财产报损报告内控部分

财产报损报告内控部分

一、审核评价与财产损失有关的内部控制及其有效性。贵公司有关应收款项涉及的内部控制主要有：制定应收款项信用政策；建立和规范应收款项对账制度；建立和规范应收款项催收制度；执行坏账损失责任追究制度；完善应收款项管理责任制度等。

财产报损报告内控部分

在审核的过程中,对于贵公司与应收款项损失有关的内部控制制度执行情况未发现重大异常,该内部控制制度能够有效的执行。

二、存货内部控制

该公司主要建立与存货相关的内部控制如下:

1、存货采购内部控制。主要包括：存货采购审批内部控制、签订存货采购合同内部控制、存货验收和入库内部控制、存货采购资金支付结算内部控制、存货核算内部控制、存货内部稽核内部控制。保证采购业务的记录正确，做到账账、账表、账实相符。

2、存货领用内部控制. 主要包括：存货领用审批内部控制、存货发出内部控制、存货领用核算内部控制、存货盘点及处理内部控制. 保证存货安全、账实相符、核算准确。

我们在审核的过程中,对于该公司在存货内部控制制度执行方面未发现重大的异常,该内部控制制度能够有效的执行.

三、固定资产内部控制

该公司主要建立与固定资产相关的内部控制如下:

1. 分工与授权方面内部控制。主要包括：职务分离与相应责任控制制度、投资管理控制制度。保证固定资产在采购、调出、修理、

报废等业务环节中，负责采购、调出、修理、报废等业务的执行人员应与负责审批、保管、付款或收款、记账的人员相分离，并明确其相关职责。

2. 执行与实施方面的内部控制。主要包括：.固定资产取得和处置控制制度、固定资产维修保养制度、固定资产折旧控制制度、固定资产保险制度。保证固定资产固定资产的正常运行，有效延长固定资产的使用寿命。

监督和检查方面的内部控制。主要包括：固定资产盘点控制制度、固定资产内部稽核制度。，对固定资产定期进行清查盘点，并对清查盘点中发生的盘盈、盘亏、毁损等情况及时查明原因，分清责任，保证固定资产的真实、完整。

我们在审核的过程中,对于该公司在个固定资产的内部控制制度执行方面未发现重大的异常,该内部控制制度能够有效的执行.

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