厦门代理记账业务流程

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厦门代理记账业务流程

一、总则：

为保证代理记账业务质量，提高代理记账人员的服务水平，及时、周全地为客户提供所需的服务，实现公司代理记帐工作的规范化、标准化，结合公司的实际情况，特制定本业务流程。

二、签订合同阶段

1、了解客户基本情况：所属行业、经营规模、经营范围、工艺流程、原会计帐簿。内部控制和岗位的设置情况。

2、由第一时间接洽人（含前台人员和业务人员）进行初步洽谈，了解企业的基本情况：如客户的性质（工业、商业）、客户的规模、是否为一般纳税人、客户意向等，填写《初始客户接洽记录表》（格式见附件二）并将客户情况告之主管，由主管安排业务人员与客户详谈，详细了解客户的类型、规模、库存量、往来量、交接单的情况等，请示主管后给予报价。此表必须接到每个电话或接洽每个人后及时登记，至少每周由专人输入电脑后交给部门负责人。

3、收费标准可以由部门负责人根据当地实际情况自行制定；业务员与客户洽谈时，对外报价必须征得部门负责人同意及确认后才能报出。

4、商谈确定收费标准以后，从合同专员处取得合同呈批表及合同，合同必须详细填写好客户的所有资料，经主管及经理签名同意后再由客户盖章确认，合同正式成立生效。合同格式见附件三。

5、合同签订后，复印件交由所里合同管-理-员存档，原件交合同专管员存档。

6、按合同约定方式和时间收取服务款项。

三、代理记帐阶段

1）、由部门负责人分配工作，确定代理记帐业务人员。

2）、根据企业具体情况，拟定客户需要提供的基本情况和初始资料，代理记账可根据实际情况予以增减：

基本资料：

●营业执照复印件

共 6 页

●国、地税登记证复印件

●组织机构代码证复印件

●法人身份证复印件

●公司章程复印件

●股东协议书复印件

●企业所得税征收方式及税种、税率

●地税税种登记表富有

●申报方式申请审批表

●国、地税联机扣税费协议书复印件

●开户银行及帐号

初始资料：

●在工商局办理营业执照时，会计事务所出具的验资报告复印件；

●至建账日的存货盘存清单（包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、

产成品、委托加工材料等清单）；

●至建账日的固定资产盘存清单及有关购置、自建固定资产合法的原始凭

证，在建工程协议、支付款单据、及有关完工验收情况；

●建账日的内、外欠款情况清单及有关合同、协议等手续；

●至建账日的现金余额,银行存款对账单；

●国、地税局订立的有关纳税协议；

●上一会计期间的会计凭证、帐册、会计报表、国地税纳税申报表

●上一会计期间的银行对帐单及银行余额调节表

●上一会计期间货币资金及存货盘点表、固定资产清单、往来明细等 ●其他资料

每月需提供以下：

●购货有关的专用发票、普通发票（或收据）及入库验收单、现金或银行存款支付证明单；

●为销售而开据的专用发票、普通发票和自报的销售清单、出库单； ●纳税有关单据（银行扣缴税费证明单）

●生产领料单、产成品或半成品入库单、委托加工单、月末车间和仓库盘存

表；

●向银行贷款、私人借款等合同协议及有关证明单手续；

●有关现金收据、银行存款及银行付款有关凭证；

●内、外欠款有关凭证手续；

●成本费用有关支出单据（与生产经营有关的、合法的原始凭证）：

水电费单据差旅费凭证工资支付表电话费单据运费单据、汽车费发票邮递费单据招待费单据利息支付单银行手续费过路过桥费租赁费单购买办公用品发票其它各种支出单据

●其它有关会计资料。

●客户收入确认表，客户填写《客户收入确认表》目的是规避记账风险。《客户收入确认表》格式见附件四。

3）、开设帐套，编制试算平衡表并进行初始化。

4）、在合同规定的时间内，取得客户的原始资料并予签收。

5）、开展代理记帐工作。

6）、编制会计报表和纳税申报表，并提交复核。

7）、与客户沟通本期收支和交税情况，确认后提交申报纳税。

8）、与客户对帐：货币资金（含银行余额调节表）、各类往来款明细等。一

个会计年度督促企业最少盘点一次，从而保证帐实相符。

9）、代理记账人员应及时与客户进行沟通，随时倾听客户的意见。定期或不定期走访客户、并与客户进行服务性的意见交流、对客户意见及市场信息及时反馈。通过走访还应对客户的实际经营情况进行详细了解，评估业务风险。

10）、将记帐资料交客户并取得客户签名确认。每月将装订成册的会计凭证、资产负债表、损益表、纳税申报表、银行余额调节表等交企业；一个会计年度终了后两个月以内将全套帐册装订好贴花后交企业。

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11）、每月必须针对每个客户记录企业的财务状况，填列附件七：《经营情况分析表》，并经部门负责人审核后，与客户进行沟通。

