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小额贷款有限公司内控管理制度
第一章 总 则
第一条、为了加强**县汇达小额贷款有限公司（以下简称本公司）的内 1
部控制管理，根据相应的法律法规及本公司贷款管理的要求，特制订本制度。
第二条、本办法针对贷款审批，公司的内部授权和对外授信管理、公司的稽查审计等内容进行了具体规范。
第三条、公司员工必须严格遵守本办法，为做好贷款管理，加强风险管理，完善审批程序，规范贷款授信行为，防范和控制风险，接受稽核监督，保障业务健康发展。为加强内控管理，切实优化贷款结构，全面提升公司资产质量做出贡献。
第一章 贷款权限审批
第四条、贷款审批对象，贷款审批的对象是指向社旗县汇鼎小额贷款有限公司申请借款的本区内企业、个人。
第五条、贷款审批范围，贷款审批范围是指**县汇达小额贷款有限公司发放的流动资金贷款。
第六条、贷款分级审批权限：
一、 借款人单户贷款金额在10万元之内（含10万元）的贷款审，
由本公司贷款业务部审查，总经理签字后发放。
二、 借款人单户贷款金额在10万元以上100万元以内（含100万
元）的贷款，先由本公司贷款业务部做贷前调查，报请本公司审
贷会表决，审贷会同意后，由总经理签字执行。
三、 借款人单户贷款金额在100万元以上的贷款，先由本公司贷款
业务部做贷前调查，报请本公司审贷会表决，审贷会同意后，报
董事会表决并经董事长签字后执行。
第七条、贷款审批的管理要求
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一、严格按照规定的贷款审批权限逐级上报审批。
二、审批贷款资料必须齐全，调查报告反映借款企业（个人）真实情况。
三、贷款审批上报资料：
（一）、公司贷款
1、借款企业贷款审批表；
2、借款企业借款申请表；
3、贷款第一调查人书面调查报告；
4、贷款企业上年同期、上年末、报告期的财务报表；
5、经年检的企业法人营业执照、法人代表或法人代表授权代理人的身份证明；
6、担保人基本情况及相关资料（营业执照复印件、担保单位董事会决议、报表、担保能力测算表等）
7、抵（质）押物清单和有权处分人同意抵押、质押的证明；
8、借款涉及的购销合同、批文、海关报关单；
9、需要上报的其他材料；
(二)自然人贷款
1、借款个人贷款申请表(审批表)；
2、贷款第一调查人书面调查报告；
3、借款个人收入、资产及经营情况证明；
4、借款个人身份证明、个体工商户工商营业执照；
5、担保人基本情况及相关资料(营业执照复印件、担保单位董事
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会决议、报表、担保能力测算表等)；
6、抵(质)押物清单和有权处分人同意抵押、质押的证明 ；
7、需要上报的其他资料；
四、凡上报审批的贷款，一般情况下，进入贷审小组的三个工作日
内对提交的贷款给予明确答复。
第三章 授权管理
第八条、为使本公司日常工作的有序进行和贷款风险的管理，公司将授予各级管理人员一定权利。
第九条、授权的对象是本公司所有工作人员、根据员工能力、任职期限、职务的不能、授予不同的权利。
第十条、业务部门人员有权力对业务内容进行初步了解，并按照贷款管理办法规定进行业务审查，根据业务部门的审查决定，总经理有权对10万元以下的贷款进行发放。
第十一条、审贷委员会有权对10万以上100万元以下的贷款进行发放。 第十二条、董事会有权利对100万元以上的业务进行发放。
第十三条、公司内部人员要依据自己的权限行使权力，禁止越权行为，针对越权行为对公司造成的损失，工作人员要承担无限连带责任。
第四章 授信管理
第十四条、贷款授信要确保在做好贷款市场调查的基础上，全面、真实地突出贷款授信的方向，即以贷款资金最佳配置为标准，充分调动贷款人的积极性，确保贷款授信在信用保证的前提下实施。
第十五条、对贷款客户实行授信额度管理，明确贷款企业合理的信用额
度，适时调节信用总量，有效防范和化解贷款风险。
第十六条、凡贷款客户的一切授信业务实行初审、职能部门复审，总经理、贷审会核准的方式。
第十七条、贷款授信实行第一责任人负责制度和总经理负责制度。
第十八条、企业生产经营正常，生产设备档次高，工艺技术先进，产品科技含量高，属鼓励和允许发展行业。
第十九条、企业内部经营管理水平较高，法人代表素质较好。
第二十条、企业资产负债率在合理范围内，各项财务指标良好。
第二十一条、经营活动中现金流量正常，且赢利能力较好。
第二十二条、历年来贷款本息能到期归还，企业信誉度良好。
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第二十三条、经银行和本公司客户信用等级评定(本公司评级标准)在BBB级以上(含BBB级)
第二十四条、凡有下列情形之一的，不得进行授信。
一、 国家明令禁止的产品或项目；
二、 违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册
资本金、注册验资和增资扩股；
三、 违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；
四、 其他违反国家法律法规和政策的项目。
第二十九条、信用记录优良，资产充足，在本公司有两次以上的借贷经历，且能够及时还款的个体户或自然人。
第三十条、根据客户提供近三年财务资料(未满三年的提供最近一年或二年)与本公司及银行信用评级为依据，分类对客户确定授信额度。
第三十一条、新的贷款客户，按投资总额中自有资金的10%以内确定，且企业已正常生产。
第三十二条、按照要求对受信人进行认真调查、评估、提出授信建议额度，并报业务部门审查。
第三十三条、业务部门依照相关制度规定对提出的客户资料、评估过程进行审查、审核授信额度。
