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财务各岗位考核标准
一、总帐会计
1、在执行公司财务制度的总则下，实行总经理负责制。
2、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经总经理批准后组织实施。
3、严格执行公司财务制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
4、准确、及时地做好帐务核算和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项收付，财物的收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核算。
5、及时了解、审核公司库存商品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。
6、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 发现不准确一次扣50元。
7、做好公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。如不提取，一次扣50元。
8、做好公司的各项债权、债务的清理结算工作。
9、做好公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。如出现滞纳金一次扣100元。
10、做好会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核
原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。凡出现不合理或未经审批的支出，每次扣200元。
11、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。如出现凭证或帐目混乱一次扣50元。
12、进行财务成本分析和评价，向总经理提供及时、可靠的财务信息和合理化的财务建议。
二、出纳员：
1、严格执行公司财经制度，认真审核各种原始凭证和记账凭证的正确性、合理性、合法性，及时准确完成公司的现金、银行收支，及时记帐，摘要尽量详细，及时传递凭证，保证帐帐相符、帐款相符，发生差错一次扣50元。
2、做好日常账务处理，按规定建立各种账目，掌握资金的变化及时向公司领导汇报资金情况。负责及时核对银行账目做好银行对账调节表及时清理往来账目。
3、对公司签订的购销合同严格保密，及时按照签订合同的内容进行结算。所打方量及时、准确核算和计量。客户收款随叫随到。做好现金客户收款、发料台帐。随时结出现金客户的款项结余情况。及时收取混凝土的各项往来款项，在收款单据上注明客户名称和规格及方量，做到客户往来笔笔清楚，不定期与总帐的客户台帐进行核对，上报财务后，每错一笔扣50元。
4、每天与统计员核对，搅拌楼生产的与客户签收的方量、单价、金额是否一致。确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，可随时
结出客户动态欠款。当月25日为客户结帐截止日。27日前上报给财务，每晚一天扣50元。
5、月末，按各帐户，做好当月“现金、银行存款收支明细表”，标注明细至客户和具体类别，结出本月货币资金明细表。
6、做好每月客户往来统计，结出月末各合同客户发料、收款、总欠款和应收款金额。反复核对，保证数据准确。上报财务后，每错一笔扣50元。
7、每月在27日前报送的报表有：现金、银行存款收支明细表、客户往来统计表、混凝土客户生产明细表、余料改制情况明细表、食堂支出明细表、现金盘点表、现金客户混凝土往来收支表、余料改制明细表。
8、完成财务部安排的其他临时任务。
三、统计员：
1、严格执行公司的各项制度，做好统计工作。及时与调度核对客户送货情况，收取送货客户签收单，核对方量，次日下午收取上一日送货单据，按客户、规格、工程部位、驾驶员、泵工登记生产台帐，逐一记录，上报财务后，每发现一次差错或不及时，扣50元。
2、对公司签订的购销合同严格保密。对客户所用方量，及时、准确地进行核算和计量，按照合同进行金额结算。每天与出纳核对上一天的客户生产方量、单价、金额。确保随时结出客户动态欠款。当月25日为客户结帐截止日。未签单的要单独出单，补齐至25日，注明
方量和金额。签单的客户金额以25日为准。确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，报送财务后，每发现一笔错误，扣50元。与客户核对的价格调整除外。
3、每月26日晚，必须加班，保证所有数据的及时性。核对当月所有客户的规格、方量和金额，外租泵的方量、金额。按规格品种分别统计，27日晚6点前报财务汇总，每晚一天扣50元。
4、及时做好当月本公司和外租车辆各驾驶员的车辆运输情况统计，车次与方量，按工地和驾驶员分别统计后汇总，27日晚6点前报财务核对，每晚一天扣50元，上报财务后，错一笔扣50元。
5、当月报送的报表包括：外租泵车、罐车的使用情况分客户、方量、台班统计表、运输车辆情况明细表、销售明细表、月度产值统计表、各单位结算汇总表（含现金客户），客户对帐单，所有报表在每月27日前报好，迟报一天扣50元。
6、每月28日后，报财务核对后，分别与所有合同客户进行对帐，签字确认当月送货方量和金额，（有送水的客户，车次一并标注在对帐单尾页），作为以后与客户结帐依据，当月未签字的应注明原因，所有签字必须在次月10日前完成，未确认的客户注明原因。
7、公司所有统计的财务数据，只许通报公司领导和财务，不得透露给其他任何人，发现一次扣100元。
8、服从财务部安排的其他临时工作，不服从一次扣50元。
四、保管员：
1、严格执行公司的保管制度，认真核对计划采购单与实际购进规
格、数量是否相符，发现不相符的，必须及时核对，找出原因。计划采购后及时通知申购人员领取。
2、当月盘点大件商品，报生产采购部门，避免重复采购。
3、当月及时统计柴油进、销、存，做到帐实相符，按车号统计数量，本月27日前，汇总上报本月各车辆的加油数量，每迟交一天扣50元。
4、认真进行低值易耗品的领用登记制度，对各驾驶员分别登记造册，驾驶员移交时，列入清单核对。
5、搅拌楼领用生产单，必须按编号进行登记，统计好每月领、用、存数量，做好帐户备查。
6、月度终了，对大件商品和柴油进行盘点，做好盘点报表，登记造册。
7、完成财务部交办的其他任务。
五、采购员：
1、严格遵守公司各项制度，执行材料采购程序采购，每次采购，由于申请部门填写计划采购单，报总经理审批后，凭总经理审批后的材料计划采购单进行集中采购，尽量减少采购次数。