四、报备阶段：

每个客户开帐后必须把企业的相关纳税编码和密码报备复核人员和主管人员，并填具《代理记帐密码表》，格式见附件六《代理记帐密码表》。以上资料应于开设帐套后算工资前报上复核人及部门负责人，如有变更将及时告知。

五、复核阶段：

代理记帐员必须及时装订好凭证和报表，并编制银行调节表，交给复核人，由复核人结合电子版帐套，进行复核。复核无严重问题，才允许计算提成。如由于业务员的过错导致企业被罚款，按公司的处罚条例处理。复核人需详细记录其复核情况及复核意见，以便业务员及时更正，并作为年终的考核依据之一。

复核人员必须填写附件八《代理记帐复核记录表》，作为复核依据，及计算复核人员提成计算证据。

六、交接阶段：

1、与客户的交接：每年结束必须把所有凭证和报表、帐薄装订好，交给企业，需企业签收；平时交凭证、报表等资料也需企业签收。企业签收资料采用一个笔记本（简称《签收本》）进行登记，由客户在《签收本》上进行签名确认，以便以后有系统的进行跟踪查询。

2、公司内部员工交接：由于业务员工作岗位变动，业务员调整等事项，其帐套必须由复核人复核完全，交接好书面及电子版资料（如密码表、签收本、企业经营情况分析表、客户跟进记录表、复核记录表、企业帐册、凭证、报表等），且需带复核人和主管走访企业。

七、沟通阶段：

至少每半年带上企业经营情况分析，业务员连同复核人或经理拜访客户，及时与企业沟通，每次走访后填定附件十《客户走访记录表》。

至少每一会计年度组织客户召开一次客户座谈会，开设座谈会前需拟定方案并向公司业务部报备，方案应包括时间安排、地点、座谈主要内容、派发资料、需要总所配合事项等要素。

八、代理记帐结束阶段

如果客户因各种原因不再委托我司代理记帐，业务员应在总结经验和了解客

户的基础上与其保持紧密的联系，以期以后的再次合作和其他业务的开展或介绍的可能。

代理记账工作流程2017-04-24 16:42 | #2楼

代理记账的定义《会计法》第36条明确规定：“不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。”代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的会计工作全部委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

代理记账专业服务商石家庄信友工商咨询服务有限公司是经石家庄市工商行政管理局登记注册，专业从事会计服务工作的一家财务公司。服务项目包括：日常税务申报处理，税收策划，税务登记、变更，财务咨询，验资，审计，清理旧账、乱账以及增值税一般纳税人的申请等工作。下面由经验丰富的他来教大家代理记账的具体工作流程吧：

1、接受委托签订财务外包代理记账合同，确定服务项目及费用。

2、接票（时间：每月20号-30号）

届时客户将当月做账票据送到该公司，或该公司将安排外勤会计到客户指定地点收取当月做帐票据，并对票据进行初步整理。

对于新设立的从来没有做过财务会计工作的客户，我们将帮助他们：开立会计账户，建立会计核算体系；根据客户提供的合法原始凭证（指：购销发票、入库单、领料单、款项汇出汇入底单及其他财务收支单据、有关经济合同等）编制会计分录；记账及结账；编制会计报表。

3、做账（时间：每月25号-30号）

记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、帐务处理，税款计算。

审核会计对记账会计做帐结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审核、账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来帐的核对、并对客户帐务问题的隐患给予准确评估。在所有帐务审核无误后填制税务纳税申报表，税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通。为客户代理记帐,并办理税务登记，减免税手续，一般税人申请手续、发票审批手续等。

4、报税（时间：每月1号-10号）

外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户开户银行，划转税款。外勤会计到国、地税税务所上门申报。

专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。

5、回访（时间：每月10号-20号）

由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表，与出纳对账，安排下月工作及时反馈给客户税务最新的各项政策、通知。选择记帐公司

1、查看营业执照。正规注册的公司都有工商局颁发的营业执照，如果连营业执照都没有，那么肯定是不能信任的！

2、查看“代理记账许可证书”。一般的纯代理记账业务的公司都要有财政局颁发的“代理记账资格许可证书”！

3、查看办公环境。正规的代理记账公司都有自己买下或租用的固定办公场地和办公设备，如果没有办公场地，这样的公司业是不能信任的！

4、查看公司人员。纯代理记账业务的公司一般规模都不大，人员不多，但是起码的工作人员是应该具备的，如经理（一般是公司所有者）、外勤（负责取送资料）、记账会计（做账）、审核会计（审核）等！

5、查看硬件设备。随着会计电算化的深入发展，基本上电脑做帐已经取代了手工做帐！所以一般的代理记账公司应该有专门用于做帐的电脑，并安装了相应的财务软件，配备打印机、读卡器等相关设备！有些地区公司的电脑应该能接入互联网，以便进行网上报税等业务！

6、查看做帐总负责人的资质。一般来说，做帐会计只要是财会相关专业即可，经验和学历业有一定影响，但主要是个人能力！而负责最后把关的总负责人一般要求比较高，财政部门要求为中级会计师，熟悉各个行业，防止为企业做错帐！

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