第三十四条、贷审小组对受信人授信额度作最终核定，并按流程规定报有权人一票否诀。大额贷款需向董事会报批备案的由业务部门负责上报。
第三十五条、贷审小组授信核准后，统一下达授信书，授信书内容：
一、 授信人全称
二、 贷款信人全称
三、 授信的金额及期限
四、 授信人对贷款信人的借款管理目标和要求
五、 授信人认为应规定的其他内容
第三十六条、授信原则上有效期为一年
第三十七条、授信人发现下列情况之一，应及时调整授信额度直至终止授信。
一、 受信人发生重大经营困难和风险；
二、 受信人企业机制发生重大变化(包括分立、合并、关停等)
三、 受信人还款信用下降，贷款出现逾期或欠息。
四、 受信人法人代表发生突发事件；
五、 其他应改变授信额度的情况；
第三十八条、贷款授信管理坚持以效益为中心、市场为导向的原则，要积极有效拓展贷款客户，建立优质客户群体。对辖区内所有客户进行市场调查及细分，建立客户信息档案，实施贷款有效营销战略。
第三十九条、在贷款客户用款时，要尽量做好有效资产抵押，确有难度提供有效资产抵押的，应先落实其他担保措施并逐步向有效资产抵押转化，要切实防止关联企业之间相互担保的现象。
第四十条、贷款授信管理是贷款管理的重要组成部分，不得因实行授信管理办法而放松对客户的贷款管理，必须坚持“三查”制度，授权审批管理制度。
第四十一条、要加强对客户授贷款款运用的监督管理，建立授信客户的报告、统计、档案、监督制度，在未经批准的情况下，有擅自越权行为且造成经济损失的，要追究经济及行政责任。
本办法自发布之日起实施。
小额贷款公司内部控制制度2017-05-09 18:12 | #2楼
第一章 总则
第一条、为强化公司内部管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，防范和化解各类风险，保证国家法律法规切实得到遵守，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条、本制度的制定坚持架构清晰、控制有效、系统完整、切实可行的原则。
第三条、公司董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。
第四条、内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第二章 环境控制
第五条、环境控制包括授权控制和员工素质控制。
第六条、公司建立合理的组织架构，确保各项工作责权到位，有序进行。
(一）股东大会是公司最高权力机构；
(二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；
(三）总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理；
(四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行审计监督管理；
第七条、公司建立逐级授权制度，各级授权要适当，职责要分明，并对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。
(一）公司制定《章程》，以维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为。
(二）公司制定《股东大会议事规则》，明确股东大会的
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职权，并对股东大会的召开条件、召开程序、会议通知与提案、会议决议与公告、股东资格认定等作出规定，以规范股东大会的运作程序，提高议事效率，最大限度地维护股东的合法权益。
(三）公司制定《董事会议事规则》，明确董事会的职权、组成、召集、议事程序、决议公告等，以确保董事会
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的工作效率和科学决策，提高议事效率，更好地发挥董事会决策中心作用。
(四）公司制定《董事会专门委员会实施细则》，明确董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等，确保公司的规范运作。
(五）公司制定《监事会议事规则》，明确监事会的职权、组成、召集、议事程序、决议公告等，以保障监事会依法独立行使监督权，确保全体股东的利益和公司的发展。
(六）公司制定《监事会工作暂行规定》，明确监事会的工作性质、职权产生、工作程序、权利义务、监督范围等，以保证规范运作，责权到位。
(七）公司制定《总经理工作细则》，明确总经理的任职资格与任免程序、总经理职权，包括在资金运用、资产运用、签订重大合同的权限，总经理办公会议制度，向董事会、监事会的报告制度，以及考核与奖惩的具体规定等，以规范公司的经营管理活动。
(八）公司制定《总经理办公会议事规则》，明确总经理办公会的议题范围、会议程序、监督执行等，以规范总经理办公会对重大事项的决策和处臵。
(九）公司根据实际经营需要设臵职能管理部门，各职能管理部门的岗位设臵与人员编制应符合实际，并做到定岗科学合理，定员精干高效。
第八条、公司制定《人事管理规定》、《干部免职、辞职、降职暂行规定》、《绩效考核试行办法》、《员工培训管理规定》、《聘用人员管理规定》、《员工流动管理办法》、《员工调出企业有关管理规定》、《员工工资发放审批规定》、《员工基本养老保险管理暂行规定》、《职工补充养老保险管理办
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法》、《职工医疗调剂专项基金报销暂行规定》《员工假期管理规定》等规章制度，明确公司的机构设臵、职务任免、员工调配、考核与奖惩、员工培训、职称评聘、薪酬与假期、保险与福利等内容，有效加强员工素质控制，确保企业内部激励机制和监督约束机制的完善。
