内控自评报告

时间:2022-09-25 02:26:37 员工管理 我要投稿

内控自评报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合本公司内部控制制度和评价办法,公司监事会结合公司2012年度对下属二级单位的日常监督检查的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

内控自评报告

一、内部控制评价工作的总体情况

按照集团监事会内部控制自我评价工作的要求,我司由内审部组织公司相关部门和内控联络员,从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面,对公司内部控制的有效性进行了自评。本次自评工作,严格执行了必要的内部控制评价程序,具体包括观察、询问、检查、抽查、监盘等审计程序。

按照内部控制的各项目标,遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则,公司在内部的各个业务环节建立了有效的内部控制,基本形成了较为健全的内部控制体系。

二、内部控制评价的主要内容

(一)组织架构

根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》以及有关的法律法规、规范性文件的要求,不断地完善公司组织架构,公司董事会、监事会和管理层之间权责分明、各司其责、相互制衡、协调运作。公司的机构设置及职能的分工符合内部控制相关规定的要求。董

事会是公司的决策机构,负责建立和完善公司内部控制制度,以及内部控制的执行。监事会是公司的监督机构,对董事会、总经理和其他高级管理人员的行为及公司日常经营运作、财务状况等进行监督和检查,并履行报告工作。

公司建立完善了董事会、监事会及相关的规章制度和议事规则,在本年度建立健全我司内控体系的过程中,修订了原2003年度拟定的《公司章程》,并修订完善了公司组织架构图。

(二)内部机构设置

公司根据自身发展需要和实际情况,公司人力部下发了《公司部门管理职能》、《子公司及分公司工作职能》明确规定了公司各机构、部门和人员的职责、权限和责任分配。

公司所属子公司7个,机关本部设置综合部、财务部、设备物资部、计划部、工程部、安全部、运行部、人力部、政工部、内审部、总工办11个部门,实现了部门对接、扁平高效的组织架构,以保证企业高效决策。

(三)内部审计

根据内部控制体系的要求,公司设立了专门监审部,负责独立开展内部审计工作,对公司及下属二级单位的经营活动、内部控制、财务收支、经营业绩和招投标活动等进行审计和监督,提出完善内部控制、改善内部管理的意见和建议,促进和保证内部控制体系的有效运行。

(四)人力资源

公司的快速成长离不开优秀人才的智慧,公司始终坚持“以人为本”的理念,注重业务发展和人才开发,同时完善相关制度,包括:《员工手册》、《劳动合同管理制度》、《招聘录用管理制度》、《薪酬考核制度》、《考勤、休假和加班管理制度》,对员工录用、培训、工资薪酬、绩效考核、内部调动、职务升迁、福利保障等方面进行了相关规定,完善了人力资源各个环节,建立了较为完善的人力资源管理制度。

(五)企业文化

根据xx集团“政府放心、市民满意、企业增效、员工乐业”的核心理念,崇尚“高效务实、开拓创新、健康快乐”的企业精神 ,不断丰富并形成的“行业的典范、职工的乐园”的企业愿景,大力开展企业文化建设,通过培训、考核等多种方式向员工传达企业文化。企业文化的建设增强了公司的凝聚力,在认真学习和切实推行集团企业文化的基础上,公司全体员工不断开拓创新,团结拼搏,发扬团队精神,共同实现xx-xxx跨越式发展。

(六)、采购和费用及付款活动控制

我司建立了采购与付款业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。修改完善了《公司设备物资管理办法》《公司设备物资补充管理办法(试行)》,对采购申请、采购方式选择、采购价格管理、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等做了详尽的规定,建立和完善采购与付款的会计控制程序,加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控

制,堵塞采购环节的漏洞,减少采购风险。报告期内未发现采购与付款业务有违反相关规定的情况,公司对采购与付款活动的内部控制执行是有效的。

(七)、资产管理

建立了明确的资产管理岗位责任制,明确了相关部门和岗位的职责权限,确保办理资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资产采购申请由使用部门根据预算编制,采购部门负责询价和招标采购,使用部门和行政部门负责采购资产的验收和保管,财务部门负责办理采购款项的支付。

《内控自评报告》全文内容当前网页未完全显示,剩余内容请访问下一页查看。

制订《公司存货盘点管理制度》,落实实物资产管理岗位责任制度,对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管等关键环节进行控制,明确实物资产购置、使用和程序,防止实物资产被盗、毁损和流失。

制订了《公司固定资产管理办法》,对固定资产的自建、购置、处置、维护、保管、报废与记录等做了详尽的规定,防范潜在风险,避免或减少可能发生的毁损。并对固定资产的责任管理、购置申请、验收、处置等流程做了详细的规定。公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序,固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实,经恰当授权并在手续齐备下才能支付。在保护资产安全上采用了实物防护措施,建立了实物资产管理的岗位责任制度,对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产被盗、毁损和流失,还定期组织人员进行

资产的盘点,保证账账、账实、账表相符,确保了资产的完整和真实。

报告期内未发现固定资产管理有违反相关规定的情况,公司对固定资产管理的内部控制执行是有效的。

(八)、工程项目管理

公司已建立了较科学的工程项目管理程序,严格执行三标管理体系有关要求,对工程项目的质量,严格遵循公司的《工程质量管理制度》、《项目技术管理细则》等文件的规定,明确了相关人员职责和权限,实行定期和不定期的质量检查,对可能存在的质量问题及隐患形成定期报告制度,并制定了相应的处罚和奖励措施。对工程项目的安全管理,严格遵循国家的相关法律法规和公司的《工程安全管理制度》等文件。对设计变更等业务,以《工程项目设计变更管理程序》、《工程项目设计变更管理制度》、《工程建设项目合同管理规定》、《建设项目管理控制程序》、《工程项目勘测设计管理制度》、《异常工艺调控管理细则》、《管道工程项目试运行、移交质量保修管理制度》作为日常工作的准则,严格按照制度和流程办理。报告期内公司在工程项目方面的控制执行是有效的。

