的评估及审计工作的关键，而内控队伍建设的加强，则是确保内控机制顺利进行的基石。在操作过程中，内控监督机构在形式上和实质上必须保持独立。

建立健全科学有效的内控机制，并进行不断的创新和优化，是实现商业银行体系安全与效率的关键。只有不断地对现行内控机制进行改革和强化，商业银行才能具有新鲜的活力和造血功能，是实现我国商业银行蓬勃发展的主动力。

银行内控管理制度2017-05-09 21:05 | #2楼

抓好内控管理的关键在于制度的执行，而制度的有效执行取决于执行者对制度的掌握和运用，取决于员工的思想行为和工作行为，是否把规章制度落实在具体业务操作之中，又取决于领导者是否把规章制度落实于经营管理决策之中。如何抓好内控管理，不断提高内控管理水平，笔者认为首先应抓好以下几方面的工作：

一、在方式上，抓好“一个教育”。规章制度、政策、法规对管理层和操作层的干部员工都有不同程度的学习和培训的要求，要不断创造学习和培训的条件，提高管理者和执行者学习制度的自觉性，执行制度的自律性，保证制度执行的严肃性和违反制度处罚的必要性，养成遵章守纪、知法守法的工作习惯和业务操作程序化、规范化的合规行为，形成“人人讲制度、人人守纪律”的良好工作秩序和自觉执行制度的内控文化氛围。

二、在思想上，做到“两个目标定位”。一是要把内控管理工作定位在提高管理水平的高度，强化防范风险意识，重视在经营发展中要按制度办事的原则。二是要把内控管理工作目标定位在“严格、规范、谨慎、预防、实效”的十字方针和确保各项业务稳键运行上，十字方针的含义是：严格管理、规范操作、谨慎经营、预防为主、实效监控。

三、在认识上，确立“三种观念”。一是内控促管理，管理促发展，发展出效益的观念，真正做到人人有内控意识、效益观念；二是“隐患胜于明案，防范重于查处”的观念，内控旨在防范于未然，查处意在惩前毖后，处罚是手段，目的是减少或杜绝损失的发生；三是“纵向约束、横向制衡”的观念，银行的每一项业务操作都需要多个环节、多个岗位的人来完成，或一个岗位完成多环节监督。只有在岗位与岗位之间、上级和下级之间、部门和部门之间形成监督和制约，才能发挥全面内控的功能。

四、在原则上，坚持“四不放过”。即查不清问题或不全面查实不放过；存在问题得不到彻底纠正不放过；违章直接责任人和相关管理责任人，得不到处理教育不放过；存在屡查

屡犯问题单位内控管理得不到加强不放过。只有强有力的管理手段，才能不断提高内控管理水平，才能保证内控制度得到真正落实。

五、在方法上，监督检查要实行“五个结合”。一是重点检查与一般检查相结合，立足于重点检查。两者结合关键要找准环节，突出重点，有的放矢，有目标地查，有针对性地查。检查的重点环节为：银企对帐，大额授权管理，空白重要凭证管理，印、押、证三分管、权限卡管理、反交易业务等。二是强化事前、事中控制是内控工作的重中之重。俗话说：凡事预则立，不预则废。所谓“预”就是要运筹于帷幄之中，决胜于千里之外。内控工作如果缺乏超前意识、事中监督，只是跟在业务发展的后面亦步亦趋，逐证逐据地查对，且不说工效甚微，对已经构成的差错不是花去许多时间追查和纠正，就是“望错兴叹”，其结果是事倍功半，甚至徒劳无功。只有未雨绸缪，防微杜渐，及时打好预防针，实时监控，才能尽可能把出现的隐患消灭于萌芽之中。三是普查与专项检查相结合，重在专项检查。四是上级的检查与自查自纠相结合，重在自查、自控。五是管人管业务，管干部与管职工相结合，重在管好干部。业务在管理、操作在人，管住人的思想和工作行为，是内控管理的首要环节。因此，银行经营管理者要善于做好思想政治工作，着力培养员工高尚的情操和思想品德。因为人的思想管理在于教育引导，人的行为管理在于监督控制，控制、监督在于制度、法规的执行。如果执行到位、控制到位，银行的各项工作就会健康、有序的发展。只有抓好内控管理，就能抓出效益、抓出竞争力。

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