第九条、公司制定《行政监察工作规定》、《经营管理预警制度》，《财务管理过程控制暂行规定》、《投资管理暂行规定》、《内部审计基本准则》、《法律事务管理规定》等，坚持以内部预防和监控为主，明确预防重点，完善预防机制，重视监控过程，釆取教育、行政、经济、法律等多种手段相结合，落实监管责任，最终达到强化内部管理、实施有效监控的目的。
第十条、公司制定《安全保卫制度》、《信息披露制度》、《突发事件紧急预案》、《信贷管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《财务管理制度》、《资金管理制度》《风险管理制度》明确公司的信息披露内容、信贷程序、资金使用规定、安全工作规定、突发事件的处理、财务方面的规范运营等，确保公司的规范运作。
第十一条、公司控股股东、实际控制人及关联股东不得利用其控股地位侵占公司资产。发生控股股东及关联股东以包括但不限于占用公司资金的方式侵占公司资产的情况，公司董事会应立即以公司名义向人民法院申请司法冻结其所侵占的公司资产及持有的股份。凡控股股东及关联股东不能以现金清偿的，通过变现控股股东及关联股东股份偿还侵占资产。
第十二条、公司董事、监事及高级管理人员有义务维护公司资金不被大股东及关联股东占用。若发生董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会应视情节轻重对直接责任人给予处分，对负有严重责任的董事提请股东大会予以罢免。
第三章 业务控制
第十三条、业务控制包括业务部门的设臵、岗位责任、操作流程及具体的业务规章。
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第十四条、公司职能管理部门和下属企业职能管理部门根据实际工作内容，明确各自工作职责，制定各项业务管理规章制度。
第十五条、公司职能管理部门和下属企业职能管理部门根据业务操作流程，针对各个风险点制定必要的控制程序。
第十六条、业务操作流程的主要内容包括：客户申请、受理、调查、审查、审批（报备）、与客户签订合同、提供信用、贷后管理、信用收回。
第十七条、公司制定《投资管理暂行办法》，规范公司投资行为和决策程序，对投资行为各环节实行全过程规范化管理，建立有效的投资风险约束机制，促进公司投资决策的科学化和民-主化，确保投资安全。
第十八条、公司制定《信息管理中心运行管理暂行规定》，通过信息中心运作，发布公司信息，规范工作流程，创建管理先进，过程规范，手段先进，高效低耗的信息平
台。
第十九条、公司制定《法律事务管理制度》，明确机构设臵、规范合同管理、合同纠纷处理、案件诉讼、重大事项跟踪、责任追究等，促进公司依法经营管理，保障和维护自身合法权益。
第四章 会计系统控制
第二十条、会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制。
第二十一条、公司在原《财务管理规定》的基础上，制定出台了系统完善的《财务管理制度》，包括会计核算控制和财务管理控制。明确财务机构和会计人员的岗位责任管理、会计档案管理、会计电算化管理、会计核算管理、内部会计控制管理、资产管理、资产减值准备计提及损失处理管理、资产损失处理管理、资金管理、银行保函管理、成本费用管理、收入管理、利润及利润分配管理、财务会计报告管理、外埠单位工程财务管理、发票及收据管理、对外担保管理、企业效绩评价等，
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建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销制度、会计档案保管和财务交接制度等，确保公司会计工作行为规范，有效提高会计工作质量。
第二十二条公司制定《财务管理过程控制暂行办法》，明确财务预算控制、货币资金使用控制、商品销售控制、债权债务管理控制、成本费用控制、投资控制，以及监督检查等，针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，加强经济业务过程的控制，预防各种弊端，严把企业财经纪律关，充分发挥财务管理在企业经营管理中的核心作用，确保公司健康运营。
第五章 电子信息系统控制
第二十三条、公司制定《信息管理中心运行管理暂行规定》，对以下活动进行控制：
(一）电脑维护部门的职能及职责划分。信息管理中心是公司负责电脑维护、网络信息系统维护的专门职能部门，设信息中心主任一名及电脑工程师二名，有明确的职能及职责划分。
(二）电脑信息使用部门的职责划分。各使用部门有明确的职责和使用内容划分。
(三）开发电脑系统及修改程序的控制。公司现有的信息应用系统其开发和修改都在信息管理中心的全程监管之下，有专人负责到位。
(四）电脑程序及资料的存取控制。
(五）基础数据的输入输出控制。基础数据的输入输出通过明确授权的系统进行控制。
(六）资料备份、档案及设备的安全控制。资料备份、档案及设备由专人负责其运作及安全，并有完善的计划。
(七）硬件及软件系统的购臵、使用及维护的控制。硬件及软件系统的购臵、使用及维护由信息管理中心统一负责。
(八）系统复原及测试程序的控制。现有的应用系统都有完善的复原系统，对测试程序会对其进行跟踪、评估等一系列的控制。
第六章 信息传递控制
第二十四条、信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。