2、加强材料及配件的采购管理工作，建立“合格供方”名单，在比质比价的前提下，择优选取供应商。
3、 加强入库的管理，严把数量关、质量关。配合保管员加强入库配件检验，对入库配件首先进行目测，防止不合格的配件入库，确认无误后保管员，按财务制度要求填写入库单，采购员凭材料计划采
购单、入库单、材料采购发票，按财务审批程序办理结款。违反规定的除不予支付款项外，每次扣50元。
4、配合大件材料采购的信息反馈工作，加强与试验室、收料员的沟通，除按照规定取样送检外，不定时对进场原材料进行抽检，对供方材料的质量表示怀疑时，及时与供方沟通，并向领导反映情况。
5、材料配件采购，原则上要求供方提供并开具发票，不能及时办理的，要及时补办。
6、对不合格的配件要及时处理，同时制定相应的措施，通知配件供应商，如发现一次不及时处理扣100元。
7、做好配件成本控制，配件计划要核对及时准确，合理确定进货的批量与次数，选择经济合理的方式，在不影响生产的前提下尽量压低库存量，降低成本。
8、完成公司交办的其他任务。
六、磅房收料员：
1、严格执行公司财务制度。认真做好收料工作，对公司负责。
2、轮班做好交接记录，说明收料未完成相关情况，特别是水泥及粉煤灰未完成情况，交-班未说明而引起差错者，交-班人每次扣50元，由此发生一切损失由交-班人承担。
3、验收所有材料，必须亲自到现场，看质看量，自己不能确认质量时，以技术部确认为准，质量不达标的材料坚决退回。发现车辆按方计量的，如装载不足，必须扣方，每发现一次不扣方，按查方人员的估计数，扣收料员的短少方量金额。按方入库的车辆空车返回时，
如果发现一次车内存砂带走，每次扣50元。每发现一次不到现场验收，扣50元。
4、重车、空车进出，必须从地磅通过，每发现一次不从磅上通过扣50元。
5、收水泥、粉煤灰及外加剂，必须时刻观察入库情况，发现外溢，及时处理。造成单位损失者，每次扣200元。
6、收料员权大责重，是企业的重要岗位，公司委派，其他人员非指派人员无权代理。所有入场材料，经核对无误后，收料员按客户、品名、规格、数量、车号填写入库单，双方签字确认。严禁非收料员开具入库单，发现一次扣100元。
7、收粉料时（含水泥、粉煤灰），严防串罐，收料员必须亲自开锁，指定装料罐。发现串罐，除承担所有损失外，一次扣1000元，造成后果，一切直接和间接责任由自己承担，如造成客户工程质量事故，交公安机关处理。
8、每月27日下午必须核对当月进销库存，分户、分类及时核对方量。每晚一天扣50元。
9、按客户、品种健全《客户进货台帐》，平时登记，月末汇总，保证随时统计各客户的送货数量，月末对大类库存材料进行估盘。
10、完成公司交办的其他临时任务。
财务部门考核制度
为加强队伍建设，转变工作作风，提高工作效率，迎接三网合一大挑战，从根本上提高服务水平，最大限度地让群众满意，创技术先进品牌形象，树立长远目标，经分公司领导层研究决定，特制定本考核制度。
（一）、会计考核细则
1、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作。
2、遵守会计核算制度和财务管理制度，并认真执行和实施。
3、认真审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记账簿。
4、填制科目汇总表，据以登记总账，并与各明细账核对相符。
5、按时编制会计报表，做到账表相符，财务收支计划的执行情况。
6、负责并参与财产清查工作，定期或不定期对
仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产账目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、账账相符。
7、对出纳工作及其他财务工作进行督促和监督，并协调本部门各项工作。
8，按时准确办理及核算有关税款的计算、申报及出纳工作和有关财政、工商的财务事宜。
以上条款做不到，将视情节严重程度按相关法律法规给予相应处罚或处理。
（二）、出纳员考核细则
1、做好货币资金的收、付和结算工作，出现错误按价赔偿。
2、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具体规定收支使用现金。如违单操作发现一次罚100元。
3、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理结算业务。未按时或未按规定办理一次罚100元。
4、设置现金日记账，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入账，做到日清月结，账款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现账款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。
5、设置银行存款日记账，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对账，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。
6、认真审核收付款原始凭证，据实办理收款业务，负
责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，是否按月核对，发现长短款，应及时正确处理。因处理不及时将承担出现的一切后果。
7、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。因保管不妥或违规使用出现一切后果由负责人承担。
8、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。
9、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做账。否则，产生的后果应由本人负责。
10、积极做好领导交办的其他出纳工作。
（三）、财务其他业务考核细则
1、及时对各项材料进出库单据进行收集及整理归档。
2、做到分品种分规格建立明细分类账，并认真登记。
3、不定期抽检物料是否帐物相符，账账相符。
4、每月组织物料盘点，并进行结果确认。
5、对材料仓库是否进行有力监督。
6、做好各类票据的购买、领用及保管稽核工作
7、每月核对收费票据及收费系统收费金额并及时装订成册。同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放、泄密。
8、在工作期间严禁喝酒，发现一次罚当事人500元，如因此给公司造成经济损失的，按相关规定赔偿。
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