企业内控管理措施

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企业内控管理措施

公司通过良好的法人治理和内部控制实施风险管理。公司股东大会、董事会、管理层依据公司章程的授权行使职权、承担责任。公司的内部控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全与减少损失、财务报告及相关信息真实完整与可靠性，提高经营效率和效果的风险管理目标。具体管理措施如下：

一、职责分工：

董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；

总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；

公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本部门的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

二、公司建立和实施内部控制遵循健全、重要、制衡、独立、成本效益的原则，确保内部控制及风险管理的有效性。

（一）健全性：内部控制及风险管理做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。

例如公司各新建或改造项目从计划的申报、初审、预算、审批、招议标、验收、结算、及质量等监督部门及时进行全过程跟踪管理；采购的物资从计划的申报、请购、价格审核、合同签订、验收、入库等监督部门全过程进行控制，减少采购损失和储存成本。通过风险控制为企业绩效增值。

（二）重要性：内部控制及风险管理在全面控制的基础上，关注重要业务 1

事项和高风险领域。公司始终将安全及质量作为内控重点。

（三）制衡性与独立性：公司治理结构、部门和岗位的设置权责分明、相互制约、相互监督；承担内部控制及风险管理监督检查职能的部门独立于公司其他部门。

（四）成本效益性：内部控制及风险管理权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制及风险管理目标。

三、公司内部控制及风险管理涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

（一）生产环节：包括制定责任制，拟定生产计划、开出领料单、储存原料、投入生产、计算产品生产成本、质量控制等。

（二）采购及付款环节：包括采购计划、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。

（三）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。

（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。

（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

( 七) 担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行债券等的授权、执行与记录等。

（八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金 2

融衍生品及其他长短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

（九）研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、报批、研发记录及文件保管等。

（十）人事管理环节：公司建立聘用、请（休）假、辞退、培训、退休、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，明确公司人事任免、员工调配、考核与奖惩、员工培训、薪酬管理，假期、保险及福利等管理内容，有效加强人事劳资工作的控制。

（十一）媒体管理环节：包括对产品市场推广，资本市场信息披露，新闻采访，内部媒体（内部网站、刊物、板报）等任何形式的关于公司的媒体报道进行事先引导、事后跟踪控制等。

公司法人治理结构健全，运作规范，公司内控制度较为完整、合理，符合相关法律、法规和监管部门的要求；公司内控制度的制定和运行，能够较好地保证公司经营管理的合法合规、保障公司资产的安全，能够对编制真实完整的会计报表提供合理的保证；公司能够按照法律法规和监管部门的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。公司今后将继续加强内控体系建设，使之始终适应公司发展的需要和相关法律、法规的要求，继续提高公司治理水平，增强公司防范经营风险的能力。

优化中小企业内部控制的措施2017-05-09 21:06 | #2楼

一、优化企业内部控制环境

视野认为内部控制环境应包括管理者的管理、经营、组织结构、授予权力等方面的能力以及员工的道德观和诚实性等，控制环境是一个单位氛围的主要构成因素。在中小企业中，员工首先要对管理者树立内部控制理念，员工是否具有内部控制理念是内部控制是否能发挥有效作用的关键，而且管理者对内部控制的重视程度也影响到内控工作的实施。除此之外，在中小企业中应该加强人力资源方面的投资，提高员工的素质，并在企业中建立积极向上的、具有企业特色的中小企业文化。只有把这些方面的工作做好了，才能有效地开展企业内部控制，并发挥其应有的作用。

二、做好企业内控的监督

目前中小企业内控的监督可以分为内部监督与外部监督。对于内部监督，首先就是要建立企业内部审计部门，并且保证内部审计机制的公正性和独立性。中小企业在依据自身的实际情况建立审计部门的同时，也不能忽视外部监督，即对政府和社会进行监督。对外的监督是为了更好地对企业内部控制工作进行监督，通过外部监督和内部监督同时进行的方式，中小企

业的内部控制应该会取得相对有效的成绩。

三、优化企业整体思想意识

中小企业的内部控制之所以出现各种问题，很大程度与企业集体人员的思想意识低下有关。作为后起力量的中小企业发展还相对落后，而企业中不管是领导者还是基层职员，其集体

意识还是落后于其他的企业和单位，这就要求中小企业重视企业内所有人员的思想意识教育。这就需要对相关人员进行思想上的再教育，培养企业员工的企业的责任心和使命感，想企业领导传输最新管理理念，最后在企业中必权责分明，不属于自己的权利就一定不用，属于自己的责任就一定不能推脱，只有这样在思想上对内部控制重视起来，内控制度才能在企业中挥发其应有的作用。总之，作为企业内部职员，应该更清晰地看清楚企业自身所存在的问题。作为领导者，不仅要别具慧眼、高-瞻远瞩，制定出完善的内部控制制度体系，同时也要严于律己，敢于面对下层职员的监督；作为基层员工，要服从企业内控制度，同时也要敢于监督领导。只有各方面都结合起来，才能做好企业内控优化工作，最终让内控制度为公司的发展服务。

三、优化企业整体思想

优化企业整体思想意识中小企业的内部控制之所以出现各种问题，很大程度与企业集体人员的思想意识低下有关。作为后起力量的中小企业发展还相对落后，而企业中不管是领导者还是基层职员，其集体意识还是落后于其他的企业和单位，这就要求中小企业重视企业内所有人员的思想意识教育。这就需要对相关人员进行思想的再教育，培养企业员工的企业的责任心和使命感，想企业领导传输最新管理理念，最后在企业中必权责分明，不属于自己的权利就一定不用，属于自己的责任就一定不能推脱，只有这样在思想上对内部控制重视起来，内控制度才能在企业中挥发其应有的作用。总之，作为企业内部职员，应该更清晰地看清楚企业自身所存在的问题。作为领导者，不仅要别具慧眼、高-瞻远瞩，制定出完善的内部控制制度体系，同时也要严于律己，敢于面对下层职员的监督；作为基层员工，要服从企业内控制度，同时也要敢于监督领导。只有各方面都结合起来，才能做好企业内控优化工作，最终让内控制度为公司的发展服务。

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