第二十五条、公司制定《重大信息内部报告制度》，建立内部信息传递体系，针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。内部信息沟通，除传递体系外，公司制定《公文处理实施细则》，通过公文管理、会议管理、印章管理、档案管理、保密管理等，保证内部信息的畅通。公司还通过网上办公自动化管理系统，实现内部信息快捷传递与资源共享。
第二十六条、公司建立智能办公系统，充分利用公司网站、网上办公系统和网上材料釆购招标系统，开辟为企业内部信息沟通创造平台。公司网站主要对外发布新闻动态、公司简介、投者关系、企业文化、人才招聘、电子商务等相关信息，收集网上招投标相关信息。
第二十七条、公司制定《信息披露管理规定》，明确信息披露的原则、内容、程序、责任、保密、奖惩等内容，有效保护公司、股东、债权人及其他利益相关者的权益，提高信息披露质量。公司通过建立信息披露责任制度，确保各类信息及时、准确、完整地对外披露。
第七章 内部审计控制
第二十八条、公司设立董事会审计委员会，审计委员会向董事会负责并直接接受董事会领导。董事会审计委员会下设审计工作组，审计工作组设在公司审计监察部。董事会审计委员会通过审监部，行使承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
第二十九条、董事会审计委员会召集人由独立董事担任，经董事会决议通过。
公司审监部配臵专职的内部审计人员，并具有会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等方面的专业知识，审计
部监察部经理兼任公司监事。
公司建立内部审计工作责任制，确保内部审计工作的客观、真实。
审监部行使审计管理监督职权，在章程赋予的职责和权限范围内保持自身的独立性。
第三十条、公司制定《内部审计基本准则》，明确内部审计工作的内容、工作程序和职责权限，确保内部审计工作有序开展。内部审计基本准则的内容有职业道德准则、作业准则、报告准则、处罚处理建议准则、审计档案工作准则。
第三十一条、公司根据实际情况制定《内部控制审计实施细则》，该细则包括下列项目：
(一）对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法；
(二）对内部控制制度执行情况进行检查评估的程序和方法；
(三）对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。
第三十二条、公司拟定年度内部控制审计计划，据以检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告。内部审计人员对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。上述工作底稿、内部控制审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
第三十三条、公司审计部门于每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制审计总结报告，反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项提出处理建议及整改情况等内容。
第八章 内部控制效果的自我评估
第三十四条、公司制定《内部控制评估制度》，针对环境控制、风险评估、控制活动、信息及沟通、监督等内容制定具体的评估项目，由内部审计部门定期对公司内部控制工作进行评估，协助董事会、监事会及经理层及时了解内部控制的有效
性，及时应对内、外环境的变化，确保内部控制的设计及执行持续有效。
第三十五条、公司对内部控制进行评估的内容包括：
(一）控制环境指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管-理-员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。
(二）风险评估 指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。
(三）控制活动指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。
(四）信息及沟通通过内部控制产生规划、监督等所需的信息，并使信息需求者能适时取得相关信息，主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。
(五）监督指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。
第三十六条、公司内部各部门定期自行检查其内部控制，并由内部审计部门对各部门内部控制执行效果进行考
第三十七条、公司内部审计部门于每年四月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。评估报告至少应包括对上述五个方面内容的评价及对公司
内部控制总体效果的结论性意见。
第三十八条、公司内部控制效果的结论性意见分为有效的内部控制或有重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是指上述五个方面内容中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。
第三十九条、公司董事会就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议
第九章 附则
第四十条、公司针对环境、时间、经营情况的变化及内部审计部门、会计师事务所等机构所发现的内部控制缺陷，不断调整修正本制度。
第四十一条、本制度由公司董事会负责解释。
第四十二条、本制度自制定发布日执行
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