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工厂财务管理制度
由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：
一、现金管理制度
1、 货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由公司财务（或指定收款人）收回；开展
销售业务应将赊销和现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续（具体审批手续与流程另立项）；工厂负责方（工厂销售方）无权收回任何货款，具体手续与前期相同。
2、 付款管理：当月5日之前把资金使用计划上报公司，经总经理批准，由财务审核确认。对于工厂外购原材
料，包括主材和辅材等，统一由财务审核，工厂负责方签字后交公司审批付款。
3、 费用支出方式：（1）工资由工厂统计确认报公司，经总经理批准后，公司财务和工厂负责人共同在工厂
驻地现场发放职工工资，同时确认职工本人签名；（2）工厂日常的零星开支由工厂财务从公司按借款备用金2000元处理，每周报销补足，报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字，自行开支；对于超过1000元的款项，必须由公司通过转帐支付，备用金每周与公司结算一次，不得累加，严格执行备用金管理制度。
4、 结算管理制度：（1）工厂方负责人自己接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般情况下，工厂
销售价格下降10%；特殊情况下，可能下浮比例大于10%，届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用，生产成本本期按实际成本核算，材料出库价格按个别计价法。（3）工厂每月进行现金、利润核算，以便检验工厂负责人实际经营能力，并上报公司财务，公司财务进行汇总后报总经理。
二、物料物流管理制度：
由于工厂实行内部承包，并且所有流动资金都是总公司支付，因此物料物流管理显得尤其重要，根据工厂产品生产流程的特点，工厂有关部门应就以下几方面工作进行配合，并做好核实核对工作∶
1、 采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商
对帐单（含上月余额、本月余额）》。
具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。
2、原材料库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》。
具体要求：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部
门数量必须核对无误。
3、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表（按工序流程）》
具体要求：车间每月应编制原材料主料运营情况表，车间的原材料领用数量加上上月车间盘点数量必须等
于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必须相等。
4、成品仓库提供： 《月份成品入库数量明细表》、《月份成品出库数量明细表》、《月份成品进销存数量明
细表》、《月份成品仓盘点表》
具体要求：成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必须与销售部门的销
售数量一致。另外 ，对外购成品和工厂成品要分开
5、销售部门提供：《月份成品出库数量明细表》、《月份应收帐款明细表》、《月份客户对账单（含上月余
额、本月余额）》
具体要求：销售部门月底编制客户销售情况明细表，销售数量何处库数量核对一致，销售金额于客户对账
单金额核对一致。
6、公司财务部提供：《月份供应商付款明细表》、《月份客户收回货款明细表》、《客户帐龄分析表》、《工
厂资金使用明细表》
《工厂资金月份计划表》 注：采购单价和销售单价均为含税单价。
有关表格： 财务部门收回（或已付）客户（或供应商）货款编制应收（应付）帐款明细表和客户（供应商）核对，
最终完成全部流程
工厂财务管理制度
一、职责范围
1、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
2、及时、准确核算各种原始票据，并制单入账，建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司领导决策提供真实财务信息和依据。
4、负责公司材料，商品库的管理。要定期安排固定资产及库存材料等资产进行盘点。
5、参与材料供应商结算。把握材料采购，审核对账无误后执行付款。需经现场相关人员检验入库签字的供应商发货单确认应付账款。如果是现场入库与对方送货单不一致应由现场经手人填写说明 并签字，财务部门结账才能予以调帐确认应付账款。
6、参与应收账款结算。对其他应收、应收账款及时对对方财务审核对账，催收清理。
7、进行成本、核算、考核和控制，督促有关部门节约费用，提高经济效益。
8、会计档案资料的管理。由于会计核算均使用电算化，大部分账簿由电脑自动生成，定期打印，保留纸质账簿，报表，总账。
9、加强部门管理，树立相关人员发票意识，提高相关工作人员素质。
二、日常费用报销：
1、日常费用支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明即收据。
2、报销时须由经手人在发票上面签字，所有日常购用物品报销时发票后面需经用人签字，并经相应领导签字后到财务部出纳处报销.
3、公司自制的支出证明单：对于确实无法取得原始票据的情况，自制付款通知单并经相应领导签字后到财务部出纳处报销.
工厂财务管理制度
由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：
一、现金管理制度
1、 货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由总公司收回；开展销售业务应将赊销和
现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续；工厂负责方（工厂销售方）无权收回任何货款，具体手续与前期相同。
2、 付款管理：当月5日之前把资金使用计划上报总公司，经总经理批准，由财务审核确认。对于工厂外购原
材料，包括锂电材料、晶体材料（主材和辅材）等，统一由财务审核，工厂负责方签字后交总公司审批付款。
3、 费用支出方式：（1）工资由工厂统计确认报总公司，经总经理批准后，公司财务和工厂财务共同在工厂
驻地现场发放职工工资，同时确认职工本人签名；（2）工厂日常的零星开支由工厂财务从总公司按借款备用金2000元处理，每周报销补足，报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字，自行开支；对于超过1000元的款项，必须由公司通过转帐支付，备用金每周与公司结算一次，不得累加，严格执行备用金管理制度。
4、 结算管理制度：（1）工厂方负责人自己接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般情况下，工厂
销售价格下降10%；特殊情况下，可能下浮比例大于10%，届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用，生产成本本期按实际成本核算，材料出库价格按个别计价法。（3）工厂每月进行现金、利润核算，以便检验工厂负责人实际经营能力，并上报总公司财务，公司财务进行汇总后报总经理。
二、物料物流管理制度：
由于工厂实行内部承包，并且所有流动资金都是总公司支付，因此物料物流管理显得尤其重要，根据工厂产品生产流程的特点，工厂有关部门应就以下几方面工作进行配合，并做好核实核对工作∶
1、 采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商
对帐单（含上月余额、本月余额）》。
具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。
2、原材料库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》。
具体要求：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部
门数量必须核对无误。
3、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表（按工序流程）》
具体要求：车间每月应编制原材料主料运营情况表，车间的原材料领用数量加上上月车间盘点数量必须等
于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必须相等。
4、成品仓库提供： 《月份成品入库数量明细表》、《月份成品出库数量明细表》、《月份成品进销存数量明
细表》、《月份成品仓盘点表》
具体要求：成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必须与销售部门的销
售数量一致。另外 ，对外购成品和工厂成品要分开
5、销售部门提供：《月份成品出库数量明细表》、《月份应收帐款明细表》、《月份客户对账单（含上月余
额、本月余额）》
具体要求：销售部门月底编制客户销售情况明细表，销售数量何处库数量核对一致，销售金额于客户对账
单金额核对一致。
6、公司财务部提供：《月份供应商付款明细表》、《月份客户收回货款明细表》、《客户帐龄分析表》、《工
厂资金使用明细表》
《工厂资金月份计划表》 注：采购单价和销售单价均为含税单价。
附有关表格： 财务部门收回（或已付）客户（或供应商）货款编制应收（应付）帐款明细表和客户（供应商）
核对，最终完成全部流程
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