(九)、财务管理及报告活动控制

为建立健全公司内部约束机制,提高企业财务管理水平,公司制定了《财务预算管理办法》。整个预算围绕集团及各单位的发展规划和经营目标,以业务预算、资本预算为基础,以经营利润为目标,以现金流为核心进行编制,力求达到“优化资源配置,改善经营绩效”的目的。

为加强公司成本费用的管理,公司结合自身情况制定了《车辆管理办法》、《差旅费管理办法》、《办公用品管理办法》、《存货管理办法》、《固定资产管理办法》等,结合《财务预算管理办法》,将公司成本费用控制在合理范围之内,提高公司的经营效率。

为加强公司的税务管理,公司根据国家财务税收法律法规制定了《税务管理办法》和《发票管理制度》,明确税务管理岗位的具体职责及税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理等具体流程,实现“依法诚实合理纳税”的税务管理宗旨。

对货币资金收支明确规定了批准权限、批准程序,设立了办理货币资金业务的不相容岗位,确保了货币资金的安全。在交易授权审批、岗位职责分工、凭证与记录、资产接触与记录使用、独立稽核等管理方面建立并实施了控制程序。岗位设置贯彻了不相容职务分离的原则。

按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定,结合本公司实际制订了《财务管理制度》,规范了公司的会计核算和财务管理,真实完整地记录了公司会计信息,保证了定期报告中财务数据的及时有效与真实可靠,加强了公司财务监控力度,确保公司资产的使用效率和安全性。报告期内公司在财务管理和财务报告方面的控制执行是有效的。

(十)、成本管理

(略)

上述业务和事项涵盖了我司经营管理的主要方面,经过全面自查,

不存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷和遗漏。

三、内部控制自我评价结论

综上所述,报告期内,公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。

由于内部控制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规的不断变化,可能导致原有控制活动变得不恰当或降低对控制政策、程序遵循的程度,对此,公司将适时对内控体系进行补充和完善,以保障财务报告的真实性、准确性、完整性,以及公司战略、经营等目标的实现。

XXXX年度内控自评报告(格式)2017-05-09 15:12 | #2楼

XXXXXXXXX公司股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

《内控自评报告》全文内容当前网页未完全显示,剩余内容请访问下一页查看。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;公司经营班子负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是:[一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略]。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会授权内部审计机构[或其他专门机构]负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价[描述评价工作的组织领导体制,一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等]。

公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务;公司

[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助开展内部控制评价工作;公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计。

三、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等],重点关注下列高风险领域:

[列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险]

纳入评价范围的单位包括:

[无需罗列单位名称,而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等]

纳入评价范围的业务和事项包括(根据实际情况调整,未尽事项可以充实):

(一)组织架构

(二)发展战略

(三)人力资源

(四)社会责任

(五)企业文化

(六)资金活动

(七)采购业务

(八)资产管理

(九)销售业务

(十)研究与开发

(十一)工程项目

(十二)担保业务

(十三)业务外包

(十四)财务报告

(十五)全面预算

(十六)合同管理

(十七)内部信息传递

(十八)信息系统

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(如存在重大遗漏)公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务(事项)进行内部控制评价:

[逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务(事项),包括单位或业务(事项)描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等]

四、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行[描述公司开展内部控制检查评价工作的基本流程]。

评价过程中,我们采用了(个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析)等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷[说明评价方法的适当性及证据的充分性]。

五、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持了一致[描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准],或作出了调整[描述具体调整标准及原因]。

根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们发现报告期内存在[数量]个缺陷,其中重大缺陷[数量]个,重要缺陷[数量]个。重大缺陷分别为:[对重大缺陷进行描述,并说明其对实现相关控制目标的影响程度]。

六、内部控制缺陷的整改情况

针对报告期内发现的内部控制缺陷(含上一期间未完成整改的内部控制缺陷),公司采取了相应的整改措施[描述整改措施的具体内容和实际效果]。对于整改完成的重大缺陷,公司有足够的测试样本显示,与重大缺陷[描述该重大缺陷]相关的内部控制设计且运行有效(运行有效的结论需提供90 天内有效运行的证据)。

经过整改,公司在报告期末仍存在[数量]个缺陷,其中重大缺陷[数量]

个,重要缺陷[数量]个。重大缺陷分别为:[对重大缺陷进行描述]。

针对报告期末未完成整改的重大缺陷,公司拟进一步采取相应措施加以整改[描述整改措施的具体内容及预期达到的效果]。

七、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截至2012年12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

(存在重大缺陷的情形)报告期内,公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度]。由于存在上述缺陷,可能会给公司未来生产经营带来相关风险[描述该风险]。

(不存在重大缺陷的情形)报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间[是/否]发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。[如存在,描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施]。

我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。[简要描述下一年度内部控制工作计划]未来期间,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。

董事长:[签名]

XXXXXXXXX公司

XXXX 年XX 月XX 日

【内控自评报告】相关文章:

内控自评报告模板09-25

公司内控自评报告09-25

部门内控自评报告09-25

内控执行情况自评报告09-25

内控自评报告2月3日09-25

21内控自评管理办法09-25

XXXX年度内控自评报告格式09-25

医德医风自评报告05-18

学风建设自评报